毕业论文（设计）-中小商业银行小额贷款业务风险控制研究01124.pdf

i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i j y 2 1 5 8 1 5 4 中小商业银行小额贷款业务风险控制研究 学位论文完成日期 指导教师签字 答辩委员会成员签字 如f 1 # p 互趸夏 生丕f 奎差 蒈汪 摘要 我国存在大量的中小企业，对经济和社会发展起着非常重要的作再，近几年 来，中小企业融资难成为理论界和实践部门研究的重点课题，同时下岗职工创业、 大学生创业以及农村经营大户生存发展也催生了对小额贷款的海量需求而小额 贷款的需求主体由于缺少商业银行认可的抵押担保条件，导致其很难有效获符正 规金融机构的贷款支持。随着国家金融体制改堇，外资银行进入，银行类金融机 构数量不断增多中小商业银行的发展面临着曰益激烈的竞争。与大型商业银行 相e ! ，中小商业银行在资金规模、管理水平、抵御风险能力等方面存在劣势，在 国家金融政策的支持引导下，中小商业银行开始涉足小额贷款领域但小额贷款 的风险较高因此加强风险控制机制建设意义重大。 本文依据信贷配给理论、风险管理理论，运用比较分析法、因素分析法和案 例分析法，在界定中小商业银行和小额贷款业务内涵与外延的基础上，从中小商 业银行自身特点、竞争环境、发展需要和小额贷款供求矛盾四个方面论证了甲小 商业银行开展小额贷款业务的必要性，从中小商业银行内部业务优势和外部政策 支持两方面论证了中小商业银行矛展小额贷款业务的可行性，并提出实现可行 性的前提条件是建立并强化小额贷款的风险控制机制：中小商业银行小额贷款业 务有其特定的风险表现，风险医素分析中，鉴于研究需要，剔除了市场风险、国 家风险等系统风险囡素：在系统分析各类风险的基础上，提出了包含中小商业银 行内部风险控制机制和外部政策保匿两方面内窖的小额信贷风险控制机制。内部 控制机制主要是针对信用风险、操作风险和利率风险。已于小额贷款的特殊性， 政府和金融监管部门左小额贷款业务拓展和风险防范方面的作用很大，外部政策 保障机制构成了中小商业银行小额信贷风险控制机制不可或缺也不容忽视的一 部分。外部保障机制对于消除小额贷款业务的自然风险、政策法律风险、行业风 险等具有直接作用，金融监管政策也对中小商业银行内部风险控制机制起到辅助 作用。 关键词：中小商业银行：小额贷款风险控制 r e s e ar c ho ns m a ia n dm e d iu m s 【z e dc o m m e r c ia ib a n k s m 】cr o er e d i tb u s in e s sa n dr is ko o n tr o i s y s t e m a b s tr a c t c h i n ah a s t h e m a s s l v cs m a l la n d m e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e st o t h ee c o n o m i c a la n d t h es o c ia 】 d e v e l o p m e n te x n - e m e bv i t a lr o l e i nt h el a s tf e wy e a r sm es m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s ei s f i n a n c i n gd i f f i c u l t l ) t ob e c o m e t h ek e ) t o p i c w i n c h m e t h e o r i s t sa n d t h ep r a c t i c ed e p a r a n e ms t u d y s l r n u l m n e o u s l 3t h eu n e m p l o y e ds t a r t e d 卸u n d e r m k i n gt h eu a l v e r s i ns t u d e n t si n n o v a t i , r e u n d e r t a k i n ga s w e l ia s t h ec o u n t r y s i d e m a n a g e m e n t w e a l t h ya n dp o w e f f a l f a m i b i v a l d e v e i n p m e n th a sa l s oe x p e d i t e dc h i l d b i r t ht ot h e j o tl o a nm a g n a n i m o u sd e m a n db u tj o tl o a n d e m m d m a i nb o d yb e c a u s e l a c k e d t h e m o r t g a g e g l l m r l t e ec o n d i t i o n w h i c h t h ec o m m e r c i a lb a n k a p p r o v e dc a u s e d i tv e r yd i f f i c u l t l ) t oo b t a i n t h e r e g u i a r f i n a n c i a lo r g a ne f f b c t i v a l ) m ec r e d i t a i d a l o n g ”m t h ec o u n 盯m o n e t a os ! s t e mr e f o r mt h e f o r e i g nc a p i t a lb a n ke n t e r sb a n kc l a s s f i n a n c i a lo r g a nq u a n r i bi n c r e a s e su n c e a s i n 9 1 7t h es m a l lc o m m e r c i a lb a n k l sd e v e l o p m e n ti sf a c i n g d a ) b 、d a 3t h ek e e nc o m p e t i t i o nc o m p a r e sw i t ht h el a r g e s c a l ec o m m e r c i a lb a n k , t h es m m l c o m m e r c i a lb a n ki na s p e c t sa n ds oo i lf u n ds c a l em a n a g e m e n tl e v e lr e s i s t a n c er i s ka b i l i bh a st h e i n f e r i o r i i nu n d e r t h e n a t i o n a l f i n a n c ep a l i c ) s u p p o ng u i d a n c et h es m a l lc o m m e r c i a lb a n ks t a r t s t os t e pl nm e l o tl o a nd o m a i n b u tt h ej o tl o a nr i s ki sh i 曲t h e r e f o r ee r t h a n c e m e n tr i s kc o n t r o l m e c h a n i s mc o n s t r u c t i o nw a t e r s h e d t h i sa r d e l e f e mo n t h ec r e d i tr a t i o n m t h er i s k m a n a g e m e n t t h e 0 1 t h eu t i l i z a t i n n c o m p a r i s o na n a l y t i cm e t h o dt h ef a c t o ra n a l y d cm e t h o di nl i m i t ss m a l lc o m m e r c i a lb a n ka n dj o t l o a nb u s i n e s sc o n n o t a t i o na n di ne x t e n s i o nf o u n d a t i o ns m a l lc o m m e r c i a lb a n ko u mc h 日a c t e r l s t i c t h ec o m p e t i t i o ne n v i r o n m e n t t h ed e v e l o p m e n tn e e d e dt op r o v et h es m a l lc o m m e r c i a lb a n ku i t h t h e i o t l o a ns u p p l y 蚰dd e m 蚰dc o n 口a d i c t o o 如a s p e c u t od e v e l o p t h e j 0 1 l oa r 】b u s i n e s s t h e n e c e s s i b t h es m a l lc o m m e r c i a lb a n k i n t e r i o rs e r v i c es u p e f i o f i ba n de x = r e r i o r p o l i c ) s u p p o n e d m a s p e c t s t op r o v e t h es m a l lc o m m e r c i a lb a n k t od e v e l o p t h e j o t l o a f lb u t h e s s t h e f e 凸i b i i i t ) a 口a p r o p o s e & t h er e a l i z a t i o nf e a s i b l ep r e r e q u i s i t ew “e s t a b l i s h e sa n ds t r e n g t h e n st h e j o tl o a nt h er i s k c o n t r o lm e c h a n i s mt h es m a l ic o m m e r c i a lb a n kj o tl o a nb u s i n e s sh a si t ss p e c i f i cr i s kp e r f o c e i n t h er i s k f a c t o r a n a l 、s i si n 、，1 e uo f t h e f a c l t h a i t h er e s e 矾hn e e dh 拈r e i e c t e d ”s t e mr i s k f a c t o r s a n ds oo n m a r k e lr i s k c o u n t r yr i s k i n t h es y s t e ma n a l y s i se a c h “ k i n do f r i s k f o u n d a t i o n , p m p o s e dc o n t a i n s t h es m a l lc o m m e r c i a ib a n k i n t e r i o rr i s kc o n h o l m e c h a n l s ma n de x t e r i o r p o l i c x s a f e g u a r d s 似oa s p e c tc o n t e n b t h e l o i l o a nr i s kc o n t r o l m e c h a r f i s m t h e i n t e r n a lc o n t i - o l m e c h a n i s m m a l n l 3i sa i m s m t h ec r e d i tr i s k t h eo p e r a t i o nr i s ka n d t h e i n t e r e s t 嘣er i s k a sar e s u l l o f t h ej o t l o a np a n i c u l a r i ut h eg o v e m m e ma n d t h e f i n a n c i a ls u p e r v i s i n ga n d m a n a g i n g d e p a r t m e mi sv e r yb i gi nt h ej ml o a nb u s i n e s sd e v e l o p m e n ta n dt h er i s kg u a r da s p e c tf l a n c t i n n e x t e r i o rp o l i c ys a f e g u a r dm e c h a n i s mc o n s t i t u t e das m a l lc o m m e r c i a lb a n k j o ll o a nr i s kc o n h o l m e c h a n i s m i n d i s p e n s a b l ea l s on d a i i n t on e g l e c t d a 九e x l e r i o rs a f e g u a r d m e c h a n i s mr e g a r d i n g t h ee l i m i n a t i o n l m l o a nb u s i n e s sn a t u r a lr i s k t h ep o l i c 5l a wr i s kt h ec o m p e t i t i o nr i s ka n ds o0 n h a s t h ed l r e ma c t i o n t h e f i n a n c i a ls u p e r v i s i n ga n d m a n a g i n gp o l i c ya l s og e t su p t o t h es m a l l c o m m e r c ia ib a n k i n t e r i o rr i s kc o n 口o l m e c h a n i s m t h ea s s i s t a n c e f u n c t i o n k “w o r d ：s m a l lc o m m e r c i a lb a n k m i c r o c r _ e d i n k i s kc o n 口o l 目录 0绪论 目录 0 】研究背景 1 02 国内外研究现状 2 0 , 21 国外研究现状与发展动态 2 0 22 国内研究现状与发展趋势 5 03 研究目的和意义 7 o3 i 研究目的 7 032 研究意义和实际应用价值 7 04 研究思路和框架 8 05 创新点与不足 8 1 中小商业银行小额贷款业务风险控制的相关理论 1 1 l _ l 中小商业银行的界定i 1 1 2 小额贷款内渔与外延界定 1 】 l2l 国外小额贷款的界定与实践 1 1 122 国内小额贷款的界定与实践 1 2 123 本文对中小商业银行小额贷款业务的界定 1 3 】3 中小商业银行开展小额贷款业务必要性分析1 4 131 消除中小商业银行自身拄展肯4 约的需要 1 4 13 2 中小商业银行发展壮大的需要 1 5 13 3 中小商业银行处于不利的竞争地位 1 6 134 小额贷款需求旺盛而有效供给不足 17 1 4 中小商业银行开展小额贷款业务的可行性分析1 9 14 1 中小商业银行内部优势 1 9 14 2 宏观经济政策支持优势 2 1 lj 商业银行信贷风险控制的相关理论 5 i 中小商业银行小额贷款信贷风险及信贷风险控制的 擎 2 2 5 2 中小商业银行小额贷款业务风险控制的目标 2 3 53 中小商业银行小额贷款业务风险控制的原则 5 4 中小商业银行小额贷款业务风险控制的步骤 2 5 2 中小商业银行小额贷款业务风险识别 2 6 21 中小商业银行小额贷款业务风险类型分析， ，2 6 21 1 小额贷款的信用风险分析 2 6 2i2 小额贷款业务操作风险分析2 7 213 小额贷款业务的利率风险分析 2 7 2 】4 小额贷款业务的自然风险分析，2 8 215 小额贷款业务的政策法律风险分析 2 8 2 】6 小额贷款业务的其它风险分析 2 9 22 中小商业银行小额信贷风险的影响因素分析气3 0 2 2 1 借款人因素分析 3 0 222 小额贷款自身情况分析 3 0 223 小额贷款利室分析3 0 224 政府对小额贷款的支持力度分析 3 0 3 中小商业银行小额贷款业务风险评价3 1 31 案例银行介绍，3 l 32 案例企业介绍3 1 32 1 案例企业基本信息介绍 3 1 322 案例企业财务状况分析 3 2 33 中小商业银行小额贷款业务风险评价方法3 ； 33 】专家评分洼 3 5 33 2 a l u n a n 的z 评分模型 3 5 3 33 多元判别分析模型3 6 334 l o g i s t i c 回归模型3 6 峙- l 囊 335 模糊层次分析法 3 6 34 实证评价 3 6 342 建立判断矩阵 3 7 343 层次单排序及一致性检验 4 0 3 44 层次总排序及一致性检验 4 1 345 案例企业小额信贷风险评价 4 2 4 中小商业银行内部小额贷款业务风险控制机制构建 4 5 41 中小商业银行小额贷款信用风险控制机制 4 ； 411 针对小额贷款特点的信用评价指标优化原则4 5 41 2 小额贷款信用评价指标体系构建4 6 4 13 信用风险控制组织框架 4 7 4 】4 小额贷款信用风险控制的主要措旌4 8 42 中小商业银行小额贷款操作风险控制机制 5 1 4 2l 重视银行内控文化建设 5 1 4 22 完善小额贷款各环节管理制度 5 2 4 23 按照小额贷款业务需要调整机构设置 5 2 4 24 优化业务流程 4 25 建立小额贷款责任人的激励约束机制 43 中小商业银j i 小额贷款定价风险管理机制 5 4 5 4 43 1 贷款定价风险影响因幕 5 5 432 小额贷款风险定价模式 5 6 44 中小商业银行小额贷款风险控制的相关辅助制度建设 4 41 建立高效的贷款管理信息系统 4 42c m i s 信息共享机制 j 6 5 6 5 7 5 中小商业银行小额信贷风险控制的外部保障机制 5 7 5l 匡家宏观经济金融政策保障机制构建 ；7 51l 国家宏观晕济政策对小额信贷风险控制的支持 5 7 51 2 金融政策对商业银行，f 、额信贷风险控制的支持5 9 j2 金融监管政策对小额贷款业务风险控制的支持 6 研究结论与展望 61 主要研究结论 62 研究的不足与前景展望 参考文献 致谢 个人简历 发表的学术论文 舵 鹋 l 盘 明 船 明 一= ! 、! ! ! 型! 型! ! ! ! ! ! ! ! ! 1 0 绪论 0 1 研究背景 本文研究的小额贷款业务的贷款对象界定于匡内的中小企业以及农村、城镇 居民的自然人：贷款的特点是周期短和额度小，其中贷款期限一般在1 年以内或 者超过1 年的一个投资周期( 最长不超过3 年) ，额度小目前国内并没有统一的 标准，而是一个与一般商业银学大客户贷款金额进行比较而得出的相对概念：贷 款的性质为“非扶贫贷款”，区别于以往主要集中在农村领域，为低收入弱势群 体提供，带有明显的扶贫性质的研究，本研究的小颧贷款适用于为满足国内中小 企业、自然人生产发展服务的急需资金。这一界定的提出是基于现实经济发展中 客艰存在的小额贷款的强烈需求与正规金融机构尤其是商业银行有效供给不足 之间的非均衡状态： ( 1 ) 非公有帝i 经济对经济增长的贡献率越来越大，但相对应的金融有效供 给不对称c 随着我国经济体制改革的深入，以中小企业为主体的非公有制经济在 国民经济增长中的的地位和作用越来越大，中小企业的发展，可以促进本地区劳 动力的就业、增加本地区农户和城镇居民的收入水平，实现的整体税收规模也快 速增长。与大型企业相比多数中小企业可获得的正规金融机构贷款却相对不足 中小企业贷款难成为我国十几年来各方关注的焦点。 ( 2 ) 小额贷款需求者的自身状况制约了其获得正规金融机构贷款支持的可 能c 中小企业、城镇居民和农户由于自身经营规模小、单笔资金需求量少以及缺 乏贷款必需的抵抨物，左传统的观念i ，商业银行认为发放小额贷款的成本高、 风险大投入产出效益不两因此多数金融机构不重视小额贷款业务的开展。目 前，我国小额贷款的发放主体是农村信用社，在国家金融政策的扶持下，农村信 用社创新了在户小额贷款的风险管理机制，取得了一定的效果，但受制于资金规 模，对中小企业的支持塞依然很低；中国农业银行和中国工商银行的小额贷款业 务均主要集甲在自然人，以城镇居民为主：2 0 0 7 年组建的邮政储蓄银行在匡 瘃金融政策的推动下，重视中小企业贷款的安摊，但由于成立较晚+ 小额贷款业 务的绩效还没有相关数据： ( 3 ) 金融竞争加剧促使千小商业银行必须重视小额贷款业务的发展。加入 w t 0 后一我匡金融领域的缓冲兢已经过去，国际金融机构开始在匡内拓展人民 圭! ：垦些墨生! ：堑箜蔓些墨墨堕苎墅堡茎 币业务，由于外资银彳亍风险管理制度相对健全和完善，加上匡内商业银行小额贷 款业务的滞后，是我国贷款市场的个明显真空，因此小额贷款市场必将成为外 资银行追逐的重点区域。中小企业会发展壮大，成为大企业，成为商业银行的优 质客户，但在其发展过程中需要资金支持的时候，中资银行如果没有为其提供相 应的资金支持，那么，企业发展壮大以后，也不会再选择中资商业银行作为开户 银行，动态来看这将造成我国商业银行大量潜在优质客户的流失，尤其是对中小 商业银行自身的发展形成制约因素。基于上述背景，选定本题目进行研究。 0 2 国内外研究现状 0 2 1 国外研究现状与发展动态 ( 1 ) 对小额贷款的研究与发展 国外小额贷款的研究开始于1 9 7 6 年盂加拉尤里斯教授的一个乡村贷款项 目，之后在多数发展中国家掀起研究和实践的高潮。 在各国的实践中，由于对战略目标的定位差异，小额贷款发展思路和发展模 式在扶贫和持续发展两方面形成了“福利主义”和“制度主义”两个派别l ”。 福利主义定位于“扶贫”即要求小额贷款项目要改善穷人的社会地位的作用，消 除贫困经济，而把机构的持续发展目标赦在了次要的位置，“公平原则”是该派 别的主要特征，例如孟加拉匡的“乡村银行”：“制度派”则是主张小额贷款发 展实行商业化思路，与一般的商业银行业务类似，严格监首售娄小额贷款机构， 例如印度尼西亚的“人民银行乡村韶。基于商业化适作的制度派比福利派更强调 小额贷款的盈利性，要求强化监管，财务数据要同社会公开； 乔安娜雷格伍德 2 ( 2 0 0 0 ) 认为对经济艘展促进来讲，小额贷款是种创新， 也强调小额贷款的可持续发展，认为小额贷款是指专门同社会低收入阶层提供的 额度小的持续贷款服务，低收 阶层涵盖面清晰，主要包括城乡低收入人口和微 小型企业。近十几年来，全球非主流金融机构发展迅猛包括正规金融机构在内 的很多组织都介入小额贷款的经营这些组织被理论界称为n g o ( 非政府机构) 例如专业协会、合作社、贷款跌盟、小额贷款公司以及商业银行等正规金融机构。 l m 缸e i i ”l ( 2 0 0 5 ) 认为新经济发展战略中小颧贷款所起的作用逐渐增强 当前的经济发展强调市场的作用，通过市场带动“非正规部门”的投资积累，新 的投资产生新的就业机会，依据凯思斯的“加速数原理”整个社会的资本积累在 十小商锟辱m 额贷款业务r 睦控制研究 小额贷款的支持下，以非正规部门为载体，是经济发展效应放大从而带动就业 增加收入，刺激消费。 ( 2 ) 对中小企业贷款的研究与发展 国外的中小企业贷款研究主要形成了内部控制和外部支持两种思路：内部控 制强调小额贷款风险应该从商业银行内部控制入手，细化信贷风险类型和评价， 基于科学的分析评价进行风险管理制度安排。这一思路的主要观点包括建立和完 善有效的信用担保机制、严格抵押品管理构建抵押品流通的二级市场增强抵押物 的流动性、构建中小企业贷款的信用评价体系、树立商业银行风险管理意识提高 管理水平等：外部支持则是强调中小企业贷的外部制度建设，通过建立从宏观到 微观各层面的配套机制，为中小企业打造和谐的融资平台比如将风险投资引 中小企业贷款领域m 。这一思路的主要目标是建设创业板市场，出台政策支持， 为风险投资推出营造发展空间：在我国，外部支持思路还有建立专门为中小企业 融瓷的政策性金融机构的呼声。 g i o v i n ，j o h n 蜘e , n ，5 g l a s c o c k 3 s l ( 1 9 9 2 ) 认为，由于中小企业的融瓷空阊限 制，假如有银行对其提供贷款支持，这一贷款对整个中小企业整体来讲将会产生 “1 1 2 ”额外的收益；同样一笔贷款，对大企业则不会产生类似的额外收益。 o m s n e t p “( 2 0 0 4 ) 认为，中小企业贷款风险大，与商业银行的发展战咯定 位相悖，这一领域存在“市场失灵”政府应适时出台政策倾斜，鼓励商业银行 的对中小企业的高风险投资例如财政贴息或者税费优惠。或者组建政策性金融 机构，成立政策性融资平台为中小企业发展提供金融支持。 m s m t e a h ( 2 0 0 9 ) 提出中小企业管理者素质参差不齐，由于中小企业制 度建设相对滞后，管理者素质对中小企业发展的影响要远远大于制度体系健全的 丈企业，园此在中小企业信贷风险评价中，管理者个人秉质必须成为重要的考核 指标，加大对经营者素质的评价权重，构建舍理的信用指标体系。 3 、商业银行信贷风险管理的研究与发展 ( 1 ) 匡外关于信贷风险的成医的理论研究 信息不对称说。美国经济学家阿可洛夫i 4 1 ( 1 9 7 0 ) 在对柠檬市场的研究中 提出了逆向选择理论，他以旧车市场为例，由于购买者和出售者对旧车的信息充 分性不同而最终导致整个旧车市场汽车质量的下降，购买者不知道优质车的品质 而给出平均的低价优质车被逐出市场劣质车的实际价值低于市场平均出价则 。十商n 等n 颤贷# n 风硷制研究 充斥市场。此后在m y e r s 和m a i l 曲 9 8 4 ) 2 s t i g l i t z 和w e i s ( 1 9 8 1 ) 等人的研究中进 一步丰富了逆向选择的概念，他们认为，在商业银行的贷款业务中也普遍存在逆 向选择，产生了信息经济学在信用风险管理方面的应用与发展。 s f i g l i l z 和w e i s 则更进一步地提出了在信贷市场中信息不对称条件下逆向选 择和道德风险的作用机理该风险对银行信贷资金的配给影响很大”j c 其后，m i s h l d n ( 1 9 9 6 ) 的研究明确提出，信息不对称继而引发的逆向选择和道 德风险是银行信贷风险产生的最主要诱园，囡为借款人对其自身拥有完备充分的 信息，贷款人的信息则极为有限，投资风险评估存在困难，贷款风险自然产生c 外部干预说。k r u g m a n 蝌( j 9 9 s ) 提出信贷风险也来源于信贷主体外部， 主要是政府，尤其是地方政府，地方政府在市场及经济中也存在自身的利益，在 此利益驱动下，难免会发生倾向于企业，即借款人的支持，例如同贷款人提供“隐 性担保”，因为企业发展与其政绩是相辅相成的，这是导致商业银行信用风险产 生的主要原因之一。 ( 2 ) 关于贷款业务风险管理的研究 在众多的传统的风险管理理论当中，专家制度法和违约预测模型是和小额信 贷风险管理有关的主要方法。专家肯e 度法简单说就是大家熟知的“5 c ”原则，这是 建立在长期大量实证数据的基础上形_ 戎的最为简单有效的分析模型 主要是通 过对窖户5 种能力的评价，并借助企业形成的财务报表，靠数据积累的经验来进 行分析，这种方法虽然具有一定的科学性，如数据的积累分析，但毋庸置疑的是 面分析还需要靠经验，因此对信贷项目风险的分析具有明显的主观倾向分析结 果的可靠性必然大打折扣。 有关小额信贷风险管理的现代方1 法主要包括现代资产组台理论、资产定价模 型以及比较流行的期权定价理论 9 ) 。以欧呈森为代表的部分学者采用建立在累积 概率函数的基础上的l o g i s t c 回归模型对贷款项目信用风险进行识别和评价。 w e s t g a a r d l 4 1 1 ( 2 0 0 1 ) 以企业瓷产规模( 总资产与g d p 物价指数之商的对数) 、 资本结构f 总负债与总资产之商) 、瓷产报酬率和短期流动性( 营运资金与总资产之 商、流动负债与流动资产之商) 4 个指标值为内容构建了信用风险的预测模型。 t h e o d o r ha l 4 2 1 ( 2 0 0 2 ) ) 、投资组合的市场风险和信用风险视角，提出了收益 投资组合的风险及评估方法；c h o 。3 i e h & h a r r y h 3 ( 2 0 0 5 ) 在评信企业的信苇状况方 面则是依靠市场信用价差数据和强度模型的逢径来获得违约强度信息。 小商业骨十额贷款业务r 畦垃制研艽 在操作风险方面，2 0 0 4 年美国学者k i o d 叫通过对操作风险的熟练架构、风 陆度量、数理统计、操作风险缓释、风险管理结构以及风险管理流程构建等方面 的研究给出了些有益的结论。 0 2 2 国内研究现状与发展趋势 ( 1 ) 国内对小额贷款的研究与发展 国内对小颧贷款概念界定的研究也借鉴了国外的一些研究结论，中匡社科院 杜晓山将小额贷款定义为专向“中低收入阶层”提供“小额度”的“持续”的贷 款服务活动。林志斌、王海民( 2 0 0 3 ) 也认为：小颧贷款是手段，目的是消除 贫困与一般的商业性贷款目的存在截然的不同。 黄心田、易法海i i ”( 2 0 0 1 ) 秉承了国外的研究思想，他也是基于贷款目标的 差异将小额贷款分为“制度主义”和“福利主义”两种类型：持类似观点的还有 杜晓山l 州，他在2 0 0 6 年的文章中指出，划归制度主义的小额贷款既重视小额贷 款机构自身的可持续发展目标，也重视实现扶贫增收的社会发展目标，与福利主 义小额贷款的差异在于后者仅仅是强调扶贫这一社会目标而忽视了可持续发展 的自身目标。 与国外研究相似的还有余红莲( 2 0 0 7 ) 的结论，她认为我国小额信用贷款 也同样存在内部机制和外部机制两方面的问题。何敏峰( 2 0 0 7 ) 在小额贷款定位 方面突破了以农村为主的界限，从金融机构定位角度分析了小额贷款的供给主体 结构，包括商业性质的小额贷款、政策性小额贷款、合作金融机构小额贷款和其 他中小金融机构开办兼顾政策性和商业性的小额贷款但遗憾的是她未把非金融 机构小额贷款纳 其体系： 陈秀琴| 4 “( 2 0 1 0 ) 提出了小额贷款两个目标之间的联系性和矛盾性，她认为 为低收入阶层服务和维持自身可持续发展之间的矛盾性是小额贷款的独特之处。 正是这一特质，对于发展国家来说小额贷款是一种创新，但在小额贷款的实际运 作过程中，则需要重视和解决利率决定、风险控制、成本管理等要素，只有这样 才能将两个处于基本对立面的目标实现统曲调。 ( 2 ) 国内对中小金融机构对中小企业贷款的研究与发展 黄智锋、欧阳夸南( 2 0 0 2 ) 】4 等人认为，中小商业银行和和中小企业之间的 信息不对称，制约了其向中小企业发放贷款的动机。这一现象的产生来源于两方 面：一是中小金融机构的信息劣势计划经济时代的资金配蛤制度影响下，民间 ! ! ：! ! ! ! ! ：! ! ! ! ! i ! ! ! ! ! ! 一 融资行为和商业信用是被严格禁止的，信息渠道被堵塞中小金融机构中小企业 之间的屏障很高：二是中小企业自身的原因，技术落后、人员素质偏低、财务体 系不健全、整体信用状况较差、违约率和破产率都较高等现状，增加中国中小金 融机构向中小企业提供信贷支持的经营风险： 在中小企业融瓷难问题上，林毅夫 风险类型分析c j 内部风险控制与管理制度构架曲风险控制的外部保障”的技术路线展开 研究，具体如图0 所示： 0 5 创新点与不足 小额贷款业务在中国起步于对“三农。弱势产业和弱势人群拉放的的带有一 定扶贫性质贷款，商业银行开办小额贷款业务在成本收益方面似乎不经济t 过去 商业银行也从不涉足，理论界和实践部门对商业银行开办小额贷款业务也鲜有研 究，随着小额贷款尤其是中小企业贷款问题逐渐被重视理论界和商业银行开始 研究并尝试运行本文的研究可能的创新点概括为4 个： ( 1 ) 研究视角创新。过去的小额贷款业务研究局限于农村信用社、小额贷 款公司等特殊金融机构关于商业银彳亍开办小额贷款业务问题，在年多的理论成 中小窿业壤# 小鬏贷款n 务风险控制研究 ，- ! ，一，。，! 一 !i，一 小额贷款业务风险丹析与案例评价 一j 。一 r r e 部风险控制机赶构建外部监管政黄和政膏政策支持 1，一 图0 1 军文的研究框架图 果中多是对小额贷款业务的必要性和可行性进行研究，对中小商业银行的研究多 是研究其核心竞争力、竞争优劣势等，在掌握的文献资料中尚未发现基于中小商 业银行视角的小额贷款业务的风险控制研究内窑。 ( 2 ) 重新界定了商业银行开办小额贷款业务的内洒和外延。提起小额贷款 多数人认为是扶贫性质，只有政策性金融机构或者是微小金融机构( 小额贷款公 司) 万会去做商业银行不台涉足以往的研究对小额贷款的性质缺乏科学合理 的界定与以往研究不同，布研究商业银学开办的小额贷款业务定位于商业性贷 款，遵循普惠帝! 原则，外延涩盖对中小垒业、城镇创业者( 包括下岗职工创业) 、 大学生创业者、农村经营大白等特定的微观经济主体这样的界定具有创新性， 冈i 二 圈_一网一 罔j 商业行m 额贷款n 务r 畦控制研究 也具有一定的理论意义和现实意义。 ( 3 ) 将中小商业银行小额贷款业务风险控制机制界定为内部控制机制和外 部保障机制。由于贷款对象的特殊性( 弱势) 以及4 、额贷款的特殊性( 普惠制) ， 虽然是强调商业化运作，但纯粹依靠市场是不科学的，因为在这一特殊领域存在 市场失灵，所以强调政府主体的重要作用，将政府宏观经济政策、金融政策和金 融监管纳入风险控制机制建设是本文的一个创新点。 ( 4 ) 文中对小额贷款信用风险控制中提出了集中担保模式如物流链融资担 保、农业龙头企业融资担保、政府增信融资等也是创新点之一。 6 小n 等一额贷就业r d 铲究 1 中小商业银行小额贷款业务风险控制的相关理论 1 1 中小商业银行的界定 纵观国内外的研究，中小商业银行不是一个静态的概念，不同国家、不同时 期其衡量标准并不完全不相同，但有几个共同的特点，可以概括为资本金量少、 贷款服务范围较为狭窄，服务对象相对集中，贷款服务的地域性非常突出。以资 本量为判定依据为倒，上世纪四十年代以前，美国把贷款金额1 0 万美元z 下的 金融机构，包括商业银行、互助储蓄以及各类信用合作社等列入中小商业银行的 外延范畴，这一标准在二战以后提高到了2 亿美元。1 9 9 9 年，美国的研究者 d v m s l d 又将这一标准推高到资产总额不大于1 0 亿美元，也就是说资声总额大于 1 0 亿美元的银行才能称为大银行m 。2 0 0 0 年，这一标准再次拔高，达到了4 0 0 亿美元，约翰韦斯特伍德等人在研究中把总资产小于4 0 0 亿美元的归入小银行 范畴，4 0 0 美元亿以上，35 0 0 亿美元以下的银行归入中等银行范畴，35 0 0 亿 美元以上的银行称为大银行【2 j ： 在我国，对中小商业银行没有统一的定义。也有按照资产规模标准进行的划 分，比如2 0 0 1 年郑先炳 2 2 1 提出了1 0 0 0 亿元人民币的资产规模界限，即资产总 规模小于1 0 0 0 亿元人民币的银行就是小银行，1 0 0 0 亿元以上，1 0 0 0 0 亿元班下 的称为中等银行，也就是说中小商业银行的界资产规模定是在】0 0 0 0 亿元人民币 以下。还有一种被理论界较为接收的分法是将银行类金融机构中的政策性银行和 四大国有商业银行以及交通银行外其余都列入中小商业银行的范畴。还有学者从 地域性角度界定中小商业银行如雷互钩( 2 0 0 2 ) 把千小商业锟学界定为地方 性金融机构，类型洒盖了吾类城市商业银亍( 城市信用社) 、农村商业银行( 农 村信用社) ，突出了的地方性特征。 1 2 小额贷款内涵与外延界定 1 2 1 国外小额贷款的界定与实践 如果只是从字面含义来理解，小额贷款应该主要包括信贷和融资( 储蓄) 两 种最为基本的金融服务模式。虽然，j 1 颓贷款在世界范围内有数以百计的经营模 式，并且还在不断创新，但作为基本内涵界定，理论界目前对小额贷款还没有一 个让所有人接受的定义，正如前述小额贷款的服务目标在扶贫和可持续发展上 。* 自业# 9 额贷款n 务r 睑# “研究 存在较大的分歧i g , g , n 国内学者根据小额贷款目标定位的不同，将小额贷款划 分为福利主义( w e l f 甜s t ) 和制度主义( i n s f i m f i o n a l i s t ) 两大流派“1 c ( 1 ) 制度主义强调财务指标的优化，也就是目标选择定位于金融机构的可 持续发展目标主要代表是印尼的人民银行( b p d ) 和比利维亚的团结银行 ( b a n c o s 0 1 ) 。其特点是商业化运作小额贷款，追求利润回报，除了上面两家典 型代表以外东南亚好几个国家如菲律宾、马来西亚，其开展的小额贷款业务目 标不是扶贫，而是跟商业银行一样依据商业化原则，重视贷款过程中的财务分 析，与大银行相比，其营销市场而同，主要是向农村人口、城镇中的中低收入人 群、各类微、小型企业甚至包括中型企业提供包括存款、贷款、以及中间业在内 的一系歹l j 金融服务。 ( 2 ) 福利主义的小额贷款目标定位是改善穷人经济和社会福利。以盂加拉 乡村银行为主要代表，其创立的n g o 模式得到丁全球许多社会发展机构和非政 府组织的追捧。孟加拉国乡村银行从开始之初，其推行的小额贷款模式就得n t 当地贫困人群的高度评价，运行几年后，就有5 0 以上的贫困人口受益于小额贷 款而脱贫致富。传奇的创始人也医此获得了国际奖项，同时该模式也被迅速推广 到亚、非、拉的许多发展中国家。这一模式又称为n g o 模式，是一种非政晴组 织为主导的小额融资模式，定惭的贷款风险控制机制，如重视地域居民的信息充 分优势，将同一社区贫围a 口划分成贷款小组( 借款a 目愿基础上进行) 相 互担保( 联合担保) ，相互监督、相互制约有效遏制道德风险的发生，共同承 担贷款违约责任，因此，农户原来存在的抵押不足、信用度差等先天缺陷得到有 效弥补，贷款机构可以发放无需抵押的小额的、短期的贷款，借款人甚至可以分 期偿还，该模式迎合了借款人的经营特点和贷款需求，这是得到迅速推广的重要 原因。 1 2 2 国内小额贷款的界定与实践 国内小颓贷款最初的推牙也是借鉴了盂加拉的扶贫模式，主要由非政府组织 推动。小额贷款国际专家程恩江曾指出我匡的n g o 小额贷款模式发展存在者难 以突破的制度障碍，主张将商业化运作引入小额贷款，鼓励商业银行介入该镀域 。还有北京大学的王曙光教授持有相同观点，他帆哲学的角度进行了系统分析， 强调小额贷款应该具有商业性功能，不能简单地办成慈善事业i 圳。只有商业化运 。小商业_ = 亍散贷款业务r 睦控制“ 究 作，才能吸引广大的投资者和社会闲置资金加入到小额贷款的行列。2 0 0 1 年他 进一步指出，小额贷款( 包括小额保险1 实行商业化运作具有可行性，只有实现 刘润目标才能保证可持续发展目标的实现。世界范围看，包括花旗银行在内的众 多的投资者都趋向于对该结论的认同。 我国第一笔小额贷款开始于1 9 9 4 ，随着小额贷款的发展，运作模式逐渐明 朗为四种类型：一是政府主导型，政府牵头组建扶贫基金发放小额贷款；二是民 间自发型，民间小额贷款组织基于慈善事业目标，资金来源于国际捐赠：三是正 规金融型，由农信社等正规金融机构提供的小额贷款：四是非政府商业型，民间 投资者组建贷款机构，获得行业许可，开展小额贷款，从2 0 0 5 年1 0 月开始四 川、山西等5 省区开展了小颧贷款公司试点工作，小额贷款公司由私人投资组建， 为防止金融系统性风险，经营模式为只贷不存。 在小额贷款业务技术方面，国内区分为两种“微小贷款”和“小额贷款” 在小额贷款的实际操作中，为了便于业务界定，一般将人民币1 0 0 0 元至1 0 万元 范围内的贷款业务界定为微小贷款1 0 万元至2 0 0 万元界定为小额贷款。 ( 1 ) 微小贷款的发放对象是个人或家庭，这类贷款占整个小额贷款业务总 量的较大部分，贷款对象类型主要是农户和各类个体工商户从事小贸易或者小 型服务业。以家庭为单位的生产组织模式是微小贷款贷款对象的主要特征。这类 借款人一般经营规模小、财务制度不健全甚至没有相关会计制度，交易文本资壮 缺失，私人收支与企业收支混淆一起无法区分； ( 2 )