2017江苏农商行笔试备考资料一

2017 江苏农商行笔试备考资料一 农村金融机构：包括农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村资 金互助社；2001 年 11 月，张家港农村商业银行成立，是全国第一家农村股份制商业银行 ；2003 年 4 月，宁波鄞州农村合作银行成立，这是全国第一家股份制农村合作银行 。 一、农村信用合作社 农村信用合作社(Rural credit cooperatives)是指经中国人民银行批准设立、由社员 入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。 农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社的债务承担责任，依法享 有民事权利。其财产、合法权益和依法开展的业务活动受国家法律保护。 1、农村信用社企业文化理念 （1）核心价值观“信用为本，合作共赢” 作为农村信用社， “信用为本”是题中应有之义，既是农村信用社的立社之本，也是选 择客户、发展客户、维系客户的基石。 “合作共赢”不仅是农村信用社经营管理的最终目标， 也是衡量一项业务成效的准绳。 “信用为本”是基础和前提， “合作共赢”是目的，二者构 成一个统一的整体。 农村信用社的自我价值，要在服务客户、帮助客户创业、推动地方经济发展中体现， 农村信用社和客户、和地方经济是纯粹的共生关系。农村信用社最终追求的是地方社会效 益、自身效益、社员股东利益、客户利益、员工个人利益的“共赢” 。 “信用为本，合作共 赢”是农村信用社矢志不渝的努力方向。 （2）企业精神“诚信、创新、和谐、奉献” 诚信：诚实守信是中华民族的传统美德，也是我们农村信用社多年来始终恪守的经营 原则。诚信不仅是做人的根本，更是做事的标准；不仅是一种品行，更是一种责任；不仅 是一种道义，更是一种准则；不仅是一种声誉，更是一种“无形资产” 。市场经济是信用经 济，要赢得市场的胜利，就必须遵奉诚信为本的理念。遵守职业道德、维护职业信誉，讲 信用、守承诺，求真务实、脚踏实地。对客户诚信，以诚感人，用我们的诚信赢得客户对 农村信用社的信赖和忠诚。 创新：开拓创新是农村信用社经营的灵魂，是农村金融产业市场强盛的不竭动力。创 新促进发展，发展是永恒主题。解放思想，大胆开拓，以观念创新创造机遇，以机制创新 激发活力，以管理创新提高效率，以科技创新促进发展，以品牌创新增加效益，实现农信 事业跨越式、持续、快速、高效、健康发展。 和谐：就是构成农村信用社系统中各部分各要素处于一种相互协调的平衡发展状态， 通过努力工作促进信用社内外和谐、上下和谐、各项业务之间的和谐、员工队伍之间的和 谐、与客户之间的和谐，真正做到和谐运转，达到农村信用社社会效益与经济效益的相统 一，最终实现农信事业可持续发展。 奉献：农信社根在农村、面向“三农” 、服务千家万户的特点要求我们要倡导奉献精神。 我们要以强烈的责任感、使命感、归属感，尽心尽责做好每项工作，身体力行、严格履职。 倡导员工在工作上勤勤恳恳、任劳任怨、争创一流；学习上虚心好学，与时俱进；业务上 勤于思考，精益求精；生活上艰苦朴素，经得住诱惑，耐得住寂寞，廉洁自律。同时，信 用社不断改进支农工作，履行社会责任，提高美誉度和社会形象。 （3）工作作风“高效、求实、严谨、廉洁” 高效：体现对员工服务的要求。高效是农村信用社金融服务的特色和优势，也是对员 工文明优质服务的要求。只有发挥高效、便捷、灵活的优势，农村信用社才能形成比较优 势，巩固和发展优质客户。 求实：体现对员工品格的要求。要坚持“不唯书、不唯上、只唯实”的求实态度，做 到务实、求实、扎实、落实。要遵守职业道德，维护职业信誉，讲信用，守承诺，*老 实，对事业高度负责。 严谨：体现对员工工作态度的要求。要继承发扬金融业“铁账本、铁算盘、铁规章” 的“三铁”精神，严禁造假账、搞假数字和设立账外账。要按照金融法规、制度办事，合 规经营，规范服务，在工作中一丝不苟，实现零差错；在服务中语言热情准确，形象整洁 大方、谦恭得体。 廉洁：体现对员工自律方面的要求。要常修为政之德，常思贪欲之害，常怀律己之心， 做到自重、自省、自警、自励。自觉加强思想道德修养，模范遵守社会公德、职业道德、 家庭美德，讲操守，重品行。注意培养健康的生活情趣，保持高尚的精神追求。 （4）经营理念“以人为本、市场为导、客户至上、稳健经营” 以人为本：这是对农村信用社管理工作的要求，也是农村信用社存在和发展的基础。 百年大计，人才为本；人才兴，事业兴。我们要牢固树立人才兴社的观念，努力形成广纳 群贤、人尽其才、能上能下、充满活力的用人机制，形成识才、爱才、用才的用人环境， 形成关心人、理解人、尊重人、培养人，以德治社、以情感人、以心聚人的良好氛围。充 分考虑到广大农民的新期待，充分考虑到股东（社员）资本回报的新要求，充分考虑到广 大员工的新追求，切实保护存款人和其他客户的合法权益，妥善处理好各个方面的利益诉 求。 市场为导：这是农村信用社不断做大做强、加快发展的要求。我们要顺应市场经济发 展大势，遵循金融业发展规律，以市场为导向，以需求为基础，持之以恒地开展产品、机 制、管理、手段和文化创新，适应农村经济社会日益增长的多样化金融服务需求，从而在 多种金融主体并存、竞争激烈的市场格局中把握先机，加快发展。 客户至上：这是农村信用社改进经营理念，推进优质文明服务的要求。我们要始终坚 持以客户为中心，视客户为“衣食父母” ，视客户为宝贵的资源，视客户需要为第一需要， 视客户利益为最大利益，视客户意见为有力鞭策。把客户满意度作为衡量一切服务工作的 准绳，推行个性化、亲情化、标准化、便捷式服务，使业务发展建立在不断巩固客户依存 度、增强客户忠诚度、提升客户贡献度之上。 稳健经营：这是农村信用社管控风险、可持续发展的要求。我们要营造合规文化，强 化风险意识和管理，建立完善风险管理的长效机制，提高抵御风险的能力。要建立健全资 本约束机制，以资本约束资产总规模，使业务增长与资本增长相匹配，充分认识规模、质 量与效益的辩证关系。要按照金融法规、制度办事，合规经营，谨慎经营，强化内部控制， 严禁违规、违纪、违法经营，对国家的金融资产高度负责，确保金融资产安全,防范金融风 险。 （5）市场定位“立足社区、服务三农、城乡互动、富民强社” “立足社区”：农村信用社作为地方性社区金融机构，生存基础和市场定位在于“社 区” ，是社区的银行，农村信用社离开了社区，就成了无源之水，无本之木。 “服务三农”：农村信用社的服务对象是农户、农业和农村经济，支持“三农”发展 是农村信用社存在的先决条件，是农村信用社的天职，也是农村信用社最大的优势和市场。 不为“三农”服务，农村信用社就没有存在的必要。 “城乡互动”：包括双重内涵：一是全面支持城乡经济统筹协调发展；二是城、乡农 村信用社应相互支持、相互依存。城乡互动赋予了农村信用社经营以鲜明的时代特征和内 涵，解决了把城乡信用社发展定位割裂开来的“二元”做法，回答了城区信用社如何定位、 城乡信用社在城乡经济协调发展如何互动互惠、合作协调、共同发展等基本问题。 “富民强社”：“富民”意即促进农业发展、农民增收、农村和谐， “强社”意即推动 农信社综合实力、竞争力和抗风险能力的提高。富民强社体现了农村信用社作为金融企业 必须坚持“发展是硬道理” ， “发展是第一要务”的根本要求，贯彻了“双赢”的经营策略， 统筹了社会效益和自身效益双重目标， “强社”需要“富民” ， “富民”必须“强社” ，是企 业的目标和最高追求。 “富民强社”理念统领了前面三个理念，确立了农村信用社的企业愿 景、基本价值观，是整个理念的落脚点、核心，是农村信用社改善金融服务的动力源泉和 行为准则。 “立足社区、服务三农、城乡互动、富民强社”四句话构建了完整的农村信用社服务 理念体系，体现了农村信用社改革和发展的目标和要求，体现了农村信用社在不断改进金 融服务、服务广大农民群众方面承担的社会责任，体现了“三农”发展和建设社会主义新 农村、构建和谐社会对农村信用社的客观要求，不仅是农村信用社的市场定位，也是农村 信用社的办社宗旨。 1、扎根大地 服务城乡 2、根植大地的银行 遍布城乡的银行 服务三农的银行 农民自己的银行 3、农村信用社农村金融的主力军 4、手握手的承诺 心贴心的服务 5、农村信用社永恒的信用，真诚的合作 6、农村信用社 托起绿色的繁荣 7、托致富希望 架富民金桥 二、加快推进县级农村信用社商业化进程的思考 农村信用社离农村商业银行还有多远？当前，农村信用社体制改革正在稳步推进，实 行股份制改造、商业化经营是深化农村信用社的主流方向，也是顺应当前国际经济形势， 应对复杂金融环境的大势所趋。 1、改革现状 在新一轮深化农村信用社改革中，大多数农村信用社经过清产核资明确了差距，压降 不良贷款改善了资产质量，规范老股金、增募新股提高了资本充足率，积极转换经营机制 加强了内部管理，加大对“三农”和县域经济支持力度凸显了农村金融主力军作用，并经 银监局批准，在原二级法人社的基础上，成立以县为单位的统一法人，结束了县内农村信 用社多个法人、分散经营的历史。此举，对促进农村信用社规模经营，提高风险防范能力 和加强经营管理等方面起到了积极作用。不仅如此，部分县级联社经过不懈努力，还成功 兑付了置换不良贷款的专项央行票据，历史包袱得到有效化解，风险防范能力显著增强， 深化农村信用社改革初见成效。 改革到此为止了？万事大吉了？非也！改革是一个企业持续发展的不竭动力，也是农 村信用社面临激烈市场竞争寻求发展新突破的长远之策。当前，农村信用社改革工作虽取 得了阶段性成果，但目前仍需正视股金稳定性差、外部股东作用发挥不充分、历史包袱尚 未完全化解、资本充足率相对较低、经营机制亟需进一步转换、外来干预不同程度存在、 竞争力有待增强等问题。要使农村信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展、自担 风险的市场主体，并通过建立科学的法人治理结构、完善的风险管理机制和内控制度，达 到资本充足、产权明晰、治理完善、内控严密、财务良好、服务高效，成为具有较强竞争 力和可持续发展能力的现代金融企业社区农村商业银行，还路远历艰。 2、距离测试 目前，在成立县级联社统一法人的基础上， “三会一层”的法人治理架构已具雏形，但 离“形神合一”还相差甚远，加之员工改革意识、创新思维不强；资本充足率、不良资产 率和不良贷款率、拨备提取率、资本利润率和资产利润率等指标尚未达标，风险防控能力 薄弱等，都不同程度地制约了农村信用社的商业化发展进程，亟待高度重视和并采取有力 措施加以解决。 （1）思想认识有待提高。 大部分员工认为，信用社本轮改革不外乎就是得到国家扶持资金，兑付了专项央行票 据改革就大功告成，在工作中安于现状，不思进取。具体表现在：不良贷款不降反升，却 “视而不见” ，放任自流。贷款经营重规模、轻质量不同程度存在，与农村商业银行运行要 求相差愈来愈远；还有的认为：县级联社当前坚持的股份合作制的组织形式和相应运转模 式，就已经代表了农村信用社改革后的发展方向，没必要再改革了，于是工作消极，创新 创造意识不强。 （2）业务指标有待优化。 按照中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法规定： 五级分类下不良贷款比例要低于 8%；资本充足率不低于 8%，核心资本充足率不低于 4%； 按规定提足贷款损失准备；所有者权益大于或等于股本，即经过清产核资与整体资产评估 后（可考虑用中央银行票据置换不良资产及历年亏损挂账等因素） ，申请人辖内农村信用社 合并计算所有者权益剔除股本后大于或等于零。根据我省某县级联社数据显示，截至 2008 年末，该联社不良贷款余额为 32926 万元，比例为 20.76%，明显高于成立农商行的最低要 求 11.24 个百分点；资本充足率为 2.12%，其中核心资本充足率为 2.13%，分别低于成立农 商行的要求 5.88 个百分点和 1.87 个百分点；应提贷款损失准备 16680 万元，实提贷款损 失拨备 2403 万元，拨备缺口 14277 万元，拨备覆盖率仅为 7.30%。实际利润为-17845 万元， 其他指标，如资产利润率、资本金收益率、成本收入比、净息差等也远未达到农商行应有 的水平。 （3）风险防控有待加强。 中华人民共和国商业银行法明确规定了“商业银行以安全性、流动性、效益性为 经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束” 。银行业是“经营风险”的金 融机构，因此，能否化解和管控风险，将决定商业银行的经营成败。20 世纪 90 年代以来， 一系列金融灾难事件警告世人，有效的风险管控能够促进银行业稳健经营、健康发展并在 竞争中处于不败之地。农信社要建成农商行，就必须对经营管理中的风险进行识别、计量、 监测，并采取科学的化解和防控措施。客观地讲，农村信用社对风险有一定的意识，但做 得还不够，未建立并形成一套科学的风险管控体系。如在贷款风险的识别中，对关联交易 关注得较少；在客户信用评级过程中，主要依赖信贷人员自身的专业知识和经验，而基于 风险量化的信用评分模型、违约概率模型尚未建立和应用；目标明确、结构清晰、流程合 理、职能完备、功能强大的风险管理传导机制也有待建立和应用；风险管理文化有待深层 次培植。 （4）法人治理及组织体系建设有待完善。 作为经营货币的特殊企业，银行法人治理结构完善与否，不但关系到资产能否安全运 营、不良资产能否从机制上避免和减少，而且关系到广大债权人（储户）的利益和社会稳 定。就目前而言，县级联社社员代表大会、理事会、监事会、高级管理层相互分离而又制 衡的法人治理结构已具形似，但这与商业银行法人治理的神似要求相差甚远。主要体现在： 理事会和监事会下设的专门委员会不够健全且未充分履行职责；外部理事和监事成员素质 相对较低， “参政议事”能力不强；信息披露制度尚不健全且不规范。与此同时，由于以市 场为导向，以客户为中心的前台营销体系，以风险管控为中心的中台风险控制体系和相关 服务体系建设刚刚起步，需要在实践中不断摸索完善。因此，我们的农商行之旅还任重道 远。 那么，要实现几代信合人的夙愿，建成农村商业银行，达到改革预期目标，我们该怎 么办呢？ 3、路径探寻 （1）明确目标，统一思想 一是把员工的思想统一到持续纵深推进改革上来，纠正部分员工把央行票据成功兑付 与改革成功等同的偏颇认识。 二是纠正部分员工认为信用社改革只事关相关部室和少数相关责任人的错误观念，促 进全员尽职尽责，坚守岗位，齐心协力，共同促进信用社改革成功。 三是进一步明确目标，合理制定中长期规划，增强工作的预见性和主动性，充分调动 员工积极性，改变部分员工被动、消极的工作状态。 四是以股份制为主导进一步推进产权改革。坚持以股份制农村商业银行为标杆，通过 转换经营机制，量质并举发展，消化历史包袱等措施，加快股份制农村商业银行推进步伐。 （2）有的放矢，统筹兼顾 成立农村商业银行，资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率等关键指标必须达到监管 要求。目前，大多数县级联社距这些指标要求都还有一定差距，因此在工作中既要有的放 矢，努力推进未达标指标，同时又要统筹兼顾，整体推进业务指标齐头并进，避免顾此失 彼。 在不良贷款占比达标上：一要用好增量贷款，防止新发放贷款转化为不良贷款滋生的 新风险；二要正视存量贷款，加强风险分析，强化风险管理，准确风险分类，有效防范正 常贷款向不良贷款的转化；三要千方百计清收盘活不良贷款。继续依靠地方政府，运用法 律、行政经济等手段，加大清收力度，并积极探索资产重组、委托处置、招标清收、挂牌 清收、打包出售等不良资产清收办法，竭力清收下降不良贷款；四要加大违规贷款的问责 力度，从源头上杜绝违规贷款。通过年度专项检查，调离任审计认定等方式，加大贷款的 责任认定，并严格执行惩处措施，提高贷款违规违制成本。 在资本充足率达标上：一要合理确定股金额度，并按照银监会股权改造规划要求，一 县一策逐步压缩资格股比例，鼓励原股东在自愿基础上将所持有的资格股自愿转换为投资 股，积极向符合条件的中小企业募集投资股，推动股权的适度集中。同时采取新募集与清 退资格股相结合方式，避免股权过程中发生较大波动，为股份制改革创造条件；二是在确 保按计划提足各项拨备的前提下，最大可能增加创收盈利能力，逐步提高税后盈余公积额 和一般准备分配比例；三要加大不良资产处置力度，提高资产质量，同时注重资产扩张中 的风险，力求做到资产总额增加幅度高于加权风险资产增加幅度。 在贷款拨备达标方面：目前，拨备提取是按照关注类贷款的 2%，次级类贷款的 25%， 可疑类贷款的 50%，损失类贷款的 100%的比例提取的，不良贷款余额愈大，拨备提取额就 越多。就农村信用社信贷资产质量现状而言，普遍存在巨大的拨备缺口。为此，第一，要 努力压降不良贷款，减轻拨备提取压力。第二，要合理制定拨备提取达标计划，在兼顾其 它目标任务的前提下，注重策略，千方百计创收，增加盈利，适当降低存款应付利息提取， 加大拨备提取力度。第三，要从呆帐贷款清收上下功夫。贷款成为呆账，并不等于这部分 资产就放弃追索权，呆账贷款本身具有可收回潜力，要充分考虑抵押贷款是否处置了抵押 物、担保贷款是否追述了担保人、每笔呆账贷款是否真实符合条件、随着时间的递增借款 人是否重新具有了贷款偿还能力等要素。对此，非常有必要按年对每笔呆账贷款进行排查， 在持续追溯上狠下功夫。 在着力抓好以上指标的同时，更要统筹兼顾，抓好存款组织、贷款营销、中间业务拓 展等其他日常业务，努力提高市场份额，为推进改革发展奠定坚实基础。 （3）风险可控，致力发展 风险管理既是银行业金融监管的要求，更是银行业自身生存发展的需要，风险管控水 平直接体现了银行业的核心竞争力。在经营和发展过程中，认识风险、防控和化解风险， 是实现经营目标，推进可持续发展、科学发展的本质要求和根本保障。一要按照“全面、 审慎、有效、独立”的原则，建立风险识别、计量、监测和控制系统。全面就是从“三会 一层”到每位员工，都必须具备风险管理的义务和职责，并覆盖所有部门和岗位，还渗透 到各项业务和各个操作环节；审慎就是要坚持“内控优先”的要求，做到业务发展，制度 先行；有效就是保证内控管理的权威性和约束力，对存在的问题能够得到及时的反馈和纠 正；独立就是风险管控人员不应受到干扰，能够独立