帐套名称：广东非凡工业有限公司

一、 基本建帐参数： 1 帐套名称：广东非凡工业有限公司 2 记帐本位币：人民币（RMB） 3 企业类别：工业企业 4 科目级别：6 位数：3-2-2-2-2-2 5 会计期间：自然月份 6 启用期间：2001 年 1 月 二、 初始化设置 币别： 港币（HKD）汇率：1.07 美元（USD）汇率：8.33 往来单位： 代码 单位名称 001 上海虹侨公司 002 广州博斯公司 003 恢弘房地产公司 004 爱玲代理公司 部门：财务部，销售部，行政部，生产部 职员： 姓名 部门 职员类别 王小刚 财务部 财务人员 王 波 财务部 财务人员 成 邢 行政部 管理人员 成 宏 销售部 销售人员 李 言 生产部 生产管理人员 李 风 生产部 生产人员 凭证字：记字 结算方式：现金支票、转帐支票、银行汇票 会计科目： 科目代码 科目名称 辅助核算说明 101 现金 10101 人民币 不核算外币 10102 港币 核算单一外币港币，期末调汇 102 银行存款 10201 建设银行 只有一个人民币帐户，不核算外币 10202 中国银行 1020201 人民币 不核算外币 1020202 美元 核算单一外币美元，期末调汇 111 短期投资 11101 股票投资 不核算外币 11102 债券投资 不核算外币 113 应收帐款 辅助核算项目往来单位，往来核算 123 原材料 12301 A 材料 辅助核算 数量金额辅助，单位 KG 12302 B 材料 辅助核算数量金额辅助，单位 KG 12303 C 材料 辅助核算数量金额辅助，单位 KG 139 待摊费用 不核算外币 201 短期借款 不核算外币 203 应付帐款 辅助核算项目往来单位，往来核算 209 其它应付款 20901 福利费 20902 工会经费 301 实收资本 30101 利宝投资公司 不核算外币 30102 总部投资 核算单一外币美元，不调汇 401 生产成本 40101 材料成本 40102 工资 40103 其它 40501 办公费 40502 工资 40503 折旧费 503 产品销售费用 50301 办公费用 50302 折旧费用 50303 工资及福利费 521 管理费用 52101 办公费用 52102 折旧费用 52103 工资及福利费 522 财务费用 52201 利息 52202 汇兑损益 三、 初始化数据 1、 固定资产数据： 代码 FW-001 QC-001 DN-001 名称 行政楼 小汽车 电脑 类别 房屋及建筑物 交通运输工具 办公设备 残值率 5% 5% 3% 使用部门 行政部 销售部 财务部 入帐日期 1998-10-5 1999-6-1 1999-11-1 增加方式 自建 购入 购入 原值 6,000,000.00 516,600.00 10,000.00 折旧方法 平均年限法 平均年限法 平均年限法 预计使用期间 50 年（600 期） 5 年（60 期） 4 年（48 期） 折旧费用科目 管理费用折旧费 销售费用折旧费 管理费用折旧费 累计折旧 30,000.00 10,000.00 300.00 特别提醒： 在处理固定资产的初始数据时，要注意“入帐信息”中的累计折旧和“帐套起用期初 数据”中的累计折旧数据的区别，在“入帐信息”中的累计折旧是指固定资产购买时已有 的累计折旧金额，如果该项固定资产购买时是一个新的固定资产，则“入帐信息”中的累 计折旧金额应为。而“帐套起用期初数据”中的累计折旧是指该项固定资产自购买时到 现在已经提取了多少折旧。 2、 往来业务资料 A、 应收帐款上海虹桥公司 l 1999-11-20，发货 80,000.00 元给上海虹桥公司，业务编号为 SH001。 l 1999-12-01，收到 SH001 号业务货款 30,000.00 元 l 1999-12-05，发货 50,000.00 元给上海虹桥公司，业务编号为 SH002。 l 1999-12-25，发货 20,000.00 元给上海虹桥公司，业务编号为 SH003。 B、 应收帐款广州博斯公司 l 1999-11-25，发货 30,000.00 元给广州博斯公司，业务编号为 GZ001。 l 1999-12-08，收到 GZ001 号业务货款 10,000.00 元 l 1999-12-10，发货 50,000.00 元给广州博斯公司，业务编号为 GZ002。 l 1999-12-25，发货 30,000.00 元给广州博斯公司，业务编号为 GZ003。 C、 应收帐款爱玲代理公司 l 1999-11-08，发货 100,000.00 元给爱玲代理公司，业务编号为 AL001。 l 1999-12-03，收到 AL001 号业务货款 60,000.00 元 l 1999-12-09，发货 70,000.00 元给爱玲代理公司，业务编号为 AL002。 l 1999-12-30，发货 20,000.00 元给爱玲代理公司，业务编号为 AL003。 D、 应付帐款恢弘房地产公司 l 1999-11-08，收到恢弘房地产公司 30,000.00 元货，业务编号为 HH001。 特别提醒： 在处理往来业务的初始数据时，应将相应的业务分笔输入，而不是一次性输入余额。 在输入业务资料的过程中，应在输入借或贷方发生额的同时，输入相应的余额，如果是贷 方余额，应用负数表示。 3、 科目余额： 科目名称 外币数量 汇率 借方金额 贷方金额 现金 人民币 100,000.00 港币 20,000.00 1.07 21,400.00 银行存款 建设银行 550,000.00 中国银行 人民币 380,000.00 美元 10,000.00 8.33 83,300.00 短期投资 股票投资 100,000.00 债券投资 150,000.00 应收帐款 上海虹侨公司 120,000.00 广州博斯公司 100,000.00 爱玲代理公司 130,000.00 原材料 A 材料 100,000.00 250,000.00 B 材料 3,000.00 105,000.00 C 材料 50,000.00 350,000.00 待摊费用 34,000.00 固定资产 6,526,600.00 累计折旧 40,300.00 短期借款 100,000.00 应付帐款 恢弘房地产公司 30,000.00 实收资本 利宝投资公司 500,000.00 总部投资 1,000,000.00 8.33 8,330,000.00 合计 9,000,300.00 9,000,300.00 四、 启用帐套 （备份初始资料）备份在 C： BF 目录下。 特别提醒：在启用帐套前，必须确保初始数据录入完整并试算平衡。 金蝶 2000 V7.0 帐务处理练习题 一、 添加用户 、 添加以自己姓名命名的一个用户，属于系统管理员组。 、 赋予所有操作权限，操作权限范围为所有用户。 、 赋予所有报表权限。 、 赋予所有科目权限。 二、帐务处理： 1. 以下为 2001 年 1 月发生的经济业务，根据这些经济业务制作凭证。 1.01-03 从建设银行帐户提现金 20,000.00 元，结算方式为现金支票，支票号为 1001。 借：现金人民币 20,000.00 贷：银行存款建设银行 20,000.00 2.01-03 收到上海虹侨公司银行汇票，号码为 2001，票面为货款 20,000.00 元，该笔款项用 来支付业务编号为 SH003 的货款。汇票存入中国银行人民币帐户。 借：银行存款中国银行人民币 20,000.00 贷：应收帐款上海虹侨公司 20,000.00 3.01-06 收到爱玲代理公司转帐支票，号码为 1065，票面为货款 12000.00 元，该笔款项用 来支付业务编号为 AL003 的货款。将支票存入建设银行帐户。 借：银行存款建设银行 12,000.00 贷：应收帐款爱玲代理公司 12,000.00 4.01-08 王小刚购买办公用品一批，价值 2500.00 元，用现金支付。 借：管理费用办公费 2,500.00 贷：现金人民币 2,500.00 5.01-10 收到总部投资 200,000.00 美元，汇率为 8.20，结算方式为银行转帐，号码为 2005，存入中国银行美元户（银行存款汇率按月初汇率 8.33 计算，汇兑损益记入资本公积） 。 借：银行存款中国银行美元户 1,666,000.00 贷：实收资本总部投资 ($200,000.00) 1,640,000.00 资本公积 26,000.00 6.01-11 销售产品，收到货款 200,000.00 元，结算方式为转帐支票，号码为 3005，存入建 设银行帐户。 借：银行存款建设银行 200,000.00 贷：产品销售收入 200,000.00 7.01-12 购入 A 材料 20000 公斤，价格为 2.80 元，付建设银行转帐支票一张，支票号码为 1051。 借：原材料A 材料 56,000.00 贷：银行存款建设银行 56,000.00 8.01-15 用现金支付销售部汽车修理费 2,000.00 元，记入销售费用修理费科目。 借：销售费用修理费 2,000.00 贷：现金人民币 2,000.00 9.01-20 用现金支付销售部差旅费 1,500.00 元，记入销售费用差旅费科目。 借：销售费用差旅费 1,500.00 贷：现金人民币 1,500.00 10.01-21 销售产品给上海虹侨公司，价值 200,000.00 元，业务编号为 SH0101，约定一月 后付款。 借：应收帐款上海虹侨公司 200,000.00 贷：产品销售收入 200,000.00 11.01-22 买出中国银行美元户（汇率按月初汇率计算）中的 100,000.00 美元，买出汇率为 8.36，所的人民币存入中国银行人民币户，汇兑损益记入财务费用。结算方式为转帐支票， 号码为 3015。 借：银行存款中国银行人民币 836,000.00 贷：银行存款中行美元户 ($100,000.00) 833,000.00 财务费用汇兑损益 3,000.00 12.01-22 付 1-12 月保险费 120,000.00，记入待摊费用，每月摊销 10,000.00 元。开出中国 银行人民币户转帐支票一张，号码为 1066， 借：待摊费用保险费 120,000.00 贷：银行存款中行人民币 120,000.00 13.01-26 收到上海虹桥公司预付货款 30,000.00，结算方式为银行汇票,号码 6105。业务编 号为 SH0126，汇票交建设银行。 借：银行存款建设银行 30,000.00 贷：预收货款上海虹桥公司 30,000.00 14.01-29 销售部购买打印机一台，价格 1,500.00，开出建设银行转帐支票一张，号码 3006。 借：销售费用办公费 1,500.00 贷：银行存款建设银行 1,500.00 特别提醒： 在录入相关凭证时如遇到“会计科目”中没有相关科目，可按“会计科目”窗口中的“增 加 ”按钮添加会计科目。 2. 将凭证审核并过帐。 凭证审核与制单不能为同一人，审核前需更换操作员 3. 查看总帐和明细帐。 4. 新建并查看“产品销售费用”科目多栏帐。 首先要新建多栏帐，选择要建的多栏帐科目，利用自动编排功能建立多栏帐。 5. 查看试算平衡表和科目余额表。 三、固定资产处理 1. 购进 01-08 购买发电机一台，供生产部使用，单价 80,000.00 元，属于辅助生产设备，残值率为 5%。折旧方法为平均年限法，使用期 5 年，折旧费用科目为制造费用折旧费。开出建 设银行面额 80,000.00 元银行汇票一张，汇票号码为 2002。 借：固定资产 80,000.00 贷：银行存款建设银行 80,000.00 2. 其他变动 01-30 行政楼装修使原值增加 200,000.00，开出建设银行面额 200,000.00 元银行汇票一张， 汇票号码为 7505。 借：固定资产 200,000.00 贷：银行存款建设银行 200,000.00 3. 计提固定资产折旧 四、工资 工资项目： 职员姓名，基本工资，加班时间，加班工资，岗位津贴，奖金，应发工资，扣款，实发工 资。 工资计算方法 加班工资 加班时间 5 应发工资 基本工资 加班工资 岗位津贴 奖金 实发工资 应发工资 扣款 2001 年 1 月份工资数据基本资料： 职员姓名 基本工资 加班时间 岗位津贴 奖金 扣款 王小刚 500 20 100 80 20 王波 500 37 120 75 50 成邢 600 25 150 80 65 成宏 600 46 150 80 20 李言 800 32 200 100 35 李风 500 40 150 80 45 结转工资费用： 管理人员与财务人员的工资计入管理费用，销售人员的工资计入销售费用，生产管理人员 工资计入制造费用，生产人员工资计入生产成本。 五、期末调汇、自动转帐和结转本期损益 1. 期末调汇 期末汇率：美元 8.27，港币 1.1