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商业银行考试资料（一）商业银行考试资料（一） 19.现代商业银行的产生。 商业银行的信用创造职 能。 现代商业银行的最初形式是资本主义商业银行，它是 资本主义生产方式的产物。随着生产力的发展，资本主义 生产关系开始萌芽。新兴的资产阶级迫切需要建立和发展 资本主义银行。资本主义商业银行的产生，基本通过两种 途径：一是旧的高利贷性质的银行，逐渐适应新的经济条 件，演变为资本主义银行。另一途径就是新兴的资产阶级 按照资本主义原则组织的股份制银行。其中后一条途径是 主要的。1694 年，英国建立了历史上第一家资本主义股份 制的商业银行英格兰银行，标志着资本主义现代银行制度 开始形成以及商业银行的产生。继英格兰银行之后，欧洲 各资本主义国家都相继成立了商业银行。从此，现代商业 银行体系在世界范围内开始普及。 商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介职 能的基础上产生的，这是商业银行区别于其他金融机构最 显著的特征。商业银行在吸收存款的基础上发放贷款，在 支票的流通和转账结算基础上，贷款可以转化为派生存款， 在存款不提现或不完全提现的情况下，就增加了商业银行 的资金来源，最后，整个银行体系可以形成数倍于原始存 款的派生存款，这就是银行的信用创造功能。 20.商业银行的作用 商业银行组织形式 商业银行的作用：信用中介，支付中介，信用创造， 金融服务。 商业银行的组织结构可以从其外部组织形式和内部组 织结构两方面来认识：(1)外部组织形式，指商业银行在社 会经济生活中的存在形式，从全球商业银行看主要有三种 类型，单一银行制，分行制，银行控股公司制。(2)内部组 织结构，指就单个银行而言，银行各部门内部以及各部门 之间相互联系、相互作用的组织管理系统。以股份制为例 分为决策机构(包括股东大会、董事会以及董事会下设的各 委员会)、执行机构(包括行长或总经理以及其领导下的各 委员会、各业务部门和职能部门)和监督机构(指董事会下 设的监事会)。总的来说包括：股东大会、董事会、各种常 设委员会、监事会、行长(或总经理)、总稽核、业务和职 能部门和分支机构。 21.我国四大国有商业银行资本的主要来源。 商业 银行的最佳资本量内容 商业银行的资本来源：一般有两个来源，一是商业银 行创立时所筹措的资本，二是商业银行经营利润的一部分， 不论来源如何，资本金都属于都属于商业银行的长期性来 源。 我国商业银行的资本包括：(一)核心资本。1、实收资 本或普通股 2、资本公积 3、盈余公积 4、未分配利润 5、 少数股权(二)附属资本。1、重估储备 2、一般准备 3、优 先权 4、可转换债券 5、长期刺激债务(三)资本的扣除项 1、商誉 2、商业银行对未合并报表的银行机构的资本投资 3、商业银行对非自用不动产、非银行金融机构和企业的资 本投资。我国四大国有独资银行的资本构成特点：1.主要 来源是实收资本。2.银行盈利规模的差异，使得未分配利 润构成资本总额的比例不同。3.资本构成中基本没有附属 资本。 最佳资本需要量是指银行资本既不能过高也不能过低。 银行资本量过高会使财务杠杆比率下降，增加筹集资金的 成本，影响银行的利润;资本过低会增加对存款等其他资金 来源的需求，是银行边际收益下降。 图中纵轴表示资本成本，是银行为筹集一定量的资本 所要花费的各种开支、费用，如股票和债券的红利、利息、 管理费用等，也包括资本量变化带来的其他资本，如资本 量过小时会增加对存款或其他资金来源的需求，使这些资 金来源的边际成本增加。横轴表示资本与总资产比例，即 银行的资本需要量。资本成本曲线为 KCC，呈“U”型变化。 在曲线有一资本成本最低点 C*，与其相对应的资本量为 (K/A)*，为银行最佳资本量。这是因为当银行资本量大于 (K/A)*时，银行资本的成本会因筹集资本及财务杠杆比率 的降低而增加;反之，如果资本量小于(K/A)*，银行资本成 本会因其他资金来源边际成本的提高、流动性比率的要求 提高而增加。课件，从财务角度看，资本成本曲线最低点 为最佳资本量。 22.现代商业银行的发展方向。 p4 答案：银行资本越来越集中;银行国际化进城加快; 金融业务与工具不断创新;金融管制不断放松，金融自由化 的趋势日益明显;融资出现证券化趋势;出现了全球金融一 体化趋势。p382 答案：银行经营国际化和业务多元化;服务 手段电子化;规模拓展并购化。 网上补充资料：现代商业 银行呈现出金融体制自由化、金融服务网络化、金融服务 人性化、银行机构集中化、银行业务全能化、金融竞争多 元化的发展趋势。 银行面临的风险有哪些。信用风险(银行的借款人或交 易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性)、利 率风险、汇率风险、经营风险(银行在日常经营中由各种自 然灾害、意外事故等引起的风险)和流动性风险(商业银行 掌握的可用于即时支付的流动性资产不足以满足支付需要， 从而使其丧失清偿能力的可能性)B 商业银行资本。银行资 本的两个来源：商业银行创立时所筹措的资本;商业银行经 营利润的一部分。银行资本可分为不同类型，具体有：1. 实收资本(或股本) 2.资本公积：资本(股本)溢价、接受非 现金捐赠准备、接受现金准备、股权投资准备、外币资本 折算差价、关联交易差价和其他资本公积。3.盈余公积： 法定盈余公积、任意盈余公积和法定公益金。4.未分配利 润 5.重估储备 6.权益准备金 7.次级债务 C巴塞尔协议 规定的银行资本。核心资本：股本和公开储备。其中股本 由普通股和永久非累积优先股构成。附属资本：未公开储 备(隐蔽准备)、重估储备、普通准备金、混合资本工具和 长期附属债务(一般情况下，只有期限在 5 年以上的附属债 务工具可以包括在附属资本之中，但其比例最多只能相当 于核心资本的 50%)。D 银行资本充足和银行稳健 资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资 本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。比较两个银行的 时候不仅要看其资本与资产的比例大小，还要看资产的流 动性和负债的稳定性即是看资产中流动资产部分所占比例 和负债中的短期负债所占比例除此之外也要注意是不是流 动资产可以支付短期负债以防止挤兑的出现等等。可以看 以下的 8 个因素：管理质量、资产的流动性、银行的历史 收益及收益留存额、银行股东的情况、营业费用、经营活 动效率、存款的变化和当地的市场行情。 新巴塞尔协议 的最低资本要求：1、 核心资本(一级资本)与风险加权资 产的比率不得低于 4%,即核心资本比率=核心资本/风险加权 资产100%=核心资本/(信用风险加权资产+市场风险+ 操作风险)100%4% 2、总资本(一级资本和二级资本之 和)与风险加权的比率不得低于 8%，二级资本最高不得超过 一级资本的 100%，其中二级资本的次级债务和中期优先股 的总额不得超过一级资本的 50%，一般准备金不得超过加权 资产的% 总风险资本比率=总资本/风险加权资产100%=(核心 资本+附属资本)/(信用风险加权资产+市场风险+操作 风险)100%8% 24.资本溢价：是指银行投资者投入的资金超过其在注 册资本中所占份额的部分。 25、银行资本筹集的内部来源主要是未分配利润。 外部来源包括：1.出售资产与租赁设备。2.发行普通 股 3.发行优先股 4.发行中长期债券 5.股票与债券互换。 26、长期附属债务优点：它可以被当做资本，是因为 它可以部分地替代资本的职能：可以同样为固定资产筹集 资金;只有在存款人对盈利与资产的要求得到充分满足后， 债权人才能取得利息和本金;银行一旦破产，损失首先由附 属债务冲销，再由保险公司或存款人承担。发行长期债务 凭证的另外一些好处就是：长期债务成本低，它的债务利 息支付作为费用可以从税前利润中冲减，而股息属于税后 净利润分配。 27、属于核心资本的：股本和公开储备两方面、股本 分为普通股和永久非累积优先股。公开储备是指通过盈余 或者其他英语的方式在资产负债表中明确反映的储备。如 股票发行溢价，未分配