中国证监会行政处罚决定书(大唐电信、周寰等20名责任人员)

中国证监会行政处罚决定书（大唐电信、 周寰等 20名责任人员） 200828号 当事人：大唐电信科技股份有限公司（ 以下简称大唐电信），住所为北京市海淀 区学院路 40 号（研 1 楼二层），法定代表 人曹斌。 周寰，男，1944 年 4 月出生，时任大唐 电信董事长。住址：北京市宣武区小红庙 1 8 号院 6 号楼 603 号。 魏少军，男，1958 年 5 月出生，时任大 唐电信董事兼总经理。住址：北京市海淀 区兰旗营 7 号楼 1304 室。 朱亚农，男，1957 年 10 月出生，时任大 唐电信副董事长。住址不详。 杨毅刚，男，1955 年 9 月出生，时任大 唐电信副董事长。住址：北京市海淀区牡 丹小区东里 10 栋 1107 号。 潘海深，男，1951 年 8 月出生，时任大 唐电信董事。住址：北京市海淀区鸿夏东 里 1 号楼。 唐如安，男，1961 年 7 月出生，时任大 唐电信董事。住址：北京市海淀区学院路 4 0 号。 徐宏志，男，1961 年 10 月出生，时任大 唐电信董事。住址：大唐电信研究院。 毛志毅，男，1963 年 8 月出生，时任大 唐电信董事。住址：北京市东城区和平里 东土城路 7 号院 2 号楼 503 室。 姜雨松，男，1970 年 1 月出生，时任大 唐电信董事。住址：北京市昌平区回龙观 龙跃苑 1 区 24 楼 6402 室。 才洪恩，男，1964 年 8 月出生，时任大 唐电信董事。住址：陕西省西安市雁塔区 红专路 6 号。 梁海兵，男，1972 年 1 月出生，时任大 唐电信董事。住址：陕西省西安市雁塔区 颐秀苑小区 11 号楼 3 单元 33 号。 陈蕾，女，1968 年 7 月出生，时任大唐 电信董事。住址：北京市海淀区花园北路 4 8 号塔 4203。 龚双瑾，女，1937 年 3 月出生，时任大 唐电信独立董事。住址：北京市西城区月 坛南街 11 号。 谢鲁江，男，1958 年 12 月出生，时任大 唐电信独立董事。住址：北京市海淀区中 央党校 118 号楼 603 室。 李敏，男，1963 年 8 月出生，时任大唐 电信独立董事。住址：北京市西城区裕中 西里 33 号楼 1905 号。 许榕生，男，1947 年 1 月出生，时任大 唐电信独立董事。住址：北京市石景山区 玉泉路 19 号乙 28 楼 1 门 1402 号。 赵东，男，1955 年 8 月出生，时任大唐 电信独立董事。住址：陕西省西安市碑林 区环城东路南段付 8 号。 严晓浪，男，1947 年 1 月出生，时任大 唐电信独立董事。住址：浙江省杭州市马 腾路 11 号 12 栋 2 单元 301 室。 肖亚凡，男，1957 年 7 月出生，时任大 唐电信独立董事。住址：湖南省长沙市 51 路 359 号。 李大伟，男，1968 年 8 月出生，时任大 唐电信副总经理兼董事会秘书。住址：北 京市海淀区万柳新纪元家园 1 楼 9 单元 701 号。 根据原中华人民共和国证券法（以 下简称证券法）有关规定，我会依法 对大唐电信 2004 年年报信息披露违法行为 进行了立案调查、审理，并向当事人告知 了作出行政处罚决定的事实、理由、依据 及当事人依法享有的权利，审查了当事人 提出的陈述和申辩意见，现已调查、审理 终结。 经查明，当事人存在如下违法行为： 一、2004 年年报虚增利润 大唐电信在 2004 年年度报告公开披露的 2004 年度利润总额为 62,3 85,759.04 元。 但大唐电信在 2004 年通过费用资本化、少 提资产减值准备、不当确认投资收益等方 式，虚增该年度利润总额共计 37,186,597. 53 元。 （一）在 2004 年 12 月 30 日，通过账务 调整，将支付招商证券 570 万元财务顾问 费和支付北京欣怡永辉广告有限公司 150 万元广告费从“管理费用”科目调整到“ 在建工程一北京永丰产业园项目”科目， 少计当期管理费用 720 万元。 （二）在编制 2004 年合并报表时，通过 账务调整，将 2004 年大唐电信（控股）有 限公司向华平创业投资有限公司旗下八家 公司定向发行可转换债券相关法律服务的 注册及中介费用（主要包括法律咨询、登 记注册、文件翻译、打印等费用）10,463, 225.90 元，从“财务费用”科目调整到“ 长期股权投资”科目，少计当期财务费用 1 0,463,225.90 元。 （三）2004 年底对重庆通信实业发展有 限公司、资阳广播电视网络有限公司、沈 阳北泰方向集团有限公司及湖南广联广电 信息网络有限公司等四家非关联方客户的 应收款项计提的坏账准备比例均小于公司 会计政策规定的计提比例，少计当期管理 费用 6,884,298.36 元。 （四）在未能取得合作项目收益结算充 足依据的情况下，不当确认 2004 年度投资 收益 12,639,073.27 元。 二、2004 年年报存在重大遗漏 大唐电信在 2004 年年度报告的会计报表 附注中没有披露 2004 年期末存货可变现净 值的确定依据。此项遗漏违反企业会计 制度关于会计报表附注披露的规定，属 于原证券法第一百七十七条规定的所 披露的信息有“重大遗漏”。 上述事实，有大唐电信的 2004 年年报及 相关公告，公司内部明细账、会计凭证， 有关合同，相关公司的工商登记资料，董 事会会议决议及会议记录，公司及会计师 事务所的说明、相关人员的谈话笔录等证 据在案证实，证据确实、充分，足以认定 。 在 2005 年 4 月 3 日召开的大唐电信第三 届第六次董事会会议上，董事长周寰、董 事魏少军、朱亚农、杨毅刚、潘海深（杨 毅刚代）、唐如安（徐宏志代）、徐宏志 、毛志毅、姜雨松、才洪恩（徐宏志代） 、梁海兵（魏少军代）、陈蕾和独立董事 龚双瑾、谢鲁江、许榕生、赵东（谢鲁江 代）、严晓浪（许榕生代）、肖亚凡、李 敏等签字通过了包含大唐电信 2004 年年度 财务报告的董事会决议；财务负责人兼董 事会秘书李大伟在公开披露的 2004 年年报 上签字。在上述大唐电信第三届第六次董 事会会议中，董事长周寰、董事魏少军（ 兼任总经理）、朱亚农、杨毅刚、潘海深 、唐如安、徐宏志、毛志毅、姜雨松、才 洪恩、梁海兵、陈蕾和独立董事龚双瑾、 谢鲁江、许榕生、赵东、严晓浪、肖亚凡 没有针对上述各项财务处理问题提出异议 ，但独立董事李敏对 12,639,073.27 元投 资收益确认的会计期间等问题提出了质疑 。综合考虑上述当事人在公司的职务以及 在年报编制、年报信息披露审核决议中履 行职责情况，我会认定周寰、魏少军和李 大伟为上述虚假陈述行为直接负责的主管 人员。同时，李敏是作为会计专业人士的 独立董事，并且在当时担任大唐电信审计 与监督委员会的主任，尽管对个别会计处 理问题提出过异议，但对其余虚假陈述事 项仍没有勤勉尽责地加以注意，我会认定 其为上述虚假陈述行为的其他直接责任人 员。同时认定其他董事朱亚农、杨毅刚、 潘海深、唐如安、徐宏志、毛志毅、姜雨 松、才洪恩、梁海兵、陈蕾和独立董事龚 双瑾、谢鲁江、许榕生、赵东、严晓浪、 肖亚凡为上述虚假陈述行为的其他直接责 任人员。在调查和审理过程中，未发现上 述当事人忠实勤勉履行职务，足以免除责 任的事由和相关证据。有关当事人提出的 书面陈述申辩意见，我会认为不能构成从 轻、减轻或免除处罚的理由，依法不予采 纳。 大唐电信上述违反企业会计相关规定导 致 2004 年度虚增利润 37,186,597.53 元， 并在 2004 年年报披露虚假财务信息的行为 ，构成了原证券法第一百七十七条所 披露的信息有“虚假记载”的行为。大唐 电信 2004 年年度会计报表附注中没有披露 期末存货可变现净值的确定依据，构成了 原证券法第一百七十七条所披露的信 息有“重大遗漏”的行为。 根据当事人违法行为的事实、性质、情 节与社会危害程度，依据原证券法第 一百七十七条规定，我会决定如下： 一、责令大唐电信改正虚假陈述行为， 并对大唐电信处以 30 万元的罚款； 二、对上述违法行为的直接负责的主管 人员时任董事长周寰、董事总经理魏少军 和公司副总经理、财务负责人兼董事会秘 书李大伟分别给予警告并各处以 20 万元的 罚款； 三、对上述违法行为的其他直接责任人 员朱亚农、杨毅刚、潘海深、唐如安、徐 宏志、毛志毅、姜雨松、才洪恩、梁海兵 、陈蕾、龚双瑾、谢鲁江、许榕生、赵东 、严晓浪、肖亚凡和李敏分别给予警告。 上述当事人应自收到本处罚决定书之日 起 15 日内，将罚款汇交中国证券监督管理 委员会（开户银行：中信银行总行营业部 ，账号 7111010189800