如何维护公司小股东权益

如何维护公司小股东权益 -来自 律师快车网 我国修订后中华人民共和国公司法对有限公司小股东权益维护作了重大的修订。 如中华人民共和国公司法第三十四条规定：“股东有权查阅、复制公司章程、股东会 会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会 计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合 理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查 阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供 查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅”。而股份有限公司的股东就没有权利 要求查阅公司会计账簿的权利。如果小股东认为公司不提供真实的报表和凭证或者有证据 证明财务报告作假时，那么，一定是公司中的董、监、高执行公司职务时，有违反法律、 行政法规或者公司章程的规定的行为，即中华人民共和国公司法第一百五十条：“董 事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公 司造成损失的，应当承担赔偿责任。”规定的行为。此得情况下，有限责任公司的小股东 还可以根据中华人民共和国公司法第一百五十二条：“董事、高级管理人员有本法第 一百五十条规定的情形的，有限责任公司的股东可以书面请求监事会或者不设监事会的有 限责任公司的监事向人民法院提起诉讼;监事有本法第一百五十条规定的情形的，前述股东 可以书面请求董事会或者不设董事会的有限责任公司的执行董事向人民法院提起诉讼。 监事会、不设监事会的有限责任公司的监事，或者董事会、执行董事收到前款规定的 股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起三十日内未提起诉讼，或者情况紧 急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公 司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。 他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以依照前两款 的规定向人民法院提起诉讼。”和 第一百五十三条：“董事、高级管理人员违反法律、行 政法规或者公司章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。”的股东 权益救济途径。 小股东如何保护自己的合法权益？ -来自 法邦网 一、查阅公司会计报告及账簿 1、法律依据 公司法第三十四条股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议 决议、监事会会议决议和财务会计报告。 股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书 面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司 合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股 东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。 2、操作中应注意的问题 (1)股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。此系法定的 前置程序，因此，股东应保留书面请求查阅会计账簿的证据，公司十五日内不予答复的即 可启动诉讼程序。当公司以“合理根据”予以拒绝正当目的的查阅时，股东在历经拒绝前 置后即可启动诉讼救济，请求法院要求公司提供查阅。对此请求，从诉的类型分析，最高 人民法院在民事案件案由规定(试行)中专门设置了“股东知情权纠纷”这一二级案由。 (2)对于如何列当事人这一问题，权利受侵犯的股东自然是原告，公司应列为适格的被 告，如将实际控制的大股东或实际管理人作为独立诉讼主体，不符合诉讼原理。判决的效 力及于公司，而非大股东、董事等。当然查账并非最终目的，实现查账后，股东可以具体 作出自己的选择。 (2)公司法在第三十四条明文规定，有限公司股东可以查阅会计账簿，这就使得会计账 簿造假很难。 (3)公司的每年利润情况可以通过查询工商档案中的年检资料获得(当然，公司做假帐 的可能性较大)，如公司不能反证年检资料中的情况不符合真实情况，年检情况中的审计报 告即可成为原告主张分红权的有力证据。 二、公司盈余分配诉讼(股东分红权) 1、法律依据 公司法第四条规定：“公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者 等权利。 第三十五条 【股东分红权利】股东按照实缴的出资比例分取红利;公司新增资本时， 股东有权优先按照实缴的出资比例认缴出资。但是，全体股东约定不按照出资比例分取红 利或者不按照出资比例优先认缴出资的除外。 2、操作中应注意的问题 作为诉讼案件，律师应当根据股东要求盈余分配的具体案情决定诉讼策略。1、公司盈 余分配方案经股东会通过的情形。根据新公司法第一百条和第一百零九条的规定，股 利分配的方案由董事会提出并由股东(大)会通过，所以公司股利分配原则属于公司自治和 规定自治的范畴。如果分配方案已经股东会通过，而公司不予执行，则股东完全可以起诉 公司要求履行给付。2、公司盈余分配方案未经股东会通过的情形。如上所述，股利分配问 题属于自治范畴，若未经股东会通过分红方案，这时律师帮助起诉时要慎重审查是否符合 以下三条件：1 公司提取任意公积金是否具有必要性 2、公司提取任意公积金是否具有合理 性 3、公司提取任意公积金是否符合股东平等原则。若不符合三条件，则股东可向法院请 求强制公司按公司章程或法律规定进行分派股利，此诉属于给付之诉。此案由在最高人民 法院民事案件案由规定(试行)专设“公司盈余分配权纠纷”这一二级案由。3、第一百 六十七条 【法定公积金】公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司 法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。 公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前， 应当先用当年利润弥补亏损。 公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利 润中提取任意公积金。 公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司依照本法第三十五条的规 定分配;股份有限公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比 例分配的除外。 股东会、股东大会或者董事会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前 向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。 公司持有的本公司股份不得分配利润。 三、 召开股东大会 1、 法律依据 第三十九条 【首次股东会议】首次股东会会议由出资最多的股东召集和主持，依照 本法规定行使职权。 第四十条 【股东会会议】股东会会议分为定期会议和临时会议。 定期会议应当依照公司章程的规定按时召开。代表十分之一以上表决权的股东，三分 之一以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临 时会议。 2、操作中应注意的事项 诉讼请求示范： 判令被告立即召开股东大会，并以书面形式通知各股东，告知开会的具体时间、地点; 责令被告召开股东大会制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。 四、股东行使退股权 1、法律依据 公司法第七十五条 【股权收购】有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的 股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权： (一)公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的 分配利润条件的; (二)公司合并、分立、转让主要财产的; (三)公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通 过决议修改章程使公司存续的。 自股东会会议决议通过之日起六十日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东 可以自股东会会议决议通过之日起九十日内向人民法院提起诉讼。 2、操作中应注意的问题 股东退股应满足三大法定情形：(一)长期不分红，(二)公司合并、分立、转让主要财 产，(三)公司生命的延展。只要退股股东有证据证实自己对决议投反对票，即可自股东会 决议通过之日九十日内向法院提起合理价格的退股诉讼。对合理价格的确定问题，退股股 东可以请求法院指定具有法定资质的资产评估机构评估股东退股之时的净资产。依据净资 产和退股股东所持股比例，就可计算出价格。 五、 小股东对抗大股东的杀手锏：解散公司请求权 (1)法律依据： 最高人民法院关于适用中华人民共和国公司法若干问题的规定(二) 第一条 单独或者合计持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东，以下列事由之 一提起解散公司诉讼，并符合公司法第一百八十三条规定的，人民法院应予受理： (一)公司持续两年以上无法召开股东会或者股东大会，公司经营管理发生严重困难的; (二)股东表决时无法达到法定或者公司章程规定的比例，持续两年以上不能做出有效 的股东会或者股东大会决议，公司经营管理发生严重困难的; (三)公司董事长期冲突，且无法通过股东会或者股东大会解决，公司经营管理发生严 重困难的; (四)经营管理发生其他严重困难，公司继续存续会使股东利益受到重大损失的情形。 (2)操作中应注意的问题： 股东必须单独或者合计持有公司全部股东表决权百分之十以上，才有资格请求法院解 散公司。 公司是否符合以上任一法律条件，关键要看证据材料是否能够充分证明相关法律事实。 根据民事诉讼“谁主张，谁举证”的举证原则，请求解散公司的股东承担主要的举证责任， 必须举出相关证据材料证明公司符合前述法定解散条件，否则将承担败诉的法律风险。从 维护股东权益角度出发，建议股东应有意识地搜集与公司、其他股东相关的法律文件，并 为己方的法律行为保留相关证据材料(比如向公司、其他股东发出请求、通知时应以邮寄书 面文件的形式进行，并索取邮寄凭证)。 在提起解散公司诉讼时，股东可以请求法院保全公司财产或作相关证据保全。在股东 提供担保且不影响公司正常经营的情形下，人民法院可予以保全。本条至关重要，保全公 司财产或证据可以防止相关财产、证据被转移、隐匿，毁灭，以维护股东的合法权益及保 证法院裁判能得到实现。谢恒律师提示，由于申请保全时要向法院提供相当于被保全财产 价值的担保及与财产、证据相关的线索，提取诉讼的股东应提前做好准备。 股东提起解散公司诉讼应当以公司为被告，其他股东只能被列为第三人。 解散公司诉讼案件和公司清算案件由公司住所地人民法院管辖。 须达到公司法规定的条件：第一百八十三条 【股东请求解散】公司经营管理发生严 重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部 股东表决权百分之十以上的股东，可以请求人民法院解散公司。因此，法院认定解散较为 困难，但从解决问题从发，逼迫大股东让步来说，确实是一种杀手锏。 六、大股东恶意罢免或无理阻挠中小股东担任公司高级管理职务 1、法律依据 第四条 【股东权利】公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。 第二十条 【股东权利限制】公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行 使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益;不得滥用公司法人独立地位 和股东有限责任损害公司债权人的利益。 2、操作中注意事项 公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。大 股东恶意罢免或无理阻挠中小股东担任公司高级管理职务系控制股东违反了诚信义务，但 公司法没有相应的救济措施，目前可以采取以上的退股权、要求召开股东会行使表决权、 行使解散公司请求权等来制约控股股东的权利。 在上市公司收购中保护中小股东利益的具体措施 目前在我国，对目标公司中小股东利益的保护方面，在立法上有所欠缺。在市场经济 高度发达的英美等国对上市公司收购的法律规制己经较为完备。借鉴英、美等国的先进经 验我认为应从以下几个方面入手，从制度上达到规范上市公司收购时对收购者、控股股东 和目管理层的制衡的目标，保护目标公司股东利益。 (一)建立类别股东表决制度、有利害关系股东回避制度和累积投票权制度。 1、所谓类别股东表决制度，是指根据法律、法规和公司章程的规定，持有上市公司不 种类股份的股东可以分别召开股东大会表决有关事项。在我国日前，可以按普通股股东中 的流通股股东和非流通股股东分别召开类别股东大会。 2、所谓有利害关系股东回避制度，是指根据法律、法规和公司章程的规定，持有并有 公司一定比例的、对涉及上市公司利益的某重大事项存在利害关系的股东，在股东大会讨 论该事项时应予回避表决。 3、所谓累积投票权制度，是指在股东大会选举两名以上的董事和监事时，股东所持的 每一股份都拥有与当选的董事和监事总人数相等的投票权，股东既可以把所有的投票权集 中选举一人，亦可分散选举数人，最后按得票数之多寡决定当选董事和监事。 鉴于我国股份有限公司制度运作的时间小长，对小股东的保护尚十分脆弱，立法对累积投 票制度应采取强制主义态度。这有助于使代表中小股东意志的代理人进入董事会、监事会， 在一定程度上可以保护中小股东的权益。 (二)健全股东大会决议的司法救济其中包括： l、向人民法院提出对股东大会决议的撤销或无效确认之诉。 2、要求大股东赔偿损失的付之诉扣。 (三)规制目标公司经营管理层反收购措施 针对目前证券法中对收购各方主体的权利义务设计不