2017年贵州证券从业资格证《证券投资基金》：基金的税收考试试卷

2017 年贵州证券从业资格证证券投资基金：基金的税 收考试试卷 本卷共分为 2 大题 40 小题，作答时间为 180 分钟，总分 100 分，60 分及格。 一、单项选择题(在每个小题列出的四个选项中只有一个是符合题目要求的，请 将其代码填写在题干后的括号内。错选、多选或未选均无分。本大题共 20 小题， 每小题 2 分，共 40 分。) 1、目前我国的主权财富基金主要由_运作。 A中国银行 B中国人民银行 C中国投资有限责任公司 D中国国际金融有限公司 2、波浪理论的最核心的内容的基础是_ AK 线理论 B指标 C切线 D周期 3、已获利息倍数又叫作_。 A利息费用倍数 B税前利息倍数 C利息保障倍数 D利息收益倍数 4、根据国务院证券监督管理机构批准，有资格经营证券自营业务的证券公司的 最低注册资本不低于_亿元。 A0.5 B1 C2 D5 5、在（） ，营销人员应当使得客户有一个态度的转变，如认可或支持该公司及 其产品。 A认知阶段 B情感阶段 C犹豫阶段 D最终行为阶段 6、在注册会议中，决定是否接受企业的发行注册的参会会员数目至少是_。 A1 名 B2 名 C3 名 D全体参会人员 7、基金托管人一般由_聘请。 A基金发起人 B基金管理人 C基金持有人大会 D证券交易所 8、欧洲债券是指借款人_。 A在欧洲国家发行，以欧元标明面值的外国债券 B在欧洲国家发行，以该国货币标明面值的外国债券 C在本国境外市场发行，不以发行市场所在国的货币为面值的国际债券 D在本国发行，以欧元标明面值的外国债券 9、属于体现基金信息披露形式性原则的是（） 。 A公平披露 B准确性 C规范性 D及时性 10、股份公司应由_向公司登记机关报送文件，申请设立登记。 A发起人 B股东大会 C董事长 D董事会 11、公司债券要在全国银行间债券市场上交易流通，则条件之一是实际发行额 不少于人民币_亿元。 A1 B3 C5 D7 12、趋势线被突破后，这说明_。 A股价会上升 B股价走势将反转 C股价会下降 D股价走势将加速 13、当采取网下、网上同时定价发行方式时，_日，刊登网下发行结果公告。 AT-2 BT CT+3 DT+4 14、在一般国家，社保基金分为两个层次：其一是国家以_形式征收的 全国性基金；其二是由企业定期向员工支付并委托基金公司管理的 _。_ A社会保障税；社会保险基金 B社会保障税；企业年金 C社会保险基金；社会保障基金 D社会保险基金；企业年金 15、首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导期内保荐机构应当自发行 人披露年度报告、中期报告之日起（）个工作日内在中国证监会指定网站披露 跟踪报告。 A5 B7 C15 D30 16、无涨跌幅限制证券的大宗交易须在前收盘价的上下_或当日竞价时间内已 成交的最高和最低成交价格之间，由买卖双方采用议价协商方式确定成交价。 A60% B30% C40% D20% 17、我国公司法和证券法规定，股票发行价格以超过票面金额的价格 发行股票所得的溢价款项列入发行公司的_。 A盈余公积金 B资本公积金 C未分配利润 D法定公益金 18、根据证券投资基金法的规定，封闭式基金的存续期应在（）年以上。 A5 B8 C10 D15 19、根据第 1 号准则的规定，在招股说明书中发行人应披露经审计财务报 告期间的财务指标不包括_。 A速动比率 B应收账款周转率 C资产负债率 D销售净利率 20、如果上市公司申请发行新股，被注册会计师出具_审计报告的，要求所涉 及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。 A保留意见 B否定意见 C无法表示意见 D带强调事项段的无保留意见 二、多项选择题（在每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有 1 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分，本大题共 20 小题，每小题 3 分，共 60 分。) 1、QDII 面临的投资风险包括_。 A汇率风险 B特别投资风险 C市场风险 D流动性风险 2、高速公路收费属于_。 A不动产证券化 B应收账款证券化 C信贷资产证券化 D未来收益证券化 3、对于证券市场的产生，具有推动作用的因素有_。 A社会化大生产和商品经济的发展 B股份制的发展 C信用制度的发展 D国际贸易的发展 4、证券市场中介机构是指_。 A为证券的发行与交易提供服务的各类机构 B从事证券的发行与交易的机构 C为证券的发行与交易提供政策的监管部门 D通过证券市场筹集资金的公司(企业) 5、下列关于本期利润的说法正确的有_。 A是基金在一定时期内全部损益的总和 B包括记人当期损益的公允价值变动损益 C该指标只包括基金已经实现的损益，不包括未实现的估值增值或减值 D是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标 6、证券从业人员禁止的行为是_。 A举办有关证券投资咨询的讲座、报告会、分析会 B接受投资人或客户的委托，提供证券投资咨询服务 C以获取投机利益为目的，利用职务之便从事证券买卖活动 D接受客户委托，按规定的标准收取各项费用 7、证券公司应当在集合资产管理计划设立公所完成_个工作日内，将集合资产 管理计划的设立情况报中国证监会及注册地中国证监会派出机构备案。 A5 B10 C15 D20 8、基金募集失败，_应承担法定责任。 A投资者 B基金托管人 C基金管理人 D基金注册登记机构 9、广义的有价证券包括_。 A商品证券 B资本证券 C虚拟证券 D货币证券 10、在证券交易市场上，有一些以金融衍生工具为对象的交易，它们主要包括 _。 A金融期货 B金融期权 C股票 D债券 E存托凭证 11、股东大会的职权可以概括为（） 。 A决定权 B经营权 C执行权 D审批权 12、1790 年，美国第一个证券交易所_成立。 A华尔街交易所 B费城交易所 C纽约交易所 D波士顿交易所 13、在公司收购中，常见的收购方式有_。 A现金收购 B用股票收购 C非货币交易 D承担债务式收购 14、破产宣告以后，由_接管破产的股份有限公司。 A债权人 B法院 C上级主管部门 D破产清算组 15、关于资本市场线，下列叙述错误的是_。 A资本市场线反映的是有效资产组合的期望收益率与风险程度之间的关系 B资本市场线上的各点反映的是单项资产或任意资产组合的期望收益与风险 程度之间的关系 C资本市场线反映的是资产组合的期望收益率与其全部风险间的依赖关系 D资本市场线上的每一点都是一个有效资产组合 16、关于债券的提前赎回条款，以下说法中，正确的是_。 A债券的提前赎回条款是债券发行人所拥有的一种选择权，在财务上对发行 人有利 B债券的提前赎回条款对投资者而言，意味着面临较高的再投资利率 C有较高提前赎回可能性的债券应具有较低的票面利率，其内在价值相对较 低 D债券的提前赎回条款允许债券发行人在债券到期前按约定的赎回价格部分 或全部偿还债务 17、一般情况下，下列关于基金管理费的说法，不正确的是_。 A基金管理费是指基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用 B基金规模越大，基金管理费率越高 C基金风险程度越高，基金管理费率越高 D我国债券基金的管理费率一般低于股票基金 18、关于投资风险，下列说法不正确的是_。 A投资者从事证券投资是为了获得投资回报，但这种回报是以承担相应风险 为代价的 B证券投资分析有利于投资者了解每一种证券的风险一收益特性及其变化 C每一证券都有自己的风险收益特性，而这种特性又会随着各