如家酒店财务管理手册

如家酒店连锁公司Home Inns 隔日的,可从该客人客帐中餐饮费用冲帐,如无餐饮费用,从房费中冲帐.具体见早餐券明细表前台每日记录餐券发放情况在餐券发放记录本上(可用硬面抄 )日期 早餐券号码 房号 客人姓名 赠券标明 经办人 店长签名123(1) 餐券发放记录本存放在前台。(2) 如果早餐券是赠送的，应在”赠券标明”栏中打” ”,店长必须在“店长签名”栏上签字确认。(3) 日审审核一级发生帐“早餐费” ，确认“送早”数量是否和店长签字数量相符。2、核对小商品交接单。核对夜审综合统计报表上的商品收入及前台开具的商品杂项收入转账单（绿联）是否相等，如不等根据一级发生分类帐核对是否有转账单未入账或少入账。杂项收入转账单上的售出数量是否与小商品交接单的发出数量相等，结出当日商品的结存数。当日结存数昨日余额本日入库本日发出。 （月末盘点时只需根据小商品交接单结存数盘点既可） 。出纳每日做出库明细，月末和值班经理共同盘点前台小商品。并制作“小商品收发存”盘点表。具体见存货出库明细3、核对并统计每日家宾卡销售情况。家宾金卡售价 198 元/张，家宾普卡售价 40 元/张。每售出一张家宾卡要有一张“家宾俱乐部会员加盟登记表”及杂项收入转账单。每月进行家宾卡盘点：期初余额本期购入本期售卡本期补卡本期换卡本月结存数。具体见每日家宾卡销售情况注：补卡必须收到客服发送的“客服要求酒店制新卡说明函”补卡传真，换新卡必须收到客人换下的老卡。月末统计前台服务员每人的发卡数，算出每人的家宾卡提成（金卡提成 20 元/张，普卡提成 5 元/张） 。具体见家宾卡提成统计月末制作“金卡销售明细” 、 “普卡销售明细” “家宾卡销售明细” 。详见附表。5、 发票的收发存：发票收发要有记录，发票按序发放以便管理。作废的发票三联都要写“作废”或盖“作废”章。定期将用完的发票存根联按序存放好。餐饮发票及时到税务局销号。6、 日常报销：日常报销全部按照公司统一的审批流程操作。由店内审批的，应先申购再报销。报销流程：(1) 纳审核报销单填写是否正确，报销内容及金额是否符合公司财务制度的规定。(2) 审核发票台头是否正确（发票抬头应与营业执照上的名称相吻合）(3) 鉴别发票真伪，看是否有水印（定额发票可打电话或网上查询） ，是否是税务局规定的新版发票（2005 年新版发票为双排码） 。发票金额大小写要正确吻合（数量*单价金额） ，要盖有销售单位的发票专用章。发票上无法写全单价数量的要附有明细单。(4) 物品验收后出纳在报销单上签字确认，交会计复核，再交店长按审批流程进行审批，审批后予以报销。具体审批流程见“审批权限及程序表。(5) 出纳付款报销人签收。报销完后在报销单及发票上加盖付“现金付讫”或“银行付讫”章。7、 填制凭证：按财务细则中的相关规定在用友软件系统中编制并录入凭证。1) 购入客用品、食品、维修材料、前台小商品、印刷品、图书入库。开具相应的入库单，入库单中有两人以上签字，入库单应填写清楚单价和数量。借：物料用品客用品原材料 物料用品维修材料库存商品商品物料用品印刷品库存商品-卡类库存商品图书贷：现金或相关科目2) 存货-维修材料的分类(1) 土建：水泥快速剂、拉法基、水泥、黄沙(2) 装潢：细毛滚筒、原子灰、油漆、玻璃、水不漏、双面胶、地板、踢脚线、铜条、墨汁、墨斗、18#钻头、窗纱、皮压条、万能胶、砂皮、硅胶、护角条盖帽、猫眼、松香水、钢钉、腻子、蒸罐汽、熟胶粉、胶水、石膏粉、硅胶轮(3) 电气灯、护套线、色灯架、 镇流器、灯管、灯泡、开关、灯头、胶布、中间继电器、电容、电线插座、电工胶布、电池、启辉器、乳胶漆(4) 通讯、网络网线接头、网线面板、电话线、(5) 办公自动化(6) 消防器材防火木纹板、(7) 动力设备、管道器件洗面盆龙头、接头、锅炉浮球、管子、表阀、不锈钢落水头、电接点水位计、闸伐、螺丝、电机、大喷头、高压管、液化汽灶、铁丝、生料带、软管(8) 五金铝合金锁、洗脸盆下水节器、锁、钥匙、轮子(9) 维修工具美工刀片 砂轮片 焊锡 开孔器 泥桶 铁板粉刀 网络测试仪 纱手套、锯条、冲击钻、钻头、水平尺、强持刀、刷、小红桶、滚筒3) 每月应付的电话费、水、电、煤气费应在最后付款日前及时付清，房租等有签订合同的各项费用应及时在合同规定的付款期限内付清，避免发生滞纳金。支付电话费：借：其他应付款电话费（客人打部分）营业费用-电话费（办公用，可在电话计费系统中查询）贷：银行存款支付水电费：根据预提费用科目余额，借：预提费用水费预提费用电费预提费用煤气费营业费用水费（超出部分）营业费用电费（超出部分）营业费用煤气费（超出部分）贷：银行存款或相关科目4) 电话费的支付凭证。月末“其他应付款”借方余额入“营业费用-电话费” 。月末出现贷方余额，在冲减“宽带费”后将差额转入“营业收入-其他收入”5) 清洗客洗衣费的支付支付时：借：其他应付款-客衣 贷：银行存款 月末出现借方余额，则需查明原因，由相关的责任人赔偿。次月将本月贷方余额转入“营业收入-其他收入”（二） 、每周工作1. 各类单据的领用：押金单、早餐券盖财务章，前台换零钱2. 办公用品采购及领用登记。3. 内部电话费统计查询。具体见内部电话费统计表4. 前台备用金的抽盘工作。5. 前台租借物品数量、客用品使用情况等。6. 每月定期抽查餐厅食品消耗情况、及不定期核菜价。（三）月度工作1. 核对携程返佣：PMS 系统/登记入住/查询/输入房号/查找姓名，根据对账单上客人姓名、房号、入住日期和退房日期依次进行核对。如果 PMS 系统中没有找到客人入住信息的，再根据每晚前台和携程统计结算部确认的客人入住信息核对，如没有确认就证明客人未入住，而不能核算给携程。2. 每月定期盘点低值易耗品，如果有报废及时处理。具体见低值易耗品盘点表 低值易耗品报废表3. 月末完成客用品、食品、维修材料、前台小商品、印刷品、图书及棉织品的实地盘点。并按公司统一的“收发存报表”做出存货盘点表（数量金额式） 。(1) 期初余额本期收入本期发出期末余额。本期发出及期末余额单价为加权平均单价，即本期发出及期末余额单价（期初余额金额本期收入金额）/（期初余额数量本期收入数量） 。(2) 期初余额合计金额应等于库存商品明细账中的期初数，本期收入合计金额应等于明细账中的本期发生额。(3) 月末和前台、客房主管、工程部门主管实地盘点存货类物品。将实际盘点数与本月结存数相核对。并制作差异表。及时处理。(4) 每月 25 日盘点棉织品，26 日盘点维修材料，27 日盘点清洁用品，28 日盘点客用品及餐厅食品、酒水、餐厨具。29 日盘点小商品及图书。4. 照权责发生制原则将与供应商月结的账在月底之前结清或做应付款入账，当月发生的当月既入账。5.做工资表。 （由店内人事专员处理）(1) “基本工资”按劳动合同签订的基本工资确定（若客房服务员按计件工资计算的，当月基本工资当月打扫退房合计数*退房单价当月打扫住房合计数*住房单价。客房计件工资可由客房主管核算。 ）其中固定 80，浮动 20。(2) 统计出前台家宾卡提成填入“补贴”栏，统计出当月微笑卡第一名（第一名奖励 100 元）奖励填入“其他”栏。固定工资奖励加班费补贴其他缺勤本月应发额。本月应发额扣款项税前实发额。税前实发额个得税税后实发额。个人所得税税前实发额*地方个调税税率。(3) 应提工资（本月收入销售佣金（销售佣金中包括 CTRIP）家宾卡收入-其他收入（电话费与洗衣费转收入部分） ）*工资提取比例家宾卡提成（普卡 5 元/张，金卡 20元/张）(4) 电话费和洗衣费是代收代付项目，但是月底差额转收入。如，洗衣费，收取客人 2000 元，