关于协助做好外商投资企业外汇年检工作的函

外商投资企业外汇年检业务操作指引 一 、 登 陆 直 接 投 资 管 理 信 息 系 统 流 程 第 一 步 ： 外 商 投 资 企 业 或 会 计 师 事 务 所 登 陆 国 家 外 汇 管 理 局 网 上 服 务 平 台 （网址： ） ，在“常用下载”的“2011 年外汇年检专题”页 面下载“直接投资系统企业及会计师事务所的客户端软件下载” （下称 FDI 系 统）安装软件、 直接投资管理信息系统用户手册下载 （包括“会计师事务 所客户端用户手册下载”和“外商投资企业客户端年检用户手册下载” ） 、 “2010 年外商投资企业联合年检（外汇部分）信息登记表” 。 第 二 步 ： 安 装 直接投资外汇管理信息系统（安装过程中选择“创建桌面快 捷方式” ） 第 三 步 ：双击桌面“直接投资外汇管理信息系统”快捷方式图标，进入系 统登陆页面。 （一）企业端操作 外商投资企业按照用户手册的操作步骤设置本企业业务员、修改管理 员密码。输入企业的组织机构代码（9 位） 、用户代码（admin）和用户密码 （IC 卡外汇登记证后 6 位数字）登陆系统。 【1】登录成功后，点击右上角的“修改密码” ，及时修改管理员（admin） 密码（详见用户手册第 12 页） ； 【2】点击“企业用户管理” ，进行 “添加用户”的操作（用户手册第 9 页） ：输入用户代码（10 位数字,由企业系统管理员自行编制） 、用户名称、用户状 态（选择“正常” ） ，然后点击“提交” ，然后退出系统。 【3】外商投资企业业务员登陆（用户手册第 13 页） ，双击桌面“直接投资 外汇管理信息系统”快捷方式图标，进入系统登陆页面，输入企业组织机构代 码（9 位） 、用户代码（10 位数字，即上一步 admin 新设的用户）和用户密码 （初始密码 000000）后登陆系统，办理年检业务。 （二）会计师事务所端操作 2 【1】会计师事务所登陆FDI系统需要首先在机构类型中选择“会计事务所” （详见上图） ，输入会计师事务所组织机构代码、输入用户代码（admin）、输 入管理员密码（默认为6 个 0）登陆系统。 【2】会计师事务所按照用户手册的操作步骤修改管理员密码设置业务 员、 （用户手册第 812 页） 。 【3】会计师事务所业务员登陆并修改密码（用户手册第 1314 页） 。 【4】报送外商投资企业年检信息（用户手册第 15 页） 。 【5】年检信息查询（用户手册第 35 页） 。 二 、 外 汇 年 检 申 报 外 商 投 资 企 业 委 托 会 计 师 事 务 所 提 交 外 汇 年 检 数 据 ， 无 需 报 送 纸 质 材 料 ， 因 特 殊 情 况 需 自 行 办 理 的 ， 提 交 电 子 数 据 后 仍 需 提 交 纸 质 材 料 。 （ 一 ） 企 业 端 年 检 数 据 报 送 1.企 业 端 外 汇 年 检 数 据 报 送 与 2010 年 大 致 相 同 ， 但 需 使 用 新 发 布 的 EXCEL 文 档 模 版 即 “2011 年 外 商 投 资 企 业 联 合 年 检 (外 汇 部 分 )信 息 登 记 表 ”， 填 写 好 相 关 数 据 后 ， 登 陆 FDI 系 统 向 所 在 地 外 汇 局 提 交 电 子 数 据 ， 详 细 操 作 见 手 册 15-24 页 。 2.外 商 投 资 企 业 网 上 提 交 报 表 后 5 天 内 将 登 记 表 （ 加 盖 企 业 公 章 且 经 法 人 代 表 签 名 确 认 ） ， 连 同 经 会 计 师 事 务 所 出 具 的 外 汇 收 支 情 况 表 审 核 报 告 一 并 提 交 所 在 地 外 汇 局 。 （ 注 意 ： 外 汇 局 审 核 电 子 数 据 与 纸 质 报 表 一 致 后 ， 方 能 通 过 2011 年 外 汇 年 检 。 请 企 业 务 必 及 时 提 交 准 确 无 误 的 纸 质 报 表 ） 。 3.注 意 事 项 。 （ 1） 年 份 字 段 是 锁 定 的 ， 系 统 会 将 所 选 年 检 年 度 与 EXCEL 文 档 中 的 年 份 进 行 比 较 。 （ 2） 系 统 自 动 进 行 年 检 数 据 内 部 的 校 验 （ 强 制 性 校 验 ） 、 年 检 数 据 与 日 常 业 务 数 据 的 校 验 （ 非 强 制 性 校 验 ， 但 要 求 必 须 填 写 “备 注 ”进 行 说 明 ） 。 （ 3） 请 各 外 商 投 资 企 业 按 照 手 册 合 理 设 置 操 作 员 ， 保 管 好 密 码 ， 确 保 企 业 能 够 通 过 FDI 系 统 办 理 资 本 项 目 外 汇 业 务 ； 3 （ 4） 2011 年 外 汇 年 检 时 间 为 公 告 日 起 至 6 月 30 日 ， 年 检 期 后 “未 参 检 ” 企 业 将 停 办 所 有 资 本 项 下 外 汇 业 务 。 为 避 免 影 响 企 业 正 常 业 务 ， 请 各 外 商 投 资 企 业 尽 量 于 2011 年 6 月 20 日 前 提 交 年 检 报 表 及 资 料 。 （ 5） 年 检 结 束 后 ， 对 应 参 检 而 没 参 检 的 企 业 ， 系 统 会 自 动 标 记 为 “未 参 检 ”， 并 自 动 冻 结 该 企 业 的 外 汇 管 理 信 息 ； 连 续 2 年 未 参 检 的 企 业 ， 系 统 将 注 销 该 企 业 的 外 汇 管 理 信 息 。 （ 6） 对 未 按 规 定 时 间 参 加 外 汇 年 检 的 外 商 投 资 企 业 ， 外 汇 局 按 照 中 华 人 民 共 和 国 外 汇 管 理 条 例 第 四 十 八 条 有 关 规 定 ， 对 企 业 及 其 责 任 人 分 别 予 以 相 应 处 罚 。 （二）会计师事务所端外汇年检数据代报送 1.参检企业委托会计师事务所办理，需填写委托书。 2.受托会计师事务所业务员登陆直接投资管理信息系统，使用读卡器读取 企业的 IC 卡（或输入企业代码） ，确认已接受企业委托，选择年检年度，录入/ 导入年检数据。 3.给出对外汇收支情况表的审计意见。 4.查询已提交年检的企业年审状态。 5.注 意 事 项 ： （ 1） 2011 年 起 ， 只 能 使 用 读 卡 器 代 报 送 企 业 年 检 信 息 。 （ 2） 系 统 支 持 异 地 提 交 企 业 年 检 信 息 ， 原 则 上 由 审 核 外 汇 收 支 情 况 表 的 会 计 师 事 务 所 代 申 报 提 交 年 检 数 据 。 （ 3） 增 加 了 对 外 汇 收 支 情 况 表 的 审 计 意 见 。 五 种 审 计 意 见 分 别 是 无 意 见 的 无 保 留 意 见 、 有 意 见 的 无 保 留 意 见 、 有 保 留 意 见 、