夯实基础 科学防控 全面落实部门内控机制

夯实基础 科学防控 全面落实部门内控机制 常宁市国家税务局 近年来，常宁市国税局以内控机制制度建设为基础，以科 学立体防控为手段，以绩效管理强化考核为保障，部门内控机 制建设特色明显、成效显著。2011 年，常宁市国税局被评为全 国工人先锋号、湖南省文明单位、全省国税系统廉政文化建设 示范点、常宁市政风行风建设示范点；连续 5 年获得衡阳市国 税系统优秀领导班子称号；连续 4 年被评为衡阳市国税系统党 风廉政建设先进单位，形成了“争创一流 团体、争树一流形象” 的良好局面。我们的主要做法是： 一、加强制度建设，夯实内控机制建设基础 （一）成立组织。成立由“一把手” 挂帅、分管 领导及有关部 门负责人组成的内控机制建设领导小组，并下设办公室，各分 局明确一名内控检查员，负责系统内控机制建设工作的组织、 指导、协调、实施和日常监控等职责。 （二）完善制度。结合我局实际，制定了常宁市国家税务局 关于加强部门内控机制建设工作的实施意见，明确内控对象、 内容、措施、流程、方法和要求，号召全局干部职工要以主人翁 2 的姿态加入到内控机制建设当中来。 （三）理清要点。对照有关法律、法规和规章制度，将市局领 导班子、机关科室、基层分局涉及的税收管理权、税收执法权， 以及人、财、物管理权等权力事项进行全面梳理，全面查找执法 和廉政风险点，按“ 税收业务、政务管理、事务管理” 三大类，共 梳理 75 项风险业务（其中一般风险业务 21 项，重点风险业务 54 项），同时由各科室负责对科室对应的风险业务进行排查，确 定 243 个 风险防控要点，253 个防控措施。制定出常宁市国税 局内控机制建设责任岗位暨风险管理认定一览表，据以执行。 （四）抓好结合。将内控机制建设融入到日常的税收管理和 内务管理中，与绩效考核、日常检查、综合督查、执法监察、征 管等工作充分衔接，有效整合，使其更具可行性和可操作性。 二、找准结合点，打造科学立体防控体系 我局本着“业务未动 、内控先行” 的原则 ，坚持把完善制度 作为防范内部风险的有效手段，坚持突出领导干部、税收执法 和人财物管理“三个重点 ”，以管得住、 见实效为落脚点，逐步建 立职权清楚、责任明确，既相互制约又相互协调的权力制约机 制和源头防范风险的工作模式。 （一）突出“领导干部 ”，完善民主决策机制。 进一步完善领 导干部“三重一大 ”民主 议事、民主决策机制（重大决策、重大 项 目安排、重要人事任免、大额资金使用），规范领导的决策动机、 3 决策过程、决策结果。全面贯彻落实税务系统领导班子和领导 干部监督管理办法（试行），凡属经费开支、人事调整、政府采 购等重大事项决策，都做到按民主集中制的原则和程序办事， 实行集体研究决定，不搞个人说了算和“一言堂” ，从而把领导 决策过程中潜在的廉政高风险降低到最低限度。 （二）突出“税收执法 ”，完善执法监控机制。一是 进一步细 化常宁市国税局廉政风险预警提醒机制等制度规定，针对不 同时段税收执法权和行政管理权运行的重点，实行廉政风险动 态管理，坚持做到每月 1 次汇报、每季 1 次检查，对高危岗位和 高危人员及时提醒，适时纠错，切实提高抗击风险的能力。二是 针对各行业税收征管存在的问题，对原有的管理制度进行了修 订，严格按“ 双控” 指 标进行管理和规范：控税 负，严格控管税负 不低于同行业税负预警水平；做到定期清查、评估,确保税收不 流失。三是在一般纳税人认定管理环节上，实施超标准小规模 纳税人未认定的预警监控，防止税务人员滥用权力，使小规模 纳税人年销售额超标准认定一般纳税人的管理走向规范化和制 度化。四是依托税收执法监察和执法考核信息系统，及时筛选 错误执法信息并直接追踪到具体岗位和人员，加强权力运行风 险的预警提醒和监控纠错，对错误程度较高的执法信息，实施 执法监察和纠错整改。今年以来已对 3 点疑点数据进行调查。 4 （三）突出“人财物权 ”，完善行政管理机制。一是完善干部 任用、岗位轮换、工资管理、评先表优、奖励惩戒管理机制，激 发队伍活力，促进干部全面发展。二是健全财务预算、经费审核、 政府采购、设备更新、基建工程、资产管理内控机制。比如，严 格控制接待经费，规范公务接待形式，一律不准搞超标准接待， 2010 年和 2011 年连续两年公务接待费支出不但没有超出压缩 范围，而且分别减少支出 5.3 万元和 6.07 万元，分别下降了 21%和 22%。 三、严格检查考核，内控机制落实保障有力 （一）开展综合督查。我局组织精干人员按季对科室开展综 合督查，将内控机制作为重点检查内容，对风险防控中存在的 问题进行排查，现场督促指导科室和税干及时整改到位，培养 科室和当事人自查自纠、自我改正的良好习惯。 （二）加强干部职工自控管理。机关各科室人员和分局税干， 根据各自工作责任岗位，对照廉政执法风险防控要点，按季进 行自我评估，并对存在问题自行分析原因，自我拟定整改措施， 自觉做到“ 自控。对 于极少数税干，开展局 领导约谈和廉政谈话， 强化思想政治工作，使其队伍不让一人掉队，营造和谐团结向 上的工作环境。 （三）加强外部监督评议。认真落实税收管理员报告制度、 税收执法督查和廉政建设调查走访制度、特邀监察明查暗访等 5 制度。设立了举报箱，公布举报电话等，方便纳税人提出意见建 议或举报。组织特邀监察员对国税人员权力行使、服务、廉政等 情况开展明查暗访，把监督权真正交给纳税人。近两年开展了 税收管理员公开向纳税人述职述廉活动，今年召开了纳税服务 暨 A 级纳税人授信、重点税源企业座谈等会议，征求纳税人意 见和建议。 （四）强化内部监察保护。每年都认真开展局领导班子和中 层干部系统内述职述廉活动，定期开展党组和分局民主生活会， 不定期开展税风税纪和公车管理明查暗访，深入开展“家庭助 廉” 活 动，构筑反腐保廉单位和家庭防 线。同时，以创建全省国 税系统廉政文化建设示范点为契机，建立了以常宁的特色风景 为背景廉政文化走廊和廉政文化陈列室，每一干部职工办公桌 上都摆放着“ 岗位风险 ，防控措施” 桌牌， 时时提醒干部职工不 忘防控廉政风险。并设立“廉政风险成本 计算器” ，时刻提醒每 一个常宁国税人要算好人生几笔账，把握好人生