工程造价管理设计方案

1 工程造价 管理设计方案 第一节 工程造价及其相关概念 一、工程造价两种含义及其特点 工程造价的含义 工程造价的含义 概念 第一种含义 第二种含义 工程造价是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用。 工程造价是指工程价格。即为建成一项工程，预计或实际在土地市场、设备市场、技术劳务市场，以及承包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程的价格和建设工程总价格。 特别注意 定义的角度 显然，这一含义是从投资者 业主的角度来定义的。 显然，这一含义是市场交易的角度来定义的。 涵盖的 范围 形成全部固定资产投资费用。 全部工程价格或建筑安装工程价格。 形成过程 通过项目评估决策，以及招投标一系列投资管理活动形成。 以市场为前提，在多次预算基础上，通过 “ 交易 ”形成工程价格。 管理性质 属于投资管理范畴。 属于价格管理范畴。 管理目标 投资者追求决策的正确性（处理好三大目标关系）。 承包商关注的是利润，追求较高的工程造价。 反应的价值量 当两种含义是指工程全部时，反应的价值量相同，即良种含义的同一性；当第二种含义是部分工程价格时，两种含义反应的价值量不同；当投 资者是为卖而建的工程，该工程的价格大于投资费用。 二、工程造特价的特点与工程计价的特征（关注对应关系） 工程造特价的特点 工程计价的特征 工程造价的大额性。 工程造价的个别性。 计价的单件性。 工程造价的动态性。 计价的多次性。 工程造价的层次性。 计价的组合性。 工程造价的兼容性。 1 计价方法的多样性。 计价依据的复杂性。 2 注意： 1. 工程造价的兼容性首先表现在它具有两种含义；其次表现在工程造价构成因素的广泛性和复杂性；再次，盈利的构成也较为复杂，资金成本较大。 2. 设备和工 程量计算依据。包括项目建议书、可行性研究报告、设计文件等。 人工、材料、机械等实物消耗量计算依据。包括投资估算指标、概算定额、预算定额等。 工程单价计算依据。包括人工单价、材料价格、材料运杂费、机械台班费等。 设备单价计算依据。包括设备原价、设备运杂费、进口设备关税等。 措施费、间接费和工程建设其他费用计算依据。主要是相关的费用定额和指标。 政府规定的税、费。 物价指数和工程造价指数。 三、工程造价相关概念 静态投资与动态投资 静态投资是以某一基准年、月的建设要 素的价格为依据所计算出的建设项目投资的瞬时值。但它包含因工程量误差而引起的工程造价的增减。静态投资包括：建筑安装工程费、设备和工器具购置费、工程建设其他费用、基本预备费等。 动态投资是指为完成一个工程项目的建设，预计投资需要量的总和。它除了包括静态投资所含内容之外，还包括建设期贷款利息、投资方向调节税、涨价预备费等。 静态投资和动态投资的内容虽然有所区别，但二者有密切联系。动态投资包含静态投资，静态投资是动态投资最主要的组成部分，也是动态投资的计算基础。 建设项目总投资 建设项目总投资是指投资主体 为获取预期收益，在选定的建设项目上所需投入的全部资金。建设项目按用途可分为生产性建设项目和非生产性建设项目。生产性建设项目总投资包括固定资产投资和流动资产投资两部分。而非生产性建设项目总投资只有固定资产投资，不包括流动资产投资。建设项目总造价是指项目总投资中的固定资产投资总额。 固定资产投资 2 固定资产投资是投资主体为达到预期收益的资金垫付行为。我国的固定资产投资包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资和其他固定资产投资四种。 建筑安装工程造价 工程造价管理及其基本内容 一、工程造价管理的 含义 工程造价管理的两种含义 建设工程投资费用管理 定义 建设工程投资费用管理的含义是，为了实现投资的预期目标，在拟定的规划、设计方案的条件下，预测、计算、确定和监控工程造价及其变动的系统活动。 特别注意 这一含义既涵盖了微观的项目投资费用的管理，也涵盖了宏观层次的投资费用的管理。 工程价格管理 定义 工程造价第二种含义的管理，即工程价格管理，属于价格管理范畴。 特别注意 价格管理分两个层次。（ 1）在微观层次上，是生产企业在掌握市场价格信息的基础上，为实现管理目标而进行的成本控制、计价、订价 和竞价的系统活动。（ 2）在宏观层次上，是政府根据社会经济发展的要求，利用法律手段、经济手段和行政手段对价格进行管理和调控，以及通过市场管理规范市场主体价格行为的系统活动。（ 3）国家对政府投资公共、公益性项目工程造价的管理，不仅承担一般商品价格的调控职能，而且在政府投资项目上也承担着微观主体的管理职能。 全面造价管理 全寿命期造价管理 建设工程全寿命期造价是指建设工程初始建造成本和建成后的日常使用成本之和，它包括建设前期、建设期、使用期及拆除期各个阶段的成本。 全过程造价管理 建设工程全过程是指建设工程 前期决策、设计、招投标、施工、竣工验收等各个阶段，全过程工程造价管理覆盖建设工程前期决策及实施的各个阶段，包括前期决策阶段的项目策划、投资估算、项目经济评价、项目融资方案分析；设计阶段的限额设计、方案比选、概预算编制；招投标阶段的标段划分、承发包模式及合同形式的选择、标底编制；施工阶段的工程计量与结算、工程变更控制、索赔管理；竣工验收阶段的竣工结算与决算等。 全要素造价管理 建设工程造价管理不能单就工程造价本身谈造价管理，因为除工程本身造价之外，工期、质量、安全及环境等因素均会对工程造价产生影响。为此， 控制建设工程造价不仅仅是控制建设工程本身的成本，还应同时考虑工期成本、质量成本、安全与环境成本的控制，从而实现工程造价、工期、质量、安全、环境的集成管理。 全方位造价管理 建设工程造价管理不仅仅是业主或承包单位的任务，而应该是政府建设行政主管部门、行业协会、业主方、设计方、承包方以及有关咨询机构的共同任务。尽管各方的地位、利益、角度等有所不同，但必须建立完善的协同工作机制，才能实现建设工程造价的有效控制。 二、我国工程造价管理的基本内容 工程造价管理的基本内容就是合理地确定和有效地控制工程造价。 所谓工程造价的合理确定，就是在建设程序的各个阶段，合理地确定投资估算、概算造价、预算造价、承包合同价、结算价、竣工决算价。 所谓工程造价的有效控制，就是在优化建设方案、设计方案的基础上，在建设程序的各个阶段，采用一定的方法和措施将工程造价的发生控制在合理的范围和核定的造价限额以内。有效地控制工程造价应体现以下三项原则： 1） 以设计阶段为重点的建设全过程造价控制。 2） 实施主动控制，以取得令人满意的结果。 3） 技术与经济相结合是控制工程造价最有效的手段。 工程造价管理的组织 国务院建设行政主管部门的造价管理机构在全国范围内行使管理职能，在工程造价管理工作方面承担的主要职责是： 组织制定工程造价管理有关法规、制度并组织贯彻实施。 组织制定全国统一经济定额和制订、修订本部门经济定额。 监督指导全国统一经济定额和本部门经济定额的实施。 制定工程造价咨询企业的资质标准并监督执行，制定工程造价管理专业技术人员执业资格标准。 负责全国工程造价咨询企业资质管理工作，审定全国甲级工程造价咨询企 业的资质。 省、自治区、直辖市和国务院其他主管部门的造价管理机构在其管辖范围内行使相应的管理职能；省辖市和地区的造价管理部门在所辖地区内行使相应的管理职能。 企事业单位对工程造价的管理，属微观管理的范畴。 3 在全国各省、自治区、直辖市及一些大中城市，先后成立了工程造价管理协会，对工程造价咨询工作和造价工程师实行行业管理。 中国建设工程造价管理协会 的业务范围包括： 研究工程造价管理体制改革、行业发展、行业政策、市场准入制度及行为规范等理论与实践问题。 探讨提高政府和业主项目投资效益、科学预测和控制工程造价，促进现代化管理技术在工程造价咨询行业的运用，向国务院建设行政主管部门提出建议。 接受国务院建设行政主管部门委托，承担工程造价咨询行业和造价工程师执业资格及职业教育等具体工作，研究提出与工程造价有关的规章制度及工程造价咨询行业的资质标准、合同范本、职业道德规范等行业标准，并推动实施。 对外代表我国造价工程师组织和工程造价咨询行业与国际组织及各国同行组织建立联系与交往，签订有关协议，为会员开展国际交流与合作等对外业务服务。 建立工程造价信息服务系统，编辑、出版有关工程造价方面刊物和参考资料，组织交流和推广工程造价咨询先进经验，举办有关职业培训和国际工程造价咨询业务研讨活动。 在国内外工程造价咨询活动中，维护和增进会员的合法权益，协调解决会员和行业间的有关问题，受理关于工程造价咨询执业违规的投诉，配合国务院建设行政主管部门进行处理，并向政府部门和有关方面反映会员单位和工程造价咨询人员的建议和意见。 指导各专业委员会和地方造价管理协会的业务工作。 组织完成政府有关部门和社会各界委托的其他业务。 造价工程师 执业资格制度 造价工程师 造价工程师 造价工程师技能结构 技术技能 技术技能是指能使用由经验、教育及训练上的知识、方法、技能及设备，来达到特定任务的能力。 人文技能 人文技能是指与人共事的能力和判断力。 观念技能 观念技能是指了解整个组织及自己在组织中地位的能力，使自己不仅能按本身所属的群体目标行事，而且能按整个组织的目标行事。 执业范围 建设项目投资估算的编制、审核及项目经济评； 工程概算、工程预算、工程结算、竣工决算、工程招标标底价、投标报价的编制、审核； 工程变更和合同价款的调整和 索赔费用的计算； 建设项目各阶段的工程造价控制； 工程经济纠纷的鉴定； 工程造价计价依据的编制、审核 ； 与工程造价有关的其他事项。 造价工程师执业 权利 1）使用注册造价工程师称谓； 2）依法从事工程造价及相关业务； 3）在本人执业活动中形成的工程造价成果文件上签字并加盖执业专用章； 4）设立工程造价咨询企业； 5）保管和使用本人的注册证书和执业专用章。 义务 1）遵守法律、法规和有关管理规定； 2）保证执业活动成果的质量； 3）接受继续教育，提高执业水平； 4）执行工程造价计价标准和计价方法； 5）保守在执业中知悉的国家秘密和他人的商业、技术秘密。 注意 工程造价成果文件应由造价工程师签字，加盖执业专用章和单位公章。经造价工程师签字的工程造价成果文件，应当作为办理审批、报建、拨付工程款和工程结算的依据。 道德准则 该部分内容较多，可以从核心内容：守法 +诚信角度理解这部分内容。 二、我国造价工程师执业资格制度 我国造价工程师执业资格制度概述 对于这部分内容，建议学员关注下列内容： 1截止到 2005 年底，全国注册造价工程师已达 75000 多人 2为了加强对造价工程师的注册管理，规范造 价工程师的执业行为， 建设部颁布了注册造价工程师管理办法，中国建设工程造价管理协会制订了造价工程师继续教育实施办法和造价工程师职业道德行为准则， 使造价工程师执业资格制度得到逐步完善。 造价工程师的执业资格考试和注册 容略） 4 注册及执业管理部门。 国务院建设行政主管部门 作为造价工程师注册机关，负责全国注册造价工程师的监督管理工作。 各省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门 作为造价工程师注册初审机关，负责其行政区域内注册造价工程师的监督管理工作。 特殊行业管理部门 作为造价 工程师注册初审机关，负责对从事本行业工程造价业务的注册造价工程师实施监督管理。 条件 注册程序 注意事项 初始注册 经全国造价工程师执业资格统一考试合格的人员，应当在取得造价工程师执业资格考试合格证书后的三个月内，持有关材料到省级注册机构或者部门注册机构申请初始注册。 1申请人向聘用单位提出申请； 2聘用单位审核后，连同规定提交的材料一并报省级注册机构或者部门注册机构；3省级注册机构或者部门注册机构对申请注册的有关材料进行初审，签署初审意见，报国务院建设主管部门； 4国务院建设主管部门对初审意见进行 审核，对符合注册条件的，准予注册，并颁发造价工程师注册证和造价工程师执业专用章。 有下列情形之一的，不予初始注册： 丧失民事行为能力的； 受过刑事处罚，且自刑事处罚执行完毕之日起至申请注册之日不满五年的； 在工程造价业务中有重大过失，受过行政处罚或者撤职以上行政处分，且处罚、处分决定之日至申请注册之日不满两年的； 在申请注册过程中有弄虚作假行为的。 续期注册 造价工程师注册有效期满要求继续执业的，应当在注册有效期满前两个月向省级注册机构或者部门注册机构申请续期注册。 1申请人向聘用单位提出申请； 2 聘用单位审核后，连同规定提交的材料一并报省级注册机构或者部门注册机构；3省级注册机构或者部门注册机构对有关材料进行审核，对符合条件的 ,予以续期注册； 4省级注册机构或者部门注册机构应当在准予续期注册注册后 30 日内 ,将予以续期注册的人员名单 ,报国务院建设主管部门备案。 有下列情形之一的，不予续期注册： 在注册期内参加造价工程师执业资格年检不合格的； 无业绩证明和工作总结的； 同时在两个以上单位执业的； 未按规定参加造价工程师继续教育或者继续教育未达到标准的； 允许他人以本人名义执业的； 在工程造价活动中有弄虚作假行为的； 在工程造价活动中有过失，造成重大损失的。 变更注册 造价工程师变更工作单位，应当在变更工作单位后 2 个月内到省级注册机构或者部门注册机构办理变更注册。 1申请人向聘用单位提出申请； 2聘用单位审核同意后，连同申请人与原聘用单位的解聘证明 ,一并报省级注册机构或者部门注册机构； 3省级注册机构或者部门注册机构对有关情况进行审核，情况属实的 ,予以变更注册； 4省级注册机构或者部门注册机构应当在准予续期注册注册后 30日内 ,将予以续期注册的人员名单 ,报国务院建设主管部门备案。 造价工程师办理变更注册 1 年内再次申请变更的，不予办理。 继续教育 继续教育的组织和管理工作由政府行政主管部门会同造价协会负责。继续教育贯穿于造价工程师的整个工作过程。 希望学员关注继续教育的形式与学时的计算方法。参见教材 21 页。 违规处罚 申请初始注册、续期注册、变更注册过程中，隐瞒真实情况、弄虚作假的，由国务院建设行政主管部门注销造价工程师注册证并收回执业专用章。 省级注册机构责令其停止违法活动，并可处以 5千元以上 3 万元以下的罚款；造成损失的应当承担赔偿责任。 国务院建设行政主管部门注销造价工程师注册证并收回执业专用章。 国务院建设行政主管部门注销造价工程师注册证并收回执业专用章。 5 咨询业的社会功能 一 、咨询业的社会功能 咨询业的首要功能就是服务，即为经济发展服务，为社会发展服务和为居民生活服务。 咨询业是知识密集的智能型产业，它拥有大批专业人才，有能力也有义务为服务对象提供最权威的指导，引导服务对象按照法律法规、政府政策和发展规划、市场信息等，抓住机遇，规避风险，使社会行为和市场行为既符合企业和个人的利益，也符合宏观社会经济发展的要求，以引导他们去规范自己的行为，促使微观效益和宏观效益的统一。 咨询业的社会功能，在一定意义上也可以说是架起了一座联系的桥梁。 香港工程造价咨询业 香港工程造价咨询业 概述 工料测量师行是直接参与工程造价管理的咨询部门。开办测量师行的人，在香港等地称为合伙人。他们是公司的所有者，在法律上代表公司，在经济上自负盈亏，既是管理者，又是生产者，相当于公司的 董事。政府对这些合伙人有严格要求，要求注册测量师行的合伙人必须具有较高的专业知识，获得测量师学会颁发的注册测量师证书，否则领不到营业执照，无法开业经营。如果一个人只拥有资金而没有预算师的职称，是不能成为工料测量师行的合伙人的。工料测量师行受雇于业主，对项目造价控制负有重大责任。测量师行在接受项目造价控制委托，特别是接受工期较长，难度较大的项目造价控制委托时，都要购买专业保险，以防估价失误时因对业主进行赔偿而破产。工料测量师行受雇于业主，针对工程规模大小、难易程度， 3%收费，同时对项目造价 控制负有重大责任。 任务和作用 立约前阶段 (1)在工程建设开始阶段提出建设任务和要求，如建设规模、技术条件和可筹集到的资金等。这时工料测量师要和建筑师、工程师共同研究提出 “ 初步投资建议 ” ，对拟建项目作出初步的经济评价，和业主讨论在工程建设过程中工料测量师行的服务内容、收费标准，并着手一般准备工作和计划今后行动。 (2)在可行性研究阶段，工料测量师根据建筑师和工程师提供的建设项目的规模、厂址、技术协作条件，对各种拟建方案制订初步估算，有的还要为业主估算竣工后的经营费和维护保养费，从而向业主提交估价和建议 ，以便业主决定项目执行方案，确保方案在功能上、技术上和财务上的可行性。 (3)在方案建议 (有的称为总体建议 )阶段，工料测量师按照不同的设计方案编制估算书，除反映总投资额外，还要提供分部工程的投资额，以便业主确定拟建项目的布局、设计和施工方案。工料测量师还应为拟建项目获得当局批准而向业主提供必要的报告。 (4)在初步设计阶段，根据建筑师、工程师草拟的图纸，制订建设投资分项初步概算。根据概算及工程程序，制订资金支出初步估算表，以保证投资得到最有效的运用，并可制定项目投资限额。 (5)在详细设计阶段，根据近似的工 料数量及当时的价格，制订更详细的分项概算，并将它们与项目投资限额相比较。 (6)对不同的设计及材料进行成本研究，并向建筑师、工程师或设计人员提出成本建议，协助他们在投资限额范围内进行设计。 (7)就工程的招标程序、合同安排、合同内容方面提供建议。 (8)制订招标文件、工料清单、合同条款、工料说明书及投标书，供业主招标或供业主与选定的承包人议价。 (9)研究并分析收回的标书，包括进行详尽的技术及数据审核，并向业主提交对各项投标的分析报告。 (10)为总承包单位及指定供货单位或分包单位制订正式合同文件。 立约后阶段 (1)工程开工后，对工程进度进行测量，并向业主提出中期付款额的建议。 (2)工程进行期间，定期制订最终成本估计报告书，反映施工中存在的问题及投资的支付情况。 (3)制订工程变更清单，并与承包人达成费用上增减的协议。 (4)就工程变更的大约费用，向建筑师提供建议。 (5)审核及评估承包人提出的索赔，并进行协商。 (6)与工程项目的建筑师、工程师等紧密合作，在施工阶段密切控制成本。 (7)办理工程竣工决算。 (8)回顾分析项目管理和执行情况。 6 工程造价咨询企业 二、工程造价咨询企业（ 该标题的内容应 该是重要的知识点 ） 工程造价咨询企业资质等级标准 工程造价咨询企业资质等级分为 甲级、乙级 。 甲级资质标准 已取得乙级工程造价咨询企业资质证书满 3 年； 企业出资人中，注册造价工程师人数不低于出资人总人数的 60%，且其出资额不低于企业注册资本总额的 60%； 企业出资人中，注册造价工程师人数不低于出资人总人数的 60%，且其出资额不低于注册资本总额的 60%； 技术负责人已取得造价工程师注册证书，并具有工程或工程经济类高级专业技术职称，且从事工程造价专业工作15 年 以上； 技术负责 人已取得造价工程师注册证书，并具有工程或工程经济类高级专业技术职称，且从事工程造价专业工作 10 年以上； 专职从事工程造价专业工作的人员（以下简称专职专业人员）不少于 20人 ，其中，具有工程或者工程经济类中级以上专业技术职称的人员不少于 16人 ，取得造价工程师注册证书的人员不少于 10 人 ，其他人员具有从事工程造价专业工作的经历； 专职专业人员不少于 12人 ，其中，具有工程或者工程经济类中级以上专业技术职称的人员不少于 8 人 ，取得造价工程师注册证书的人员不少于 6 人， 其他人员具有从事工程造价专业工作的经历； 企业 与专职专业人员签订劳动合同，且专职专业人员符合国家规定的执业年龄（出资人除外）； 企业与专职专业人员签订劳动合同，且专职专业人员符合国家规定的执业年龄（出资人除外）； 专职专业人员的人事档案关系由国家认可的人事代理机构代为管理； 专职专业人员的人事档案关系由国家认可的人事代理机构代为管理； 企业注册资本不少于人民币 100 万元 ； 企业注册资本不少于人民币 50 万元 ； 企业近 3 年工程造价咨询营业收入累计不低于人民币500 万元； 暂定期内工程造价咨询营业收入累计不低于人民币50 万元； 具有固 定的办公场所，人均办公建筑面积不少于 10平方米； 具有固定的办公场所，人均办公建筑面积不少于 10平方米； 技术档案管理制度、质量控制制度、财务管理制度齐全； 技术档案管理制度、质量控制制度、财务管理制度齐全； 企业为本单位专职专业人员办理的社会基本养老保险手续齐全； 企业为本单位专职专业人员办理的社会基本养老保险手续齐全； （ 12）在申请核定资质等级之日前 3 年内无违规行为。 在申请核定资质等级之日前 3 年内无违规行为。 工程造价咨询企业的业务承接 从事工程造价咨询业务活动的企业，应当依法 取得工程造价咨询企业资质，并在其资质等级许可的范围内从事工程造价咨询活动。 工程造价咨询企业依法从事工程造价咨询活动，不受行政区域限制。 甲级工程造价咨询企业可以从事 各类建设项目的工程造价咨询业务 ；乙级工程造价咨询企业 可以从事工程造价 5000 万元人民币以下 的各类建设项目的工程造价咨询业务。 工程造价咨询业务范围包括： 建设项目建议书及可行性研究投资估算、项目经济评价报告的编制和审核； 建设项目概预算的编制与审核，并配合设计方案比选、优化设计、限额设计等工作进行工程造价分析与控制； 建设项目合 同价款的确定（包括招标工程工程量清单和标底、投标报价的编制和审核）；合同价款的签订与调整（包括工程变更、工程洽商和索赔费用的计算）与工程款支付，工程结算及竣工结（决）算报告的编制与审核等； 工程造价经济纠纷的司法鉴定和仲裁的咨询； 提供工程造价信息服务等。 工程造价咨询企业可以对建设项目的组织实施进行 全过程或者若干阶段 的管理和服务。 工程造价咨询企业因业务需要，可以设立分支机构。新设立的分支机构， 应当自领取分支机构营业执照之日起 30 日内，到分支机构工商注册所在地省 、自治区、直辖市人民政府建设主管部门备案。 省、自治区、直辖市人民政府建设管部门 应当在接受备案之日起 10 日内，报国务院建设主管部门备案。 分支机构应当 以设立该分支机构的工程造价咨询企业的名义 承接工程造价咨询业务、订立咨询合同、出具工程造价成果文件。 7 工程造价咨询企业跨省、自治区、直辖市承接工程造价咨询业务的， 应当自承接业务之日起 30 日内到建设工程所在地省、自治区、直辖市建设主管部门备案。 我国工程造价咨询企业管理制度 我国工程造价咨询企业管理制度 管理部门 国务院建设主管部门 负 责对全国工程造价咨询企业的统一监督管理工作。 省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门 负责对本行政区域内工程造价咨询企业的监督管理工作。 特殊行业的管理部门 经国务院建设主管部门认可，负责对从事本行业工程造价业务的工程造价咨询企业实施监督管理。 资质申请与审批 甲级许可程序。申请甲级工程造价咨询企业资质的，应当向工商注册所在地省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门或者国务院建设主管部门认可的特殊行业管理部门提出申请。 省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门或者国务院建设主管部门认可的特殊行业管 理部门应当 自受理申请材料之日起 20 日内审查完毕 ，并将初审意见和全部申请材料报国务院建设主管部门； 国务院建设主管部门应当自受理申请材料之日起 20 日内作出决定。 乙级许可程序。 申请乙级工程造价咨询企业资质的，由省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门审查决定。 其中， 从事特殊行业工程造价业务的企业 申请乙级工程造价咨询企业资质的，由省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门 商同级有关专业部门审查决定。 乙级工程造价咨询企业资质许可的实施程序由省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门依法确定。省、自治区、直辖市人民政府建 设主管部门应当 自作出决定之日起 30 日内， 将准予资质许可的决定报国务院建设主管部门 备案。 申请工程造价咨询企业资质，应当提交下列材料并同时在网上申报有关材料。 新申请工程造价咨询企业资质的企业 ，其资质等级按照乙级资质标准中的 前 9 项 核定为乙级， 设暂定期一年 。 暂定期届满需继续从事工程造价咨询活动的， 应当在暂定期届满 30 日前 ，向资质许可机关申请换发资质证书。符合乙级资质条件的，由资质许可机关换发资质证书。 资质证书管理 准予资质许可的，资质许可机关应当向申请人颁发工程造价咨询企业资 质证书。分正本和副本。正本和副本具有同等法律效力。 工程造价咨询企业遗失资质证书的，应当在公众媒体上声明作废后，向资质许可机关申请补办。 工程造价咨询企业资质有效期为 3 年。资质有效期届满，需要继续从事工程造价咨询活动的，应当在资质有效期届满 30 日前向资质许可机关提出资质延续申请。资质许可机关应当根据申请作出是否准予延续的决定。 资质证书变更 工程造价咨询企业的名称、住所、组织形式、法定代表人、技术负责人、注册资本等事项发生变更的 ，应当自变更确立之日起 30 日内 ，到资质许可机关办理资质证书变更手续。 工程造价 咨询企业合并的，合并后存续或者新设立的工程造价咨询企业可以承继合并前各方中 较高的资质等级 ，但应当符合相应的资质等级条件。 工程造价咨询企业分立的，只能 由分立后的一方承继原工程造价咨询企业资质 ，但应当符合原工程造价咨询企业资质等级条件。 撤销和注销资质 有下列情形之一的，资质许可机关或者其上级机关，根据利害关系人的请求或者依据职权，可以撤销工程造价咨询企业资质： 1）资质许可机关工作人员滥用职权、玩忽职守作出准予工程造价咨询企业资质许可的； 2）超越法定职权作出准予工程造价咨询企业资质许可的； 3）违反法定程序作出准予工程造价咨询企业资质许可的； 4）对不具备行政许可条件的申请人作出准予工程造价咨询企业资质许可的； 5）依法可以撤销工程造价咨询企业资质的其他情形。 工程造价咨询企业 以欺骗、贿赂等不正当手段取得工程造价咨询企业资质的 ，应当予以撤销。 8 工程造价咨询企业取得工程造价咨询企业资质后，不再符合相应资质条件的，资质许可机关根据利害关系人的请求或者依据职权， 可以责令其限期改正；逾期不改的，可以撤回其资质。 有下列情形之一的，资质许可机关应当依法注销工程造价咨询企业资 质： 1）工程造价咨询企业资质有效期满，未申请延续的； 2）工程造价咨询企业资质被撤销、撤回的； 3）工程造价咨询企业依法终止的； 4）法律、法规规定的应当注销工程造价咨询企业资质的其他情形。 信用制度 资质许可机关或者建设工程造价咨询行业组织应当建立工程造价咨询企业信用档案。 工程造价咨询企业信用档案应当包括工程造价咨询企业的基本情况、业绩、良好行为、不良行为等内容。违法行为、被投诉举报处理、行政处罚等情况应当作为工程造价咨询企业的不良记录记入其信用档案。 任何单位和个人均有权查阅信用档案。 法律责任 申请人隐瞒有关情况或者提供虚假材料申请工程造价咨询企业资质的，资质许可机关不予受理或者不予行政许可，并给予警告，申请人在 1 年内不得再次申请工程造价咨询企业资质。 以欺骗、贿赂等不正当手段取得工程造价咨询企业资质的，由资质许可机关予以警告，并处 1 万元以上 3 万元以下的罚款，申请人 3 年内不得再次申请工程造价咨询企业资质。 未取得工程造价咨询企业资质从事工程造价咨询活动或者超越资质等级承接工程造价咨询业务的，出具的工程造价成果文件无效，由县级以上地方人民政府建设主管部 门或者有关部门予以警告，责令限期改正，并处以 1 万元以上 3 万元以下的罚款；造成当事人损失的，依法承担赔偿责任。 工程造价咨询企业不及时办理资质证书变更手续的，由资质许可机关责令限期办理；逾期不办理的，可处以 1万元以下的罚款。 有下列行为之一的，由县级以上地方人民政府建设主管部门或者有关部门给予警告，责令限期改正；逾期未改正的，可处以 5 千元以上 2 万元以下的罚款： 1）违反规定，新设立的分支机构不备案的； 2）违反规定跨省、自治区、直辖市承接业务不备案的。 工程造价咨询企业有下列行为之一的，由县 级以上地方人民政府建设主管部门或者有关部门给予警告，责令限期改正，并处以 1 万元以上 3 万元以下的罚款： 1）涂改、倒卖、出租、出借资质证书，或者以其他形式非法转让资质证书； 2）超越资质等级业务范围承接工程造价咨询业务； 3）同时接受招标人和投标人或两个以上投标人对同一工程项目的工程造价咨询业务； 4）以给予回扣、恶意压低收费等方式进行不正当竞争； 5）转包承接的工程造价咨询业务； 6）法律、法规禁止的其他行为。 现金流量 一、现金流量 现金流量的概念 在进行工程经济分析时，可把所考察的对象视为一个系统，这 个系统可以是一个建设项目、一个企业，也可以是一个地区、一个国家。而投入的资金、花费的成本、获取的收益，均可看成是以资金形式体现的资金流出或资金流入。考察对象在整个期间各时点上实际发生的资金流出或资金流入称为现金流量。其中，流出系统的资金称为现金流出，流入系统的资金称为现金流入，现金流入与现金流出之差称为净现金流量。 现金流量图 进行工程经济分析时，经常需要借助于现金流量图来分析各种现金流量的流向（支出或收入）、数额和发生时间。所谓现金流量图，就是一种反映经济系统资金运动状态的图式，如图 示 以 横轴为时间轴，向右延伸表示时间的延续，轴上每一刻度表示一个时间单位，可取年、半年、季或月等；零表示时间序列的起点。整个横轴又可看成是所考察的 “ 系统 ” 9 相对于时间坐标的垂直箭线代表不同时点的现金流量情况，在横轴上方的箭线表示现金流入，即收益；在横轴的下方的箭线表示现金流出，即费用。 在现金流量图中，箭线 长短要能适当体现各时点现金流量数值的差异，并在各箭线上方（或下方）注明其现金流量的数值。 箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时点。 由此可见，现金流量有三要素：现金流量的大小（资金数额）、方向（资金流入或流出）和作用点（资金的发生时间点）。 资金的时间价值 二、资金的时间价值 资金时间价值的概念 资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而变动，其变动的这部分资金就是原有资金的时间价值。 资金时间价值的计算方法 利息 I目前应付（ 应收）总金额 F本金 P 关于利息的说明：从本质上看，利息是由贷款发生利润的一种再分配。在工程经济分析中，利息常常被看作是资金的一种机会成本。这是因为，如果放弃资金的使用权力，相当于失去收益的机会，也就相当于付出了一定的代价。从投资者的角度来看，利息体现为对放弃现期消费的损失所作的必要补偿。由此可见，在工程经济分析中，利息是指占用资金所付的代价或者是放弃使用资金所得的补偿。 利率是各国调整国民经济的杠杆之一，利率的高低由如下因素决定： 利率的高低首先取决于社会平均利润率的高低，并随之变动。在通常情况下，平均利润率是利率的最高界限。 在平均利润率不变的情况下，利率高低取决于金融市场上借贷资本的供求情况。借贷资本供过于求，利率便下降；反之，供不应求，利率便上升。 借出资本要承担一定的风险，而风险的大小也影响利率的波动。风险越大，利率也就越高。 通货膨胀对利息的波动有直接影响，资金贬值往往会使利 息无形中成为负值。 借出资本的期限长短。贷款期限长，不可预见因素多，风险大，利率就高；反之，贷款期限短，不可预见因素少，风险小，利率就低。 利息和利率是以信用方式动员和筹集资金的动力。 利息能够促进企业加强经济核算，节约使用资金。 利息和利率是国家管理经济的重要杠杆。 注意：理解上述 “ 红字 ” 对于理解后续内容和考试是很重要的。 利息计算 三、利息计算 利息计算有单利和复利之分。当计息周期在一个以上时，就需要考虑单利与复利的问题。 单利 计算 单利是指在计算利息时，仅用最初本金来加以计算，而不计入在先前利息周期中所累积增加的利息，即通常所说的 “ 利不生利 ” 的计息方法。其计算式如下： P设 表 n 个计息期所付或所收的单利总利息，则有下式： 等值计算 四、等值计算 10 该图对于我们理解等值计算是有帮助的。但是，在学习等值计算之前，我们需要了解以下有关概念。 P 现值。 F 终值。 A 年金。 等值 不同时点金额不等的资金在时间价值的作用下却可能具有相等的价值 n 计息周期 公式名称 已知项 欲求项 系数符号 公式 一次支付终值 P F (F/P， i， n) F=P(1+i )n 一次支付现值 F P (P/F， i， n) P=F(1+i) n 等额支付终值 A F (F/A， i， n) 偿债基金 F A (A /F， i， n) 资金回收 P A (A/P， i， n) 年金现值 A P (P /A， i， n) 投资方案的经济效果评价（一） 1经济效果评价 经济效果评价 表 1济效果评价 评价 内容 盈利能力分析 分析和测算项目计算期的盈利能力和盈利水平。 清偿能力分析 分析、测算项目偿还贷款的能力和投资的回收能力。 抗风险能力分析 分析项目在建设和生产期可能遇到的不确定性因素和随机因素，对项目经济效果的影响程度，考察项目承受各种投资风险的能力，提高项目投资的可靠性和盈利性。 评价体系 静 态评价指标 投资收益率 全部投资利润率 自有投资利润率 静态投资回收期 偿债能力 借款偿还期 利息备付率 偿债备付率 动态评价指标 内部收益率 动态投资回收期 净现值 净现值率 净年值 注： 2006 年版教材与 2003 年版教材相比，将投资收益率中的全部投资收益率和自有资金收益率两个概念删除了，只保留了总投资利润率和自有投资利润率两个概念。 基础，评价指标有关内容包括概念、计算、评价准则和评价指标的特点，这是考生应重点掌握的内容。 11 2静态评价指标 偿债能力指标 借款偿还期 借款偿还期满足贷款机构的要求期限时，即认为项目是有借款偿债能力的。 借款偿还后出现盈余的年份 1）（当年应偿还款额 /当年可用于还款的收益额） 借款偿还期指标适 用于那些计算最大偿还能力，尽快还款的项目，不适用于那些预先给定借款偿还期的项目。 利息备付率 利息备付率 =税息前利润 /当期应付利息费用 对于正常经营的企业，利息备付率应当大于 2。否则，表示项目的付息能力保障程度不足。 按公式计算 利息备付率表示使用项目利润偿付利息的保证倍率。 偿债备付率 偿债备付率 =（可用于还本付息资金 /当年应还本付息金额） 正常情况应当大于1，且越高越好。当指标小于 1 时，表示当年资金来源不足以偿付当期债务。 按公式计算 偿债备付率表示可用于还本付息的资金，偿还借款本息的保证倍率。 注： 1静态经济评价指标的内容并不是很难，考生应该理解各个评价指标的公式、评价准则、计算公式和他们的优点与缺点； 2静态投资回收期的计算是历年必考的内容，同时应注意到，他经常与动态投资回收期或净现值一起作考题。 3动态评价指标 （ 1）净现值 评价指标 公式 评价准则 计算 优点与不足 净现值 当 0 时，该方案可行； 当 0 时，方案勉强可行或有待改进； 当 0时，该方案不可行。 按公式计算 经济意义明确直观，能够直接以货币额表示项目的盈利水平；判断直观。但不足之处是必须首先确定一个符合经济现实的基准收益率。 （ 2）内部收益率（ 评价指标 公式 评价准则 计算 优点与不足 内部收益率 * 若 项目 /方案在经济上可以接受；若 目 /方案在经济上勉强可行；若 项目 /方案在经济上应予拒绝。 线性差值试算法： （ 能够直接衡量项目未回收投资的收益率；不需要事先确定一个基准收益率。但不足的是计算比较麻烦；对于具有非常规现金流量的项目来讲，其内部收益率往往不是唯一的，在某些情况下甚至不存在。 注： 1在净现值的公式 中， 解它将有助于学习动态评价指标；内部收益率的经济含义是一个重要的内容和可考核点。 2 净现值、动态投资回收期经常作为计算题与静态投资回收期一起考核； 3 内部收益率也是每年必考的题目，针对内部收益率，关键是对该指标的理解，包括定义、经济含义、计算、有关特点等。可能的题型例如： “ 下列关于内部收益率的表述正确的是（ ）。（省略备选项） 4综合理解各个评价指标的评价准则及有关特点也是必要的，例如 2004 年的一道考题： “ 净现值和内部收益率作为评价投资方案经济效果的主要指标， 二者的共同特点有（ ）。（省略备选项） 12 投资方案的经济效果评价（ 二 ） 一、评价方案类型 评价方案类型包括独立型方案、互斥型方案、互补型方案、现金流量相关型方案、组合 互斥型方案和混合相关型方案。下面分别予以讨论。 指方案间互不干扰、在经济上互不相关的的方案，即这些方案是彼此独立无关的，选择或放弃其中一个方案，并不影响其它方案的选择。 在若干备选方案中，各个方案彼此可以相互代替，因此，方案具有排他性。选择其中任何一个方案，则其它方案必然被排斥，这种择一就不能择二的若干 方案，就称为互斥方案或排他型方案。在工程建设中，互斥型方案还可按以下因素进行分类： 按服务寿命长短不同，投资方案可分为： 相同服务寿命的方案。即参与对比或评价方案的服务寿命均相同。 不同服务寿命的方案。即参与对比或评价方案的服务寿命均不相同。 无限长寿命的方案。在工程建设中永久性工程即可视为无限长寿命的工程，如大型水坝、运河工程等。 按规模不同，投资方案可分为： 相同规模的方案。即参与对比或评价的方案具有相同的产出量或容量，在满足相同功能要求的数量方面具有一致性和可比性。 不同规模的方案。即参与评价的方案具有不同的产出量或容量，在满足相同功能要求的数量方面不具有一致性和可比性。 项目互斥方案比较，是工程经济评价工作的重要组成部分，也是寻求合理决策的必要手段。 在多方案中，出现技术经济互补的方案称为互补型方案。根据互补方案之间相互依存的关系，互补方案可能是对称的，如建设一个大型电站时，必须同时建设铁路、电厂，它们无论在建成时间、建设规模上都要彼此适应，缺少其中任何一个项目，其它项目就不能正常运行，它们之间是互补的，又是 对称的。此外，还存在着大量不对称的经济互补，如建造一座建筑物 A 和增加一个空调系统 B，建筑物 A 本身是有用的，增加空调系统 B 后使建筑物 A 更有用，但不能说采用方案 B 也包括方案 A。 即使方案间不完全互斥，也不完全互补，如果若干方案中任一方案的取舍会导致其他方案现金流量的变化，这些方案之间也具有相关性。例如，某跨江项目考虑两个方案，一个是建桥方案 A，另一是轮渡方案 B，两个方案都是收费的。此时，任一方案的实施或放弃都会影响另一方案的现金流量。 互斥型方案 在若干可采用的独立方案中，如果 有资源约束条件（如受资金、劳动力、材料、设备及其他资源拥有量限制），只能从中选择一部分方案实施时，可以将它们组合为互斥型方案。 在方案众多的情况下，方案间的相关关系可能包括上述类型中的多种，这些方案称为混合相关型方案。 在方案评价前，分清方案属于何种类型是非常重要的。因为方案类型不同，其评价方