第十一讲 建设工程项目可行性研究与经济评价

技术经济评价理论与方法 北京邮电大学经济管理学院孔国强第十一讲 建设工程项目可行性研究与经济评价n 一、工程项目投资决策目标与基本建设程序n 项目评价分类n 投资决策目标n 基本建设程序投 资 决策目 标 与决策 类 型决策 研究 阶 段 决策目 标初步 选择 投 资 机会研究选择 投 资 机会确定 辅 助研究的关 键 部分初步分析 初步可行性研究确定初步可行性研究范 围 和内容确定 预选 方案确定 项 目 暂 定的可行性最 终 分析 详细 可行性研究评 价是否 进 行 详细 的可行性研究对选 定的方案 进 行 详细调查 研究对项 目 规 模和投 资 作出最后 选择项 目 评 估 综 合 评 估研究确定 项 目的可行性及 选 定 标 准对项 目 综 合 评 价作出投 资 决策第十一讲 建设工程项目可行性研究与经济评价n 二、通信建设工程项目和可行性研究基本内容n 项目建设依据n 1、国民经济发展目标n 2、行业和企业发展规划n 3、政府部门相关政策n 市场需求预测n 1、市场调查常用的 业务发 展 预测 数学模型序号 名称 趋势 外推法 相关分析法 模型特点1 线 性 预测 模型发 展 趋势 是 线 性 变化2 指数 预测发 展 趋势 是指数曲 线变 化3 对 数 预测发 展 趋势 从快到逐 渐缓 和状 态变 化4 二次曲线预测发 展 趋势 呈抛物 线变 化5 高珀 兹曲 线预测发 展 趋势 初期慢，中期快，后期 趋 近 饱 和6 逻辑 曲线预测发 展 趋势 呈 S型曲 线变 化，后期 趋 近 饱 和第十一讲 建设工程项目可行性研究与经济评价n 2、业务发展现状n 3、市场需求与预测模型n 4、市场需求方案对比分析n 确定建设规模n 1、建设工程规模n 2、生产能力规模n 3、项目投资规模n 4、建设周期确定第十一讲 建设工程项目可行性研究与经济评价n 局址选择与设备选型n 1、网络布局n 2、路由走向n 3、局址选择n 4、设备选型n 工程项目计划与安排n 1、分期建设计划n 2、项目谈判与签约时间第十一讲 建设工程项目可行性研究与经济评价n 3、设备安装与到货时间n 4、工程配套设施计划n 劳动力组织与人员安排n 1、工程项目劳动力组织n 2、生产维护人员分配组织n 3、经济管理人员与网管人员分配组织n 4、人员培训计划第十一讲 建设工程项目可行性研究与经济评价n 工程项目投资估算与资金筹措n 1、工程投资结构n 2、工程投资估算n 3、项目投资与外汇投资n 4、投资使用计划n 5、资金筹措渠道n 6、贷款偿还方式第十一讲 建设工程项目可行性研究与经济评价n 收入与成本测算n 1、市场开拓与市场占有率n 2、销售收入与再分配收入测算n 3、通信生产成本测算n 4、利润分配与盈利水平n 工程项目财务评价与国民经济评价n 1、计算期的确定n 2、财务评价参数测算第十一讲 建设工程项目可行性研究与经济评价n 3、财务评价指标计算n 4、国民经济评价参数调整n 5、国民经济评价指标计算n 6、财务评价图表n 7、国民经济评价图表n 工程项目综合评价n 1、综合评价结论n 2、项目实施的政策性建议第十一讲 建设工程项目可行性研究与经济评价n 三、通信建设工程项目经济评价参数n 1、计算期 nn n=建设期 n1+投产期 n2+达产期 n3n 2、 投资分配n 3、生产负荷分配 (理论值 )n 本地网、长途网、移动网n 4、固定资产形成率n 本地网、长途网、移动网，理论值 100%第十一讲 建设工程项目可行性研究与经济评价n 5、余值率n 6、流动资金n 取值 n 按经营成本n 按固定资产投资n 7、综合折旧率n 程控交换 n=5， d=40， 24， 14.4， 9.3， 9.3。n 机械设备 n=5， d=19.4。第十一讲 建设工程项目可行性研究与经济评价n 电源设备 n=6， d=16.17。n 管线设备 n=10， d=9.7。n 运输设备 n=6， d=16.17。n 仪器仪表 n=8， d=12.13。n 计算机 n=4， d=24.25。n 生产用户 n=30， d=3.23。n 非生产用户 n=35， d=2.77。综 合折旧率 计 算 单 位：项 目 交 换 管 线 电 源 仪 表 电脑 房屋投 资 比 ki 42 38 4 2 5 9折旧率 di 24.25 9.7 16.17 12.13 24.25 3.23第十一讲 建设工程项目可行性研究与经济评价n 8、营业税及附加n 营业税 =V30%n 教育费附加 =(V3%)3%n 城市建设维护税 =(V3%)7%n 三项税率 r=V3%(1+3%+7%)=3.3%n 9、 经营成本n C=工资 +福利费 +修理费 +业务费 +低耗品 +管理费n =通信业务成本 -折旧费 +管理费第十一讲 建设工程项目可行性研究与经济评价n 10、所得税 Rn R=(现金流入现金流出 )33%n =(现金流入固定资产投资流动资金经营成本营业税金及附加 )33%n 条件：毛利润 S0时，弥补以前 5年亏损后再交。n 11、进口关税n 进口关税 =身边到岸价 CIF投资 关税率n 增值税 =设备到岸价 CIF投资 增值税率 (17%)第十一讲 建设工程项目可行性研究与经济评价n 12、固定资产投资方向调节税n 通信企业调节税率 r=0， 住宅建筑调节税率 r=5%n 13、 销售收入 V(元 /户 年 )n V=再分配收入 /年均用户数n 年均用户数 =上年末实装用户数 +本年新增用户数n 再分配收入 =基本月租费 +通话费 +公用电话费 +装拆移机费 +改号费 +新业务费 +电路出租费 +专线费 +网间结算费 +其他收入第十一讲 建设工程项目可行性研究与经济评价n 14、长途分摊收入n 按中继线分摊：城市中继线按 2%配置。n 按话务量分摊：按 25% 35%分摊给市话。n 按网元成本分摊。n 15、利润测算n 净利润 =销售收入 -经营成本 -折旧 -营业税及附加 -所得税第十一讲 建设工程项目可行性研究与经济评价第十一讲 建设工程项目可行性研究与经济评价n 16、计算指标n 静态指标 n 静态