5固定资产子系统作业

第五章 固定资产管理系统 实验一 固定资产管理系统初始化 实验准备： 修改系统日期为 2011 年 1 月 1 日。引入总账初始化备份账套，由账套主管 001 登录进入企 业应用平台，启用固定资产系统（设置基本信息系统启用固定资产） 。 （固定资产管理系统初始化总路径：业务财务会计固定资产） 实验要求： 建立固定资产子账套 （业务财务会计固定资产 是否初始化，是 约定及说明，下一步 启用月份，账套启用月份为“2011.1” ，下一步 折旧信息，主要折旧方法为“平均年限法（一） ”，折旧汇总分配周期为“1 个 月” ，选中“当（月初已计提月份=可使用月份-1 ）时将剩余折旧全部提足” ，下一 步 资产类别编码方式为“2-1-1-2” ，固定资产编码方式为“自动编码”和“类别编 号+序号” ，序号长度为“5” ，下一步 财务接口，选中“与账务系统进行对账” ，固定资产对账科目为“1601 固定资 产” ，累计折旧对账科目为“1602 累计折旧” ，不选“对账不平情况下允许固定资 产月末结账” ，下一步核对固定资产系统的参数，完成是确定） 固定资产设置选项 （设置选项单击“与财务系统接口”选项卡单击“编辑”按钮设置固定资产缺省 入账科目为“1601 固定资产” ，设置累计折旧缺省入账科目为“1602 累计折旧”确定） 注：此处设置后，发生相关业务会提示是否立即制单。 设置部门对应折旧科目 （设置部门对应折旧科目在“固定资产部门编码目录”中单击选中“人事部”单击 “修改”按钮录入人事部对应的折旧科目“660204 管理费用/折旧费”单击“保存”按 钮） 同理，按实验资料录入各部门对应的折旧科目退出“部门折旧科目设置”窗口 设置固定资产类别 录入一级类别 01 和 02（设置资产类别单击“增加”按钮录入 01 和 02 的类别信息 单击“保存”按钮单击“取消”按钮，退出一级类别录入界面） 录入一级类别 01 的下级类别 011 和 012（选中“01 房屋及建筑物”单击“增加”按钮 录入 011 和 012 的相关信息单击“取消”按钮，退出 01 的下级类别录入界面） 录入一级类别 02 的下级类别 021 和 022（选中“02 机器设备”单击“增加”按钮录入 021 和 022 的相关信息单击“取消”按钮，退出 02 的下级类别录入界面退出“资产类 别”录入窗口） 设置固定资产的增减方式 （设置增减方式选中增加方式中的“直接购入”单击“修改”按钮录入其对应入 账科目为“100201 银行存款/工行存款”单击“保存”按钮） 同理，根据实验资料改变其他增加方式和减少方式的对应入账科目退出增减方式设置窗 口 录入固定资产原始卡片 （卡片录入原始卡片选择资产类别分类“011 办公楼”单击“确认”按钮按实验 资料录入 00001 卡片的具体内容单击“保存”按钮退出录入原始卡片界面） 同理，根据实验资料录入其他的卡片内容退出录入原始卡片界面 注意：本实验中的固定资产都是单部门使用 账套备份 实验资料： 1 固定资产系统的参数 固定资产账套的启用月份为“2011 年 1 月” ，固定资产系统主要折旧方法“平均年限法 （一） ”，折旧汇总分配周期为一个月：当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将剩余折旧 全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2” ；固定资产编码方式采用自动编码方式，编码方 式为“类别编码+序号” ；序号长度为“5” 。要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产 对账科目为“1601 固定资产” ；累计折旧对账科目为“1602 累计折旧” ；对账不平衡的情况 下不允许固定资产月末结账。 2固定资产选项设置 设置与财务系统的接口 固定资产缺省入账科目：1601； 累计折旧缺省入账科目：1602。 3部门对应折旧科目 部门名称 贷方科目 人事部 管理费用-折旧费 财务部 管理费用-折旧费 供应部 销售费用 销售部 销售费用 生产部 制造费用 4固定资产类别 类别编码 类别名称 使用年限 净残值率 计提属性 折旧方法 卡片样式 01 房屋及建筑物 30 2% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 011 办公楼 30 2% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 012 厂房 30 2% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 02 机器设备 3% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 021 生产线 10 3% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 022 办公设备 5 3% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 5固定资产增减方式 增加方式 对应入账科目 减少方式 对应入账科目 直接购入 100201 银行存款-工行存款 出售 1606 固定资产清理 投资者投入 4001 实收资本 盘亏 190102 待处理财产损溢-待处理固定资产损溢 捐赠 400202 资本公积/接受捐赠 非现金资产准备 投资转出 151102 长期股权投资-其他股权投资 盘盈 6901 以前年度损益调整 捐赠转出 1606 固定资产清理 在建工程转入 1604 在建工程 报废 1606 固定资产清理 6固定资产原始卡片 卡片编号 00001 00002 00003 00004 00005 类别名称 办公楼 厂房 生产线 生产线 办公设备 固定资产名称 1 号楼 2 号楼 A 生产线 B 生产线 电脑 部门名称 人事部 生产部 生产部 生产部 财务部 增加方式 在建工程转入 在建工程转入 在建工程转入 在建工程转入 直接购入 使用状况 在用 在用 在用 在用 在用 折旧方法 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 开始使用日期 2010-9-8 2010-10-10 2010-8-20 2010-5-8 2009-6-1 币种 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 原值 412000 450000 150000 180000 20000 净残值率 2% 2% 3% 3% 3% 累计折旧 37800 25515 39375 45198 7236 月折旧率 0.0027 0.0027 0.0081 0.0081 0.0162 月折旧额 1112.40 1215 1215 1458 324 净值 374200 424485 110625 134802 12764 对应折旧科目 管理费用-折旧费 制造费用 制造费用 制造费用 管理费用-折旧费 7账套保存为“300 账套备份/（5-1）固定资产初始化” 实验二 固定资产日常业务处理 实验准备： 修改系统日期为 2011 年 1 月 31 日。引入固定资产系统初始化备份账套，由账套主管 001 登录进入固定资产系统。 （固定资产日常业务处理总路径：业务财务会计固定资产） 实验要求： 第一部分： 修改固定资产卡片 （卡片卡片管理单击选中“00003”所在行单击“修改”按钮将使用状况改为 “1004 大修理停用”单击“保存”按钮退出固定资产修改界面退出固定资产管理界 面） 增加固定资产（见后面的实验资料） （卡片资产增加选择资产类别分类“022 办公设备”单击“确认”按钮按实验资 料录入 00006 卡片的具体内容单击“保存”按钮退出增加固定资产卡片界面） 计提固定资产折旧 （处理计提本月折旧是是进入 2011.1 月的折旧清单，核对本月折旧金额为 “5324.40”退出计提本月折旧界面，进入折旧分配表单击“凭证”按钮选择“按部 门分配” ，凭证类型为“转账凭证” ，核对金额单击“保存”按钮退出凭证界面退出 折旧分配界面确定） 生成增加固定资产的记账凭证 （处理批量制单单击“全选”按钮单击“制单设置”选项卡，核对制单科目单击 “制单”按钮修改凭证类型为“付款凭证” ，在第一、二行录入摘要“购入电脑” ，核对 金额单击“保存”按钮退出凭证界面退出批量制单界面） 将固定资产系统所生成的记账凭证审核并记账 003 操作员进入总账系统对“固定资产增加的凭证”进行出纳签字，002 操作员进入总账系 统对“固定资产增加的凭证”和“计提折旧的凭证”进行审核并记账。 对账与结账 001 操作员重新进入固定资产系统 对账（处理对账核对原值金额，累计折旧金额，结果平衡确定） 结账（处理月末结账开始结账重新与账务对账，确定月末结账成功完成提示，确 定系统提示，确定） 账表管理 查询“（固定资产原值）一览表” （账表我的账表统计表双击“（固定资产原值） ”一览表确定核对所有固定 资产的原值金额退出“（固定资产原值）一览表”界面） 查询“价值结构分析表” （分析表双击“价值结构分析表”确定核对累计折旧占原值百分比总计为 “13.11%”退出“价值结构分析表 ”界面退出“我的账表” ） 第二部分： 将系统日期修改为 2011 年 2 月 28 日，由账套主管 001 重新登录固定资产系统。 计提 2 月份固定资产折旧并生成相关凭证 （处理计提本月折旧是是进入 2011.2 月的折旧清单，核对本月折旧金额为 “5647.99”退出计提本月折旧界面，进入折旧分配表单击“凭证”按钮选择凭证类 型为“转账凭证” ，核对金额单击“保存”按钮退出凭证界面退出折旧分配界面确 定） 固定资产减少 （卡片资产减少选择卡片编号为“00005”单击“增加”按钮选择减少方式为“捐 赠转出”单击“确定”按钮确定） 固定资产变动 （卡片变动单折旧方法调整卡片编号选择“00004”变动后折旧方法选择“工作量 法”录入工作总量为“60000” ，累计工作量为“10000” ，工作量单位为“小时”确定 变动原因录入“因企业工作需要”单击“保存”按钮退出“固定资产变动单”界面） 批量制单 （处理批量制单单击“全选”按钮单击“制单设置”选项卡，核对制单科目单击 “制单”按钮修改凭证类型为“转账凭证” ，在第一、二、三行录入摘要“将电脑捐赠给 希望工程” ，核对金额为“20000.00”单击“保存”按钮退出凭证界面退出批量制单 界面） 账套备份 第一部分实验资料： 1 修改固定资产卡片 2011 年 1 月 15 日，将卡片编号为“00003”的固定资产（A 生产线）的使用状况由“在用” 修改为“大修理停用” 。 2 新增固定资产 2011 年 1 月 15 日，直接购入并交付销售一科使用一台电脑，预计使用年限为 5 年，原值 为 12000 元，净残值率 3%，使用