专 项 审 计 报 告

专 项 审 计 报 告 我们受黑龙江省天源食品有限公司委托，对其番茄红素加工项目专项 资金、配套 资金、使用情况和产值利税情况进行了专项审计。 一、审计依据 黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法和黑龙江省 高新技术产业专项资金项目计划任务书（合同），及国家有关财务会计制度。 二、管理层的责任 按照黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法编制的 专项资金项目验收收支决算表、项目验收收支决算明细表、企业资产负载表、 损益表、现 金流量表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：对提供的相关 资料的真实性、完整性及合法性负责。 三、注册会计师的责任 我们的审计是依据中国注册会计师审计准则、 黑龙江省发展高新技术 产业专项资金项目验收管理办法和黑龙江省高新技术产业专项资金项目 计划任务书（合同）的规定和要求进行的。我们的责任是在履行必要的审验 程序后，对这些财务资料发表审计意见。在审计过程中，我们结合贵公司的 实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 四、审计内容 （一）项目投资及资金来源情况 1、项目投资：总投资 1,000 万元，其中：固定资产投资 700 万元，流动资 金 300 万元。 2、项目资金来源 自筹资金：670 万元：其中，2007 年项目实施前银行存款 300 万元，2009 年 7 月前陆续投入上年和本年企业利润 370 万元用于项目建设。 专项资金：2008 年 1 月获得项目专项资金 30 万元。 银行贷款：2009 年 3 月在中国农业发展银行肇源县支行落实流动资金 贷款 300 万元。 3、资金用途 自筹资金：670 万元：其中用于土建工建设 270 万元，用于设备购置 358 万元，用于研发设备等费用支出 42 万元。 专项资金：30 万元：用于生产设备采购。 银行贷款：300 万元：用于番茄、马口铁等原辅材料采购。 （二）项目实施经济指标完成情况 番茄红素加工是以番茄为原料，经浮洗、打浆、浓缩成番茄酱后再经萃 取设备提取红素。2009 年该项目项目投产后，由于当地自然灾害番茄基地 减产，又由于市场番茄酱价格不断上涨原因，该企业根据实际情况，调整产 品产量，生 产红素上游产品番茄酱 8,460 吨，生产番茄红素 0.5 吨。其经济 指标完成情况如下： （1）、实现工业增加值 1,875 万元，完成项目的 100.59%； （2）、实现销售收入 6,627 万元，完成项目的 95.3%； （3）、实现利润 329 万元，完成项目的 94.27%； （4）、实现税金 65 万元，完成项目的 28.38%； （5）、出口创汇 560 万美元，完成项目的 112%； （6）、拉动基地种植户实现收入 2,860 万元，完成项目的 71.5%； 三、审计意见 我们认为，黑龙江省天源食品有限公司项目总投资、新增投资及其投资 来源和项目资金用途与项目计划任务书相符。 在项目资金管理和核算上，资金是纳入单位财务统一管理，并实行单独 核算，没有挪用专项资金现象。 在经济效益指标完成上，虽然项目红素产量没有达到设计要求，但总体 经济接近项合同要求。 此报告仅限于本项目验收使用。 附： 1、企业基本情况表 2、项目验收收支决算表 3、项目验收收支决算明细表 4、企业资产负债表 5、损益表 6、现金流量表 2010 9 附表 1： 项目承担单位基本情况表 单位名称 黑龙江省天源食品有限公 通信地址 大庆市肇源县松花江大街 邮 编 166500 单位性质 7 1、国有企业 2、集体企业 3、私营企业 4、股份有限公司 5、联营企业 6、股份合作企业 7、有限责任公司 8、外商 投资企业 9、港、澳、台商投资企业 10、其他企业 姓 名 性别 电话 手机 法人代表情况 孙树明 男13904892677 联系人 职务 电话 手机 传真 E-mail 张洪臣 科长// 类别 是或否 认定（批准）部门及文号 备注（国 家级请注 明） 企业技术中心 / / / 企业工程研究中心 / / / 企业工程技术研究中 心 / / / 重点实验室 / / / 高新技术企业 / / / 创新型企业 / / / 产品质量监督检验中 心 / / / 获得省级 以上技术 研发资质 情况 其他 / / / 职工总数 300 人 其中：大专以上人员数 28 人 其中：研发人员数 5 人 注册资金 2066 万元 上年末总资产 6362 万元 上年度营业总收入 6627 万元 上年度净利润 329 万元 上年度纳税总额 64 万元 上年度出口创汇 350 万美元 上年末资产负债率 12.4% 上年度研发费用总额 35 万元 附表 2： 项目验收收支决算总表 （单位：万元） 项目总投资（合计） 1000 项目资金来源（合计） 1000 固定资产 270 自筹 670 研发费用 12 银行贷款 300 其他 / 其他 30 项目申 报前已 完成投 资 合计 282 项目申 报前已 完成投 资资金 来源 合计 1000 / 计划数 实际数 / 计划数 实际数 固定资产 650 658 自筹 400 670 研发费用 50 42 银 行 贷 款 300 300 其他 / / 省财政 200 30 / / / 市县财政 100 / / / / 其他（请说明 具体来源） / / 项目新 增投资 合计 700 新增项 目资金 来源 合计 1000 注：项目总投资（合计）=项目资金来源（合计）=项目申报前已完成投资（合计）+项目新增投资 （合计） 附表 3： 项目验收支出决算明细表 （单位：万元） 序号 科目名称 金额 其中：省财政拨款 1 项目总投资（合计） 1000 30 2 1设备费（研发专用） 15.6 / 3 2材料及燃料动力费 5.4 / 4 3测试化验加工费 2. / 5 4专家咨询费 / / 6 5管理费 4 / 7 6技术协作费 15 / 8 研发费用 7其他（详细注明其他支出用 途） / / 8 小计 42 9 1土建 270 / 扩建红素车间1960平方米 270 10 2生产设备 388 30 11 生产建设支出 真空浓缩罐3套 243.6 / 提升机1套 35