大学集中采购审计暂行规定(修改稿)

*大学采购审计监督办法 第一章 总则 第一条 为了加强学校采购工作的监督，严肃采购工作 纪律，规范工作程序，保证采购质量，控制采购成本，保 护学校合法权益，依据中华人民共和国审计法（主席 令2006第 48 号）、中华人民共和国政府采购法（主 席令2014第 14 号）、中华人民共和国招标投标法 (主席令1999第 21 号)以及等有关法律、法规和制度制定 本办法。 第二条 采购审计监督是指对学校采购货物、工程和服 务事项实施的过程监督和评价(按规定由政府组织实施采购 的除外)。 第三条 采购审计监督的主要内容包括采购计划、招投 标过程、合同签订、货物验收、结算付款等。 第四条 采购审计监督的形式包括采购过程监督和采购 工作专项审计。采购过程监督重在评价采购程序执行法律、 法规和政策制度的遵循情况，审计人员参与但不干预具体 采购业务工作，对于采购过程违反规定程序的应该制止或 纠正。采购工作专项审计重在评价采购预算编制、管理的 规范性、合理性与预算执行的效率、效果。 第二章 采购计划监督 第五条 采购计划审计监督的主要内容： （一）预算编制情况。是否做到“应编尽编、应采尽 采、不编不采”；新增资产是否全部纳入预算。 （二）采购申请情况。采购申请单是否根据职责分工 和授权范围逐级签字审批；内容填写是否完整。 （三）重要项目论证决策情况。重大以及技术性较强 的项目，是否按规定组织专家进行论证，是否实行集体决 策。 （四）汇总经济批量情况。学校采购办对各部门、各 单位报送的采购申请单是否定期进行有效归纳汇总，形成 合理的采购经济批量。 第三章 采购过程监督 第六条 招标前审计监督的主要内容： （一）有无擅自将政府集中采购项目改变为学校自行 采购。 （二）是否取得了政府采购执行确认书，拟采取的采 购组织形式、采购方式与确认书是否一致。 （三）经批准的学校自行采购项目，是否按学校管理 规定分别由学校采购办集中采购与单位自行采购；所选择 的采购方式（公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性 磋商、单一来源采购、询价）是否符合制度规定。 （四）是否违规将采购的货物、工程、服务化整为零， 规避公开招标。 3 （五）采购形式是否合规。 第七条 招标审计监督的主要内容： （一）招标公告发布媒体及公示期是否符合规范要求。 （二）招标文件内容是否完整。是否按规定载明评标 方式、预算控制金额、评分标准等。对于需要设立标底的 项目，是否严格执行相关程序。 （三）招标文件内容是否符合法律规定。是否存在特 定供应商以及限制或排斥潜在供应商的约束性条件。 （四）投标单位是否经过资质、信誉审查；投标书是 否按期送达；是否在规定的时间内缴纳投标保证金。 （五）已发出的招标文件需要澄清或修改的，是否在 投标文件截止日期前的有效时间内，以书面形式通知所有 投标人。 （六）建设项目施工招标踏勘现场的组织是否符合规 范要求。 第八条 评标审计监督的主要内容： （一）专家评委是否在评委库中随机抽取，评委组成 包括数量、专业及其构成比例是否符合相关规定要求。 （二）投标商家是否达到法定数量。 （三）开标会议主持人、唱标人、专家评委及主任评 委是否在相应权限内履行职责。主任评委人选是否符合回 避制度规定。在评标过程中，评委是否存在有失公正的串 通言行。 （四）评标是否符合法定程序。有无改变招标文件载 明的招标方式、评标方式、评分标准以及修改招标文件重 要条件和内容等。 （五）评标结果是否客观公正。对于高价中标的，评 委会是否以书面形式充分说明原因。 第九条 发布中标公告及中标通知书是否符合法定程序。 对于投标供应商提出质疑的，是否在规定的时间内给予答 复。 第四章 采购合同监督 第十条 合同监督的主要内容： （一）合同主体与中标供应商是否一致。有无擅自改 变中标商签订合同。 （二）合同的格式、内容与签订程序是否符合国家法 律、法规和政策规定。 （三）合同的主要条款是否与招标文件及投标文件相 一致。 （四）合同条款和内容是否完整、准确、具体。名称 是否规范，数量、规格、质量、性能、金额、付款方式表 达是否准确。合同履行的期限、地点、方式以及违反合同 的责任是否明确。 （五）重大项目合同是否执行集体决策制度。 5 （六）合同双方是否擅自变更、中止或终止合同，合 同纠纷是否按法律规定或者合同约定的条款进行及时、合 理、合法的处理。 第五章 验收与结算监督 第十一条 采购项目验收监督的主要内容： （一）验收小组成员构成是否符合学校制度要求。 （二）产品样品是否封存完好，验收小组是否对交货 产品与样品及合同规定的规格、型号、数量、质量、性能 进行了认真核对。 （三）购买的服务是否按合同要求按期、保质、保量 完成全部内容。 （四）重大项目及专业工程是否按国家规定经过专家 验收或专业检测（监督）机构验收合格。 （五）对于验收发现的偏差，是否依法依规进行了及 时、合理与有效的处理。 第十二条 采购项目结算与价款支付审计监督的主要内 容： （一）采购工程项目是否按国家规定及合同要求进行 工程竣工结算。 （二）开具的发票及提供的支撑资料是否真实、齐全、 准确、有效。支付手续是否严格履行相关审批程序。 （三）结算价款是否在对应的项目预算中开支。 （四）是否足额预留质量保证金。 第五章 责任追究 第十三条 采购相关人员必须严格履行职责、遵纪守法。 对