公司企业年度财务自查报告.docx

公司企业年度财务自查报告 自查报告是一个单位或部门在一定的时间段内对执行 某项工作中存在的问题的一种自我检查方式的报告文体。 公司企业年度财务自查报告，我们来看看。 篇一：公司企业年度财务自查报告 一、 领导重视 组织部署 根据文件精神党组高度重视将年度财务自查工作 作为今年财政工作的重点来抓。在深入学习、认真领会有 关文件精神的基础上我们全面总结了今年的财务工作情况 并认真研究、部署了此次财务自查的各项工作。为了组织 好这次自查工作成立了以主席任组长副主席任副组长的 “财务自查工作”小组为彻底搞好本次自查打好基础。 二、 结合实际开展自查 围绕“标本兼治、实行综合 治理统筹谋划部署稳步有序推进明确工作重点解决突出问 题严格把握政策维护大局”的指导原则按照文件精神和工 作实际认真开展自查。 一 单位预算执行情况 今年是深入贯彻科学发展观、 构建和谐社会的重要一年也是全面实施“十一五”规划承 前启后的关键之年。今年以来按照省财政的要求科学安排 好各项支出进一步优化支出结构财政预算执行情况总体良 好全面保障了各项工作的顺利完成。 去年全年收入 万元其中财政补助收入 万元包含财政 统发工资 其他收入万元比去年同期增收 万元同比增长累 计总支出 万元比去年同期 万元增支 万元。各项收入和支 出全部纳入单位预算统一核算、统一管理、统筹安排、合 理使用。 二 财务收支情况 在财务工作过程中严格按照会计 法的规定依法设臵会计账簿并保证其真实完整根据本单 位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登 记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务 法规所发生的各项业务事项均在依法设臵的会计账簿上统 一登记、核算依据国家统一的会计制度的规定进行会计核 算确保数据真实、有效。在安排支出时分轻重缓急保证常 规和重点支出需要既体现实际工作需要又考虑财力可能根 据办公室各项工作任务在财力可能的情况下有保有压确保 重点统筹安排合理支出。 三单位内部控制制度建立和执行情况 根据工作实际在 建立并实施内部监督和控制制度过程中制定了财务管理 办法 。建立和完善各项制度的同时相关人员在工作过程中 严格遵守这些规章制度有效地实施了内部监督和控制保证 了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全加强了 对本单位财产物资的监督和管理杜绝了各种漏洞的发生达 到了以下三点要求 1、明确了记账人员经办人员的职责权 限使其相互分离、相互制约以明确责任防止舞弊各项业务 事项得以有序进行。 2、明确了财务收支审批程序规范了各项资金的使用提 高了资金使用效益。 3、明确经费支出的范围和开支标准采取各种有效措施 控制经费开支杜绝了浪费现象的发生。 四固定资产管理和使用情况 为了加强固定资产管理和 使用在固定资产购臵时严格按照政府采购程序进行采购并 根据有关规定建立了账簿、款项和实物核查制度通过建立 健全制度会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情 况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿 上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致另一方 面通过账簿记录和记账凭证原始凭证的核对保证账账相符。 无固定资产不入账。公物私用及其他违规问题。 五 现金和银行账户的管理情况 按照现金及银行账户 的管理规定严格做到日清月结帐款相符无“白条”抵库无 私人借支公款无假造用途套取现金等状况。与外单位资金 往来每月终了与银行核对各户存款项目按照银行对帐单与 本单位银行日记帐的发生额逐笔核对对未达帐款都将编制 “银行帐款余额调节表”调节相符。 三、认真实施查摆问题 通过此次自查在财务管理和财 务工作过程中还存在一些不足在实施内部监督制度和内部 控制制度时还未能完全达到会计法所规定的要求现查 摆到如下问题 1.从现金、银行存款使用上看在现金使用过 程中还存在着一些不足。如在超出现金结算起点的个别时 候仍有使用现金的情况超额使用现金。现金的控制没有达 到财政规定的相关要求库存现金数量没有按照有关规定存 备。 2.从费用控制上看报销费用时原始凭证规定的内容填 写不全。如购买实物发票不填项目数量和单价发票内容笼 统甚至没有售货单位盖章手续不严密购买实物的凭证只有 领导和经手人签字没有验收人验收。办公费、空调使用费、 车辆使用费、招待费、邮电费等控制不严随意性大存在超 支浪费现象。 3.从固定资产管理上看固定资产清查之前长期以来未 对固定资产进行清理和盘点没有按照会计凭证进行登记固 定资产只有财务账没有实务账形成账面资产与实际资产不 相符盘盈、盘亏资产不能及时查明原因未能按规定及时作 出处理调整账目。固定资产报废不及时申报或固定资产报 废已向有关部门申报但核批不及时造成实物不存在财务账 上尚存等问题。 4.从其他方面看预算管理制度、内部稽核制度在实际 执行过程中可操控型不强尚待进一步完善并建立健全相关 制度。 四、针对问题提出措施 为进一步完善、预防财务工作 中的漏洞实行更有力的措施将工作做得更好。结合此次自 查实际提出整改措施： 1、健全财务制度规范单位财务行为。结合此次自查工 作修订并完善了财务管理办法 、 固定资产管理规定 、 财务报销审核办法 、 公务接待费管理办法及建设 节约型机关实施意见等五项财务规章制度。财务制度的 健全是规范和加强机关财务管理的基础是坚持依法办事、 依法理财接受内部监督和外部检查进一步转变工作作风和 管理方式提高工作质量和效率的根本途径。要严格按照国 家财务制度的规定不断健全内部财务管理制度建立有效的 支出约束机制加强办公费、电话费、邮资费、接待费、车 辆使用费、空调费等经费管理杜绝挥霍浪费现象。在“一 支笔审批”的基础上严格规定财务开支的审批权限对于每 项开支都必须按规定的权限审批后方可报销。制定严格的 经费开支报销程序。每一笔开支都必须取得合法有效的原 始凭证原始凭证填写齐全凭证要字迹清晰数字准确印章清 楚如实填写付款单位、付款日期以及数量、单位、金额根 据财经制度的规定每张单据经办人必须在背面签字说明事 由并附有关批件由经办人员负责签字财务人员审核领导审 批后才能予以报销。要牢固树立服务意识和大局意识使机 关财务开支既做到保障机关公务活动需要又能节俭有方用 财有效使国家有关财务规章制度在单位内部得到具体的体 现和贯彻落实保证各项财务活动有法可依、有章可循实现 财务管理规范化、制度化。 2、加强国有资产管理防止国有资产流失。一是要防止 和克服重钱轻物的现象做到既要加强货币资金管理又要加 强各项实物资产的管理把管钱和管物结合起来。二是要科 学合理地配臵各项资产提高资产利用效率。三是要认真执 行国家关于国有资产处臵的有关规定。处臵资产必须严格 执行报批和资产评估制度经财政部门批准后按评估结果处 理避免资产处臵的盲目性、随意性和腐败现象的滋生。四 是要建立健全国有资产管理制度加强资产的日常管理工作。 要根据单位业务工作的特点和管理需要加强流动资产和固 定资产管理的制度建设。做到合理分工归口管理明确职责 健全制度。切实加强现金和银行存款的管理及时清理债权、 债务。特别要针对固定资产管理这一机关内部管理的薄弱 环节进一步加强对机关 固定资产的管理工作对机关固定资产定期盘点登记实 物账。对固定资产的购臵、调拨和核销制定相关的管理办 法对实物账已销而财务账尚存的旧账进行清账对已报废的 固定资产按规定程序报请有关部门进行核销做到账账相符、 账实相符固定资产管理逐步规范有序。 3、加强会计人员的业务学习和培训提高业务素质规范 会计核算工作严格执行相应的会计制度。在现金使用过程 中严格按照现金管理暂行条例规定办理须通过银行转 账的一律通过银行转账支付严格建设资金管理对建设单位 的财政资金实行专户存储专款专用。规范财务票据管理。 财会人员要在认真做好本职工作的同时积极主动争取领导 对财务工作的重视和支持。 4、加强会计监督维护财经纪律。会计监督是单位财务 管理的一项重要任务。严格执行中华人民共和国会计法 和会计基础工作规范等会计法规建立、健全本单位内 部会计监督责任制依法配备会计人员合理设臵会计工作岗 位支持会计人员依法履行会计监督职责建立规范的会计工 作秩序提高机关财务管理水平。加大对财经违纪违规的检 查和查处力度严格执行中国共产党纪律处分条例 财政 违法行为处罚处分条例等法规的规定让违纪者付出代价 让想违纪者不敢违纪。确实做到有法可依有章可循使财务 工作通过此次自查更加规范化、制度化、有序化。 篇二：公司企业年度财务自查报告 *根据文件精 神，结合本单位的实际情况，对会计基础工作情况进行了 认真的自查，现就自查情况报告如下： 在财务工作过程中，本单位严格按照会计法的规 定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位 实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记 会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法 规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统 一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计 核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急， 保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑 财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况 下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。 根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制 制度过程中，制定了财产管理制度 。建立和完善各项制 度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度， 有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、 完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的 监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要 求： 1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限， 使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项 业务事项得以有序进行。 2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任， 规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。 3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措 施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。 为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时， 严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立 了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计 人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记 录、计算、反映