afp考试金融理财基础第三章考点：中国金融机构

AFP 考试金融理财基础第三章第二节中国金融机构的主要功能 金融监管机构 银行业金融机构 非银行金融机构 金融控股公司 一、AFP 考试知识点：中国的金融监管机构 中央银行中国人民银行 外汇监管机构国家外汇管理局 银行业监管机构中国银行业监督管理委员会，成立于 2003 年 4 月 证券业监管机构中国证券监督管理委员会，成立于 1992 年 10 月 保险业监管机构中国保险监督管理委员 会，成立于 1998 年 11 月 1、中央银行 (1)中国人民银行 中国的中央银行(通常简称央行)，是一个在中华 人民共和国国务院领导下，负责统计 监控宏观经济 运行、管理金融体系、制定和实施货币政策的管理当局。 (2)中国人民银行货币政策目标 保持货币币值的稳定，并以此促进经济增长。 (3)中国人民银行作为中央银行负责： 制定和实施货币政策 -维护金融体系稳定 -提供金融服务 发行的银行：发行人民币和管理人民币流通 银行的银行：存款准备金 政府的银行：经理国库 -确定人民币汇率政策 2、中国银行业监督管理委员会 (1)中国的银行业监管机构是中国银行业监督管理 委员会，它负责对全国银行业金融 机构及其业 务活动监督管理的工作。 (2)中国银行业监督管理委员会还对在中华人民共 和国境内设立的金融资产管理公司、 信托投资 公司、财务公司、金融租赁公司以及经国务院 银行业监督管理机构批准设立的 其他金融机构 进行监督管理。 (3)银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、 稳健运行，维护公众对银行业的信 心。 3、中国证券监督管理委员会 中国的证券业监管机构是中国证券监督管理委员会，它依法对证券市场实行监督管理， 维护 证券市场秩序，保障其合法运行。 4、中国保险监督管理委员会 中国的保险业监管机构是中国保险监督管理委 员会，它依法对保险市场、保险公司实 行监督 管理，维护保险市场秩序，保障其合法运行。 二、AFP 考试知识点：银行业金融机构 1、银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商 业银行、城市信用合作社、 农村信用合作社等吸收公众 存款的金融机构以及政策性银行。 2、银行业金融机构包括： 政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和城市信用社、农村商 业银行和农村信用社、外资商业银行 (1)政策性银行 1994 年，我国将原国有商业银行政策性金融业务分离出来，先后成立了三家政策性 银行，分别承担国家重点建设、大型设备或项目进出口 贸易融资和农业政策性贷款的业务。 包括：国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行 2008 年 12 月，国家开发银行转型成为商业银行。 (2)商业银行 商业银行法第二条的规定：“本法所称的商 业银行是指依照本法和中华人民 共和国公司 法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结 算等业务的企业法人。” 我国金融体制改革的目标之一，就是要把国有 专业银行建成以效益性、安全性、流 动性为经 营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、 自我约束的现代商业银行。 商业银行的功能 A、统上商业银行是以吸收存款、发放贷款和办 理转账结算作为主要服务的金融机构。 B、商业银行出售一种具有一定流动性、风险和收 益的资产，并购买另一种具有一定 流动性、风 险和收益的资产，并获得利润，这一过程称为资产转换。 C、银行将储蓄转化为贷款，产生息差，扣除商业 银行的经营管理成本，就转化为银 行的利润。 商业银行的主要业务 A、负债业务 B、资产业务 C、中间业务 商业银行的负债业务 A、负债业务：是商业银行获得资金来源的业务，只有支付一定成 本获得资金后，商 业银行才能通过资金运用获得利润。 B、主要负债业务包括：支票存款或活期存款、定期存款和储蓄存款、借款 银行还可以通过借款方式筹集资金。借款来源主要是以下几个方面：中央银行借款、 同业拆借、证券回购协议、金融债券发行、国际金融市场借款、结算中的资金占用等。 商业银行的资本。 A、资本又被称为净资产。 B、上市银行的资本，主要来源于股票发行和累计 留存收益。 C、银行资本中很重要的一项是贷款损失准备金。 该准备金根据预计的资产损失，从 银行收入中 计提。贷款损失准备金可以使银行能从容面对 信贷资产的风险。 商业银行的资产业务 A、资产业务：是银行利用负债业务筹集的资金加 以运用取得收入的过程。一般资产 业务的收入 大于负债业务的利息成本，因此银行可实现利 润。 B、主要资产业务包括： a 现金类资产 现金类资产包括：法定存款准备金、超额存款准 备金、应收现金、存放同业款项。现 金类资产收益较低，但是具有最高的流动性。 b 贷款 贷款是商业银行最基本也是最重要的资产业务。 贷款的风险 由于贷款一般不可提前收回，在排除信用衍生产品的情况 下也难以转让，因而流动 性较差。此外，贷款存在较大的 信用风险。 利率风险也是贷款银行面临的一个重要风险。因此，银行 对贷款要求的风险溢价较 高，表现为较高的贷款利率。 商业银行的中间业务 A、中间业务是影响商业银行的收入和利润，但不反映在资 产负债表上的业务。反映 在资产负债表内的业务通常称 为信用业务。 B、中间业务有时被称为表外业务。广义的表外业务就是中 间业务，狭义的表外业务 是指 20 世纪 60-70 年代后金融 AFP 金融理财师考试网 （/afp/） 市场上大量使用的有风险但不列入资产负债表的业务。 C 、历史上，银行中间业务的出现早于信用业务。20 世纪 70 年代后，中间业务取得 了很大的发展。许多中间业务是 在传统金融工具的基础上发展起来的，例如在商业本票 基础上发展起来的备用信用证业务。有些中间业务则是 金融创新的结果。 D、西方发达国家的商业银行中间业务收入一般可 以占到其总收入的一半以上。通过 提供大量中 间业务服务，商业银行才可能成为金融超市和 金融百货商店，满足客户多方 面的需求。 商业银行主要的中间业务包括：转账结算、承兑业务、信用证业务、银行保函、代理 业务、经济信息咨询业务、租赁业务 商业银行服务的电子化 A、银行卡 B、自动柜员机 ATM C、终端销售点 POS D、电话银行 E、网上银行 F、手机 银行 (3)国有商业银行 通常所讲的国有商业银行包括: 中国工商银行、中国银行、中国农业银行、中国建设银行、交通银行 股份制商业银行包括: 中信银行、光大银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦 东发展银行、兴业银行、民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行 (4)城市商业银行和农村商业银行 城市商业银行是由城市信用合作社发展而来。 作为服务社区和社会的银行，城市商业银行已 经成为银行体系的重要组成部分。目前 仍存在 的一些城市信用社将逐步通过改造成为城市商业银行。 农村商业银行和农村信用社 农村商业银行是由农村信用合作社发展而来， 类似城市商业银行，作为服务社区和社 会的银 行，农村商业银行已经成为银行体系的重要组 成部分。 (5)外资商业银行 外资商业银行是指依照中华人民共和国有 关法律、法规的规定，经批准在中国境内设 立的下列金融机构： 总行在中国境内的外国资本的银行，简称独资银行; 外国银行在中国境内的分行，简称外国银行分行; 外国的金融机构同中国的公司、企业在中国境内 合资经营的银行，简称合资银行。 (6)中国邮政储蓄银行 2006 年 6 月 22 日，银监会批准筹建中国邮政储蓄 银行，成为中国第五大银行。营 业网点超过 36，000 个，2/3 以上分布在县及县以下农村地区。 市场定位：以零售业务和中间业务为主，为城 市社区和广大农村地区居民提供基础 金融服 务，支持社会主义新农村建设和城乡经济社会 协调发展。 3、非银行金融机构 保险公司 证券公司 基金管理公司 信托投资公司 财务公司 金融租赁公 司 (1)保险公司 保险公司：是收取保费并承担风险补偿责任、拥有专业 化风险管理技术的金融组织 机构。 保险公司的业务：保险公司作为保险人，向购买保险的 投保人收取保费，并向其出 具载有按照双方约定的保险 金额和赔付条件等内容的保单，在出现保险事件后按照 保单 条款进行调查并向受益人赔付。 保险公司可分为：人寿保险公司和财产保险公司，相应 承保的风险分别是人身险、 财产险和责任险。 保险公司的主要功能 A、向受益人提供有形的经济补偿; B、提供向投保人和受益人无形的和精神上的安全 保障; C、强化投保人的风险意识; D、促进储蓄向投资的转化 E、在整个运作过程中，保险公司向金融市场提供了大量资金，促进了储蓄向投资的转 化。 (2)证券公司 证券公司：是指依照公司法和证券法 规定设立的经营证券业务的有限责任 公司或者 股份有限公司。 证券公司可以经营下列部分或者全部业务： 证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证 券自营;证券资产管理;其他证券业务。 证券公司必须将其证券经纪业务、证券承销业 务、证券自营业务和证券资产管理业 务分开办 理，不得混合操作。 证券公司的自营业务必须以自己的名义进行， 不得假借他人名义或者以个人名义进 行;必须 使用自有资金和依法筹集的资金。 证券公司办理经纪业务，不得接受客户的全权 委托而决定证券买卖、选择证券种类、 决定买 卖数量或者买卖价格。 证券公司不得以任何方式对客户证券买卖的收 益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺。 (3)基金管理公司 证券投资基金：证券投资基金是一种共享收益、 共担风险、组合投资、专家运作的 集合证券投 资方式。 基金管理公司：基金管理公司是作为证券投资 基金的管理人，收取一定管理费并提 供专业投 资管理服务，代理证券投资基金的投资人管理 和运用资金，用于股票、债券等 投资以获取收 益的专业金融机构。 (4)信托投资公司 信托投资公司是指依照中华人民共和国公司法和信托投资公 司管理办法设 立的主要经营信托业务的金融机构。 信托业务，是指信托投资公司以营业和收取报酬为目的，以受托人 身份承诺信托和 处理信托事务的经营行为。 信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人， 由受托人按委托 人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定 目的，进行管理或者处分的行为。委托 人应是具有完全民事行为能 力的自然人、法人或者依法成立的其他组织。受益人是在信托 中享 有信托受益权的自然人、法人或者依法成立的其他组织。受益人和 委托人可以是同 一人，也可以不是同一人;受托人可以是受益人， 但不得是同一信托的唯一受益人。 信托财产是指信托投资公司因承诺信托而取得 的财产。信托投资公司因信托财产的 管理、运 用、处分或者其他情形而取得的财产，也归入 信托财产。 AFP 金融理财师考试网 （/afp/） 信托财产不属于信托投资公司的固有财产，也 不属于信托投资公司对受益人的负债。 信托投 资公司终止时，信托财产不属于其清算财产。 (5)财务公司 财务公司，是指以加强企业集团资金集中管理 和提髙企业集团资金使用效率为目的， 为企业 集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融 机构。截至 2007 年底，全国共有 73 家财务公司。 (6)金融租赁公司 金融租赁公司，是指经中国银监会批准以经营 融资租赁业务为主的非银行金融机构。 融资租赁业务，是指出租人根据承租人对出卖 人、租赁物的选择，向出卖人购买租 赁物件， 提供给承租人使用，向承租人收取租金的交易，它以出租人保留租赁物的所有权 和收取租 金为条件，使承租人在租赁合同期内对租赁物 取得占有、使用和受益的权利。 4、金融控股公司 (1)迄今国内现行的任何一部法律、法规和有关部 门的规章都从未提及“金融控股公 司”和“金融集 团”。 (2)1999 年巴塞尔银行监督委员会、国际证券联合 会、国际保险监管协会三大国际监 管组