固定资产上机练习题

固定资产上机练习题 一、新建账套（即建立新的核算单位，运行“账套管理” ） 首先建立账务账套 （注意：可以沿用已有的账务账套，也可以重新建立一套账务账套。 ） 1、 账套号：003 账套名称：博通公司 单位代码：BTGS 单位名称：博通公司 财务主管：王其 2、 所属行业：工业企业 3、 本位币信息：按系统默认值。 4、 会计期个数 12 会计年度起始日期：XX年1月1日 启用会计期间：XX年度1月 每个会计期起始日期同日历月份 5、 科目编码（级次为3-2-2-2结构） 部门编码：2-2-2 在账务账套的基础上建立固定资产账套（启用账套管理） 启用日期：XX年1月1日 固定资产类别编码分级：2-1-1-2 （三）运行账务账套前台程序，在账务账套里增加以下会计科目： （操作提示：运行账务处理系统，执行【基础资料|建立会计科目】 ） 科目代码 科目名称 405 制造费用 40504 制造费用折旧费 521 管理费用 52105 管理费用折旧费 503 产品销售费用 50304 产品销售费用折旧费 二、初始化设置（运行“固定资产管理系统” ，选择 “博通公司”，固定资产类别 为普通固定资产类别，业务日期为XX年1月1日） （一）该单位业务基本情况： 1 【基础资料|账套参数设置】 账务接口页应设置为：对账科目 固定资产 161 累计折旧 165 入账科目 固定资产 161 累计折旧 165 结 账 两个选项全选 默认凭证类型 记账（根据账务处理系统设置） 2 【基础资料|固定资产代码输入设置】 固定资产代码输入方式为“自定义录入” ，固定资产长度不定长。 3. 【基础资料|部门设置】 增加部门 （操作提示：在部门信息树状结构显示框中，单击右键，在弹出菜单中选 择“增加部门 ”。 ） 部门代码 部门名称 01 管理部门 0101 办公室 0102 财务室 02 业务部门 0201 销售一部 0202 销售二部 0203 采购一部 0204 采购二部 03 生产车间 0301 一车间 0302 二车间 增加职员：可根据用户需要增加职员信息，这里我们不增加具体职员。 （操作提示：单击【新增】按钮。 ） 4. 【基础资料|部门对应折旧科目设置】 （操作提示：单击按钮。 ）选择某一具体的部门，点击工具栏【修改】图标， 录入对应科目。 代码 名称 部门对应科目 0101 办公室 52105管理费用-折旧费 0102 财务部 52105管理费用-折旧费 0201 销售一部 50304产品销售费用-折旧费 0202 销售二部 50304产品销售费用-折旧费 0203 采购一部 52105管理费用-折旧费 0204 采购二部 52105管理费用-折旧费 0301 一车间 40504 制造费用-折旧费 0302 二车间 40504 制造费用-折旧费 5. 【基础资料|折旧方法设置】 采用系统默认方法。 6. 【基础资料|资产类别设置】 提示操作：点击“ 增加 ”按钮录入如下内容： 类 别 代 码 类别 名称 使 用 年 限 净残值 率(%) 计 量 单 位 卡片样 式 计提属 性 折旧方法 01 机械 10 0.5 台 机械设 备 提折旧 双倍余额递 减法 02 车辆 5 0.5 辆 运输设 备 提折旧 工作量 03 房屋 20 0.5 间 房屋类 提折旧 平均年限法 二 7. 【基础资料|增减方式设置】 （操作提示：选择某一具体的增减方式，点击工具栏“修改” 按钮，录入 对应入账科目。注：如果没有下表中的科目需在账务处理中进行增加此类科目。 ） 增减方式代码 增减方式名称 对应入账科目 增加方式默认对应入账科目为贷方 直接购入 1001 10201工行存款 投资者投入 1002 301实收资本 捐赠 1003 311资本公积 盘盈 1004 191待处理财产损溢 在建工程转入 1005 169在建工程 融资租入 1006 261长期应付款 减少方式默认为对应入账科目为借方 出售 2001 166固定资产清理 盘亏 2002 191待处理财产损溢 投资转出 2003 151长期投资 捐赠转出 2004 54201处理固定资产净 损失 报废 2005 166固定资产清理 毁损 2006 166固定资产清理 8. 【基础资料|使用状况设置】 采用系统缺省方式。 9. 【基础资料|固定资产代码输入设置】 固定资产代码输入方式为自定义录入，固定资产长度不定长。 10. 【卡片|卡片样式设置】 (提示操作：点击工具栏“增加” 图标。) 在机械设备类卡片样式中删除“工作总量和累计工作量两项” （二）该单位固定资产初始数据录入： 1. 【功能卡片原始卡片录入】 说明：原始卡片录入的为企业在使用本系统前已有的资产，该卡片的 录入增加，不产生购制凭证，而只需编制折旧凭证。 原始卡片资料如下： （操作提示：选择某一类别，点击工具栏“增加” 按钮，依次录入下表内容。 ） 卡片1 卡片2 卡片3 卡片4 卡片5 卡片6 资产 类别 01 01 02 02 03 03 代码 0001 0002 0003 0004 0005 0006 名称 机床1号 机床2号 卡车1 卡车2 办公楼 财务楼 部门 名称 一车间 二车间 采购一部 采购二部 办公室 财务部 增加 方式 直接购入 直接购入 直接购入 直接购入 在建工程 转入 在建工程 转入 保存 地点 一车间 二车间 采购一部 采购二部 办公室 财务部 使用 状况 在用 在用 在用 在用 在用 在用 预计 使用 年限 10 10 5 5 20 20 折旧 方法 双倍余额 法 双倍余额 法 工作量法 工作量法 平均年限 二 平均年限 二 工作 总量 100000 100000 累计 工作 量 2400 开始 使用 日期 1996/01/ 07 1995/03/ 07 1999/09/ 06 2000/12/ 23 1996/10/ 19 1996/10/ 19 已计 提月 份 95 105 51 36 86 86 已用 月份 96 106 52 37 87 87 使用 部门 一车间 二车间 采购一部 采购一部 办公室 财务部 原值 600000 200000 200000 100000 250000 250000 净残 值率 0.005 0.005 0.005 0.005 0.005 0.005 累计 折旧 40000 180000 30000 0 15000 15000 日常业务 业务内容如下： 1、 资产增加业务：2004年1月8日，新购入一电机1号，固定资产代码为0007， 原值为101000元，净残值率为0.005，,折旧方法为双倍余额递减法，交付二车间使 用。 （操作提示：【功能卡片卡片增加】 ，按下表录入相关数据） 固定资产代码 0007 固定资产名 称 电机1 号 部门名称 二车间 增加方式 直接购入 保存地点 二车 间 使用状况 在用 预计使用年限 5 折旧方法 双倍 余额 法 开始使用 日期 2004/01/08 已计提月份 0 已用月份 0 使用部门 二车间 原值 101000 净残值率 0.005 累计折旧 0 3、制作资产增加凭证 （操作提示：进入【功能卡片卡片变动登记簿】 ，如果没有在账套参数中设 置了业务发生时即时制做凭证，则需在卡片变动登记簿进行卡片增加凭证的业务处 理，选中该业务，点击工具栏“凭证” 即可制做完成，它的正式审核是在账务处理系 统中。 ） 新购资产产生一张购进凭证 注：填制凭证时一定要填写对应的原始单据号。 4、卡片变动业务（操作提示：【功能卡片卡片变动】 ，选定需要变动的卡片， 点击“增加”按钮） （1）原值增加业务：企业用库存材料改良采购一部卡车，卡片编号为3，新价 值为250000，卡片的原值为200000，增加了50000。注：因业务比较繁杂，贷方科 目需用户自行设定。 （2）资产使用状况调整业务：采购二部的卡片4固定资产因损坏无法使用，其 使用状况由“ 在用” 转为“不需用”。注：无需编制凭证。 5、制作卡片变动凭证（操作提示：进入【功能卡片卡片变动登记簿】中，审 核变动记录，之后在“ 已审核 _待制凭证” ，点击工具栏中 “凭证”按钮） （1） 原值增加凭证 借：固定资产(161) 采购一部 50000 贷：原材料 (123) 50000 （2）资产使用状况调整无需编制凭证。 6、折旧计算 步骤一：对录入的卡片审核（进入【功能卡片卡片登记簿】 ） 步骤二：工作量录入。 （进入【功能卡片工作量录入】 ） 如果本单位有按工作量法计提折旧的资产，需录入本期工作量，再进行计 提，采购一部的卡车1工作量为1500，采购二部的卡车2工作量为1500； 步骤三：折旧计算。 （进入【功能计算结账折旧计算】 ） 注：需计提的资产应审核完毕，才能进行折旧计