【习题班】经济法lx1101

第十一章 外汇管理法律制度 一、单项选择题 1、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞当日累计金额在等值（ ）以下的，直接在银行办理。 A.5000 人民币 B.5000 美元 C.5 万人民 D.5 万美元 2、某居民个人某日购汇 5000 美元汇出境外用于缴纳境外留学费用，其当年没有其他的购汇、结 汇及对外支付业务，那么按规定办理的办法是（ ）。 A.凭个人有效身份证件直接在银行办理 B.持有关证明材料凭外汇局的核准件到银行办理 C.银行凭所在地外汇局的核准件办理汇出手续 D.银行凭所在地外汇局和公安局的核准件办理汇出手续 3、国际货币基金组织创立的用于进行国际支付的特殊手段，基金组织分配给会员国的一种使用资 金的权利，这种权利称为（ ）。 A.自由兑换货币 B.特别提款权 C.国际记账单位 D.纸黄金 4、境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到（ ）办理登记。 A.工商部门 B.税务部门 C.外汇管理机关 D.商务部 5、下列关于境内个人外汇管理的说法中，不符合法律规定的是（ ）。 A.个人外汇收入应当向银行结汇 B.个人结汇、购汇的年度总额为每人每年等值 5 万美元 C.个人所购外汇可以汇出境外 D.个人年度总额内购汇可以委托其直系亲属代为办理 6、某合营企业注册资本为 500 万美元，投资总额为 800 万美元，该企业借用国外贷款的限额是（ ）。 A.不超过 300 万美元 B.不超过 500 万美元 C.不超过 800 万美元 D.不超过 1300 万美元 7、外汇管理局对银行的结售汇综合头寸按日进行考核和监管。对于临时超过核定限额的，银行的 正确做法是（ ）。 A.在交易日当日调整至限额内 B.在下一个交易日开始时调整至限额内 C.在下一个交易日结束前调整至限额内 D.无须调整 8、对私自买卖外汇、变相买卖外汇或者倒卖外汇的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得， 并处违法金额（ ）的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 A.30%以上 5 倍以下 B.50%以上 5 倍以下 C.50%以上 3 倍以下 D.30%以下 9、对非法套汇行为，情节不严重的，罚款数额为非法套汇金额的（ ）。 A.30%以下 B.30%以上 5 倍以下 C.50%以上 5 倍以下 D.1 倍以上 5 倍以下 10、有擅自对外借款、在境外发行债券或者提供对外担保等的违反外债管理行为的，由外汇管理 机关给予警告，处违法金额一定比例的罚款，该比例为（ ）。 A.20以上 B.30以上 C.30以下 D.10以上 11、有逃汇行为的由外汇管理机关责令限期调回外汇，并处以罚款。罚款额度是（ ）。 A.逃汇金额 10以下 B.逃汇金额 20以下 C.逃汇金额 30以下 D.逃汇金额 30以上 12、已获准办理远期结售汇业务一定期限的银行，依有关程序向外汇局备案后，可以办理不涉及 利率互换的人民币与外币间的掉期业务。该期限是（ ）。 A.3 个月以上 B.6 个月以上 C.9 个月以上 D.12 个月以上 二、多项选择题 1、国家外汇管理局及其分支局应当取消银行结售汇业务经营资格的情形有（ ）。 A.因法定事由被银行业监督管理机构接管 B.被依法撤销或者宣告破产 C.未经国家外汇管理局及其分支局核准或者备案擅自经营结售汇业务 D.违规授权下辖机构开办结售汇业务 2、境内机构未经外汇管理机关批准，其下列行为属于逃汇的是（ ）。 A.私自改变外汇用途 2011 年注册会计师考试辅导 经济法 第 3 页 B.倒卖外汇 C.将外币存款凭证邮寄出境 D.违反国家规定，将外汇携带出境 3、下列关于银行结售汇业务综合头寸管理制度的表述中，正确的有（ ）。 A.国家外汇管理局及其分局应根据国际收支状况、银行的结售汇业务量和本外币资本金（或者营运 资金）以及资产状况等因素，核定银行的结售汇综合头寸并实行限额管理 B.银行按日管理全行系统的结售汇综合头寸，应使每个交易日结束时的结售汇综合头寸保持在外汇 管理局核定的限额内 C.银行应对客户结售汇业务、自身结售汇业务和银行间外汇市场交易在交易订立日计入结售汇综合 头寸 D.对于临时超过本银行综合头寸核定限额的，银行应在之后第三个交易日结束前调整至限额内 4、关于银行外汇业务综合头寸管理，下列表述正确的有（ ）。 A.外汇管理机关对金融机构外汇业务实行综合头寸管理，具体办法由国务院外汇管理部门制定 B.结售汇综合头寸限额的管理区间下限为零、上限为外汇局核定的限额 C.外汇管理机关对经营外汇业务的银行结售汇综合头寸按照权责发生制原则进行考核和监管 D.权责发生制头寸管理原则是指银行将对客户结售汇业务、自身结售汇业务和银行间外汇市场交易 在交易订立日计入结售汇综合头寸 5、下列属于外汇管理机关在监管措施中依法履行职责的有（ ）。 A.对经营外汇业务的金融机构进行现场检查 B.进入涉嫌外汇违法行为发生场所调查取证 C.查阅、复制与被调查外汇违法事件直接有关的交易单证和资料 D.对有证据证明已经转移重要证据的，可以申请人民法院冻结或者查封 6、下列有关金融机构外汇业务管理制度相关规定的说法中，正确的是（ ）。 A.境内银行业金融机构在经批准的经营范围内向境外提供商业贷款无须审批 B.近 2 年结售汇业务经营中发生过重大外汇违规行为的银行不可以办理远期结售汇业务 C.凡具有外汇业务经营资格的中资商业银行，在具备健全的内控机制和完善的操作规程的条件下， 可根据自身外汇总资产规模向人民银行申请购汇补充外汇资本金 D.全国性商业银行总行经营结售汇业务的，实行核准制准入管理，由国家外汇管理局审核批准 7、关于银行结售汇综合头寸的考核和监管，下列说法正确的有（ ）。 A.外汇管理局对银行的结售汇综合头寸按日进行考核和监管 B.银行应当按月管理全行系统的结售汇综合头寸 C.对于临时超过核定限额的，银行应在下一个交易日结束前调整至限额内 D.外汇管理局对经营外汇业务的银行结售汇综合头寸按照权责发生制原则进行考核和监管 8、QFII 制度中，下列由中国证监会负责监管的是（ ）。 A.投资额度的审定 B.QFII 资格的审定 C.投资工具的确定 D.汇兑管理 9、下列有关我国外汇管理法律制度的说法中，正确的是（ ）。 A.外国政府、公司发行的债券和股票也属于我国外汇的范畴 B.我国 外汇管理条例 中所称的境内机构不包括外商投资企业 C.对于有零星外汇收支的客户，银行也必须为其开立外汇账户 D.我国境内禁止外币流通，并不得以外币计价结算，但国家另有规定的除外 10、目前，我国关于有价证券或者衍生产品发行、交易项下的外汇管理主要涉及的内容有（ ）。 A.合格境外机构投资者(QFII)制度 B.合格境内机构投资者(QDII)制度 C.境外上市外资股(H 股) 制度 D.境内上市外资股(B 股)制度 11、下列关于资本项目外汇管理的说法中，正确的有（ ）。 A.资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构，应当经外汇管理机关批准，但 国家规定无需批准的除外 B.外汇管理机关有权对其资本项目外汇及结汇资金使用和账户变动情况进行监督检查 C.资本项目外汇支出，应依法凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购 汇支付 D.外商投资企业的外方所得利润可以在纳税后，直接向外汇指定银行申请购付汇，汇出境外 12、下列关于我国现在外汇管理的原则说法正确的是（ ）。 A.实行国际收支统计监测与应急保障制度 B.禁止外币在境内流通 C.维护人民币主权货币地位 D.通过外汇账户办理外汇业务 答案部分 一、单项选择题 1、 【正确答案】：B 【答案解析】：本题考核个人外汇现钞的相关规定。个人向外汇储蓄账户存入外币现钞当日累计金 额在等值 5000 美元以下的，直接在银行办理。 【该题针对“经常项目与资本项目外汇管理制度 ”知识点进行考核 】 【答疑编号 10192045】 2、 【正确答案】：A 【答案解析】：本题考核居民个人外汇管理。根据规定，个人向银行结汇、购汇及对外支付，不论 经常项目还是资本项目，在年度总额 5 万美元以下的，凭身份证在银行办理。 【该题针对“经常项目与资本项目外汇管理制度 ”知识点进行考核 】 【答疑编号 10192046】 2011 年注册会计师考试辅导 经济法 第 5 页 3、 【正确答案】：B 【答案解析】：本题考核点是外汇的概念。特别提款权是国际货币基金组织创立的用于进行国际支 付的特殊手段，它是基金组织分配给会员国的一种使用资金的权利。 【该题针对“外汇管理和外汇管理法基本理论 ”知识点进行考核 】 【答疑编号 10192057】 4、 【正确答案】：C 【答案解析】：本题考核直接投资项下的外汇管理。境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关 主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理登记。 【该题针对“经常项目与资本项目外汇管理制度 ”知识点进行考核 】 【答疑编号 10192063】 5、 【正确答案】：A 【答案解析】：本题考核点是个人外汇管理。对于境内个人及国外个人均实行年度总额管理，不一 定必须结汇。 【该题针对“经常项目与资本项目外汇管理制度 ”知识点进行考核 】 【答疑编号 10192066】 6、 【正确答案】：A 【答案解析】：本题考核点是外债管理。外商投资企业借用国外贷款的，不需要有关部门批准，但 需要报外汇管理机关备案，其外债限额控制在国家批准的投资总额与注册资本的差额之内。 【该题针对“经常项目与资本项目外汇管理制度 ”知识点进行考核 】 【答疑编号 10192068】 7、 【正确答案】：C 【答案解析】：本题考核点是金融机构外汇业务综合头寸管理。根据规定，对于临时超过核定限额 的，银行应当在下一个交易日结束前调整至限额内。因此选项 D 错误。 【该题针对“金融机构外汇业务管理制度 ”知识点进行考核 】 【答疑编号 10192076】 8、 【正确答案】：D 【答案解析】：本题考核违反外汇管理的法律责任。根据规定，对私自买卖外汇、变相买卖外汇或 者倒卖外汇的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，并处违法外汇金额 30%以下的罚款； 情节严重的，处违法金额 30以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 【该题针对“监管与处罚”知识点进行考核】 【答疑编号 10192098】 9、 【正确答案】：A 【答案解析】：本题考核对非法套汇行为的处罚。根据规定，对非法套汇行为的罚款数额为非法套 汇金额的 30以下的罚款；情节严重的，处非法套汇金额 30以上等值以下的罚款。 【该题针对“监管与处罚”知识点进行考核】 【答疑编号 10192099】 10、 【正确答案】：C 【答案解析】：本题考核违反外汇管理规定的处罚。根据规定，有擅自对外借款、在境外发行债券 或者提供对外担保的等违反外债管理行为的，由外汇管理机关给予警告，处违法金额 30以下的 罚款。 【该题针对“监管与处罚”知识点进行考核】 【答疑编号 10192101】 11、 【正确答案】：C 【答案解析】：本题考核点是逃汇及其处罚。有违反规定将境内外汇转移境外，或者以欺骗手段将 境内资本转移境外等逃汇行为的，由外汇管理机关责令限期调回外汇，处逃汇金额 30以下的罚 款。 【该题针对“监管与处罚”知识点进行考核】 【答疑编号 10192109】 12、 【正确答案】：B 【答案解析】：本题考核点是外币掉期业务市场的准入。根据规定，已获准办理远期结售汇业务 6 个月以上的银行，依有关程序向外汇局备案后，可以办理不涉及利率互换的人民币与外币间的掉期 业务。 【该题针对“金融机构外汇业务管理制度 ”知识点进行考核 】 【答疑编号 10192085】 二、多项选择题 1、 【正确答案】：AB 【答案解析】：本题考核结售汇业务经营资格的取消。银行有下列情形之一，国家外汇管理局及其 分支局应当取消其结售汇业务经营资格：（1）因法定事由被银行业监督管理机构接管；（2）被 依法撤销或者宣告破产。 2011 年注册会计师考试辅导 经济法 第 7 页 【该题针对“金融机构外汇业务管理制度 ”知识点进行考核 】 【答疑编号 10192086】 2、 【正确答案】：CD 【答案解析】：本题考核逃汇及其行为种类。选项 A 和 B 属于其他违反外汇管理的行为。 【该题针对“监管与处罚”知识点进行考核】 【答疑编号 10192110】 3、 【正确答案】：ABC 【答案解析】：本题考核金融机构外汇业务的综合头寸管理。根据规定，对于临时超过核定限额的 ，银行应当在下一个交易日结束前调整至限额内。因此选项 D 不正确。 【该题针对“金融机构外汇业务管理制度 ”知识点进行考核 】 【答疑编号 10192443】 4、 【正确答案】：ABCD 【答案解析】：本题考核银行外汇业务综合头寸管理。 【该题针对“金融机构外汇业务管理制度 ”知识点进行考核 】 【答疑编号 10192078】 5、 【正确答案】：ABCD 【答案解析】：本题考核外汇管理机关的职责。 【该题针对“金融机构外汇业务管理制度 ”知识点进行考核 】 【答疑编号 10192080】 6、 【正确答案】：ABCD 【答案解析】：本题考核金融机构外汇业务管理制度的相关规定。 【该题针对“金融机构外汇业务管理制度 ”知识点进行考核 】 【答疑编号 10192081】 7、 【正确答案】：ACD 【答案解析】：本题考核点是金融机构外汇业务管理制度。银行应当按日管理全行系统的结售汇综 合头寸，使每个交易日结束时的结售汇综合头寸保持在外汇局核定的限额内。所以选项 B 错误。 【该题针对“金融机构外汇业务管理制度 ”知识点进行考核 】 【答疑编号 10192084】 8、 【正确答案】：BC 【答案解析