大豆休闲制品生产线建设项目可行性研究报告

第一章 总论 目单位基本情况 况 项目单位名称： 所有制形式： 发展历程 : 山东莺歌食品有限公司原为枣庄市乳制品厂，创建于 1976 年， 1999 年 6 月改制而成。该企业 1996 年无油析出花生酱生产技术填补国内空白，居当时国际领先水平。 2000 年通过了量管理体系认证， 2002 年同全球连锁零售业巨头沃尔玛公司结成合作伙伴， 2003年通过 2004年成功实施了国家农业综合开发产业化经营项目 5000 吨大包装花生酱生产线技改项目，通过了省开发部 门组织的专家组验收。 2005年被评为山东省重点农业龙头企业，收购河南吉利食品有限公司，成立河南莺歌食品有限公司（花生酱生产能力 8000吨）。 2005年 12月通过了绿色食品认证， 2009 年 1 月进行了绿色认证续展。企业小包装花生酱生产能力达到 吨，成为亚洲最大专业花生酱生产企业。公司莺歌花生酱产品 2003年获得国家农业部优质产品称号、2005年获得了山东名牌产品称号， 2010 年 7月组建成立山东莺歌集团， 产品销售到北京、上海、浙江、广东等国内 50余大中城市商场、超市，出口到韩国、日本、美国、法国、马来西亚、 新西兰、台湾、中东等 30余国家和地区。 2010年 10 月底企业出口 创汇 560万美元，3000吨大豆休闲制品生产线建设项目可行性研究报告 - 1 - 出口创汇额在枣庄市食品生产企业中位居第二。 主营业务：花生酱及花生制品。 人员结构：公司在册员工 350 人，具有本科以上学历的 7 人，大专学历的 15人；具有食品工艺、机械高级工程师职称的 4人，中级职称的 8名，营销、财务、国际贸易等专业技术人员 35名。 务状况 公司 2008 年 10 月企业资产总额 13087 万元，固定资产 5601万元，流动资产 6396 万元，负债总额 5171 万元，所有者权益 7915万元，营业收入 11659万元 ，净利润 652万元，资产负债率 2009 年资产总额达到 15271 万元，固定资产 7672 万元，流动资产6544 万元，负债总额 6866 万元，所有者权益 8402 万元，营业收入11884万元，净利润 681万元，资产负债率 人代表基本情况 集团 公司 董事长、山东莺歌食品有限公司执行董事、 法人代表郑洪永，男， 46岁，大学本科学历，高级工程师职称。自 1982年从事花生酱生产和企业管理工作以来，积累了丰富的企业生产、管理经验，通过 20多年的努力，将一个年产值不足 100万元的乡镇小企业，发展成为山东省级农业重点龙头企业，亚洲最大花生酱专业加工企业，多次被枣庄市委、市政府表彰、嘉奖、记功，曾被授予“枣庄市劳动模范”、“山东省乡镇企业优秀厂长（经理）”称号，曾担任过山亭区人大代表、政协委员，现任枣庄市贸促会副会长、枣庄市农业产业化协会副会长。其为人忠厚、诚实、讲究信用，无破产和银3000吨大豆休闲制品生产线建设项目可行性研究报告 - 2 - 行欠资等不良记录。 目建设方案 目名称、建设性质及建设地点 项目名称： 3000吨 大豆休闲制品生产线建设 项目。 项目建设性质： 既有法人新建项目 建设地点：该项目位于枣庄市山亭区 城头 镇 工业园内 ，占 地 50亩 ，已经于当地政府签订土地使用相关手续 。 设规模及产品方案 建设规模： 年产 3000吨大豆休闲制品。 产品方案： 200 /袋 纸箱装 。 术、设备 主要技术及来源的可靠性、可得性：该企业前身为乳制品生产企业，有 15年的乳香蛋白粉生产经验。该项目 聘请 引进河南工业大学植物蛋白科研所所长周瑞宝教授周瑞宝教授 作为生产技术总顾问。周瑞宝教授 常年从事植物蛋白科研与教学，是国内 植物 蛋白 领域 权威，首批国务院特殊津贴获得者 ，并现场指导生产，生产技术有保障。 项目涉及主要设备 29 台（套），详情见附 表 2设备投资明细表。生产设备主要来自青岛新艺粮油机械设备公司和湖北安路粮油机械设备公司。 项目主 要建筑物是 生产 车间 、成品库房、原料库房及配套附属建筑 ， 主体生产车间 建筑面积 6000、成品库房 2000 料库3000吨大豆休闲制品生产线建设项目可行性研究报告 - 3 - 房及配套附属建筑 2000总体建筑面积 10000 建筑结构为 墙体砖混结构、结合钢架结构的大棚屋顶。 项目 建设期限：项目建设期限为 1 年 ， 即 2010 年 12 月至 2011年 12月。 资结构及资金来源 项目计划总投资 4700 万元，固定资产投资 3400 万元 ， 其中生产设备购置 费用 1800万元，建筑工程投资 1600万元； 流动资金 1300万元。 本项目资本金 1700万元，对外合作融资 3000万元。 目效益 项目建设完成达产后，企业将形成 3000吨系列大豆蛋白休闲制品和 750吨大豆油（副产品）生产能力。企业每年消耗大豆 3750吨，企业可实现销售收入 3930万元， 年实现 税收 392万元，年实现纯利润 全部投资 投资利润率 税后 静态 全部 投资回收期 融资投资利润率 融资投资回收期 行性研究报告编制依据 （ 1） 国家优 势农产品区域发展“十一五”规划 （ 2） 枣庄市农业综合开发十一五规划； （ 3）枣庄市山亭区农业发展十一五规划； （ 4）国家现行有关行业规范或标准； （ 5）山东莺歌食品有限公司 2012年发展规划； 3000吨大豆休闲制品生产线建设项目可行性研究报告 - 4 - 合评价 该项目属农产品加工项目，符合国家“三农”政策和当地经济发展规划；所采技术工艺成熟可靠，生产过程不产生有害废弃物，不会对周围环境产生不利影响，产品市场稳定；企业自筹资金有保障，能保证顺利实施；项目投资回收期短，经济效益显著，对区域经济的发展以及带动农民致富意义重大。 总之，从技术、经济、环境和市场 等方面看，项目切实可行。 3000 吨大豆 休闲制品生产线建设项目 可行性研究报告 1 第二章 背景及必要性 目建设背景 近几年国家不断加大支持农业、农村及农民等“三农”方面的扶持力度。 2009 年中央关于促进农业发展和促进农民增收的若干意见文件中的第四章第 21条：支持农民专业合作社和龙头企业的发展条款中明确提出：中央和地方财政增加农业产业化专项资金规模，扶持农业产业化经营，鼓励发展农产品加工，让农民更多分享加工流通增值收益，其方式就是通过扶持具有较强实力的农业产业化龙头企业，带动农民增收。 枣庄市地处鲁南 ，食品加工业是当地主导产业， 在山东省人民政 府关于鲁南经济带的战略规划中，将推动食品产业发展放在首要位置。枣庄市委、市政府提出了构建枣庄市民营经济十朵金花（十大产业集群）的发展思路， 城头豆制品 位列其中。市政府曾多次组织外经贸、发改局、农业局等到公司实地调研，并出台了促进民营企业发展的“构筑平台、产业扶持、扩大规模、集团滚动发展”的各项政策。就产品安全、国际市场拓展、包装上市、基地建设等问题为企业出谋划策，现场解决企业运营中的问题。区委、区政府并为此成立重点项目办公室，进行全程管理，重点支持，成为山亭区发展现代农业、建设优势突出、特色鲜明农业产业化的重 点依托单位。 目建设的必要性 3000 吨大豆 休闲制品生产线建设项目 可行性研究报告 2 企业在花生酱生产规模的基础上， 实施运营该项目，可使 3750吨 当地优质大豆 实现就地加工、转化增值，进一步提高了 当地大豆加工转化能力，提高 大豆 产业化经营水平， 提供大量就业岗位，安置大量农民工， 带动农民增收。 进农业产业化经营，培育壮大优势主导产业的需要 项目实施后，扩大了龙头企业的产品类型和产量，增加了 大豆原料的加工消耗数量， 提高了 大豆 加工转化率和商品率，提高 大豆加工增值 效益， 进一步完善 大豆 种植 加工 销售诸环节发展，促进花生产业化经营水平。 3000 吨大豆 休闲制品生产线建设项目 可行性研究报告 3 第三章 建设条件 目区概况 设地点选择 选址原则：充分利用现有资源，发挥 资源的最大效益。 地理位置： 枣庄市位于山东省南端，东靠沂蒙山区，西濒微山湖畔，南枕京杭古运河，北连邹城、曲阜。山亭区位于枣庄市北部，位于东经 117o 14, 14, 4, 20,，北纬 34o 54, 5,9, 20,东与平邑 苍山毗邻，南与市中区 西部紧靠滕州 ,北与邹县相连 ,呈斜三角状 ,南北长 里 ,东西宽 39 公里 ,总面积 方公里。 城头 镇位于山亭区北部，距京沪线滕州站、京沪高铁滕州站、京福高速公路滕州入口处仅 30济宁机场仅80 临沂机场 90济南机场 270路、铁路、航空交通条件方便，位置优越。 占地面积：企业总体占地面积为 50亩 。 更具生产发展需要， 项目新建 生产车间 、原料、成品库房 占地面积 3000平方米 。 然条件 山亭区属暖温带季风性大陆性气候，年平均气温 14，极端最高温度 40，极端最低温度 日最大降水量 平均降水量 700大冻土深度 30无霜期 210。该区 属丘陵低山区，土壤以沙土和褐壤为主，十分适宜种植花生。3000 吨大豆 休闲制品生产线建设项目 可行性研究报告 4 枣庄地区常年花生种植面积稳定在 100 万亩以上。戈河由北向南贯穿全境，公司驻地距枣庄第一大水库 岩马水库 2资源较丰富；公司电力供应充足，该项目不需新上电力供应设备；公司周围无大型工业项目，没有任何污染 ,生产环境良好。 会经济状况 山亭区总人口 50万人，耕地面积 林面积 70万亩，农村人口 人，农业劳动力 人，是山 东省花生和林果生产基地，花生常年种植面积 12万亩， 2009年全区国内生产总值 政收入 民人均收入 5280元。 枣庄地区第三产业发展速度很快，出现了许多成规模的包装运输企业。枣庄惠邦包装厂技术和经济实力雄厚，可以根据客户需要设计生产各种规格型号的包装材料，为客户提供满意的服务；当地各类运输公司众多，交通运输网络发达，保证了物流通畅。 目建设条件优劣势分析 策、资源、市场、科技、基础设施条件等 山东莺歌食品有限公司是山东省 重点农业龙头 企业，产品主要出口，是一个出口创汇型的农业龙头企业， 可以享受国家对农业及农产品加工企业一系列扶持优惠政策， 包括土地、税收、财政补贴等。 3000 吨大豆 休闲制品生产线建设项目 可行性研究报告 5 城头镇是全国规模最大的豆制品加工专业镇，具有 30余年的生产历史，享有“中国豆制品之乡”和“中国豆制品第一镇”的美誉，目前，全镇豆制品加工企业（业户） 400余家，从业人员近 10000人，豆制品机械制造业户 86 家，豆制品年交易量达到 20 万吨，年交易额近 10亿元，形成了豆制品加工、机械制造、精炼油于一体的产业集群，产品销往安徽、浙江、江西、天津等二十多个省 市，推动了全镇经济的快速发展， 2002年被命名为“省级民营经济示范区”，也是枣庄市四大产业集群之一和重点扶持的创业园，建设规范化都制品深加工企业的基础较好。 项目产品 大豆休闲食品 是 面对各类消费者的大众食品， 大豆蛋白 一种优质的植物蛋白，含有大量易被人体吸收利用的氨基酸，营养价值高， 产品可进入餐饮、休闲、旅游等领域进行销售， 市场 空间广阔。 础设施条件 山东莺歌食品有限公司驻地距京福高速公路、京沪高速铁路滕州站 30 公里，距临沂机场 90 公里，距济南机场 270 公里，距日照港 200 公里、青岛港 400 公里，公路、铁路、航空四通八达，交通运输十分便利。 项目初步估算投产运营后，日 生产耗电 260公司 2 公里有110满足生产用电。公司开通国际通讯专线 3条，3000 吨大豆 休闲制品生产线建设项目 可行性研究报告 6 内部固话、移动通讯网络 2 个，网络宽带畅通，通讯发达，信息流畅。 3000 吨大豆 休闲制品生产线建设项目 可行性研究报告 7 第四章 市场分析与销售方案 场分析 目产品市场供求现状及前景分析 大豆休闲食品 是用当地优质 大豆 为原料，经过低温烘烤脱皮、脱脂、 塑性挤压 而成。 产品 具有高溶解性、高分散性，含有人体必需的八种氨基酸， 具有动物蛋白的优点，钾、钙、磷等多种元素比一般动物蛋白高。不含胆固醇，营养价值高。可 通过餐饮、旅游、等环节进行销售，高端大豆休闲制品 国内市场需求量很大，产品一直供不应求。 据河南工业大学蛋白 资源研究所 2009 年 10月调查统计，自上个世纪 90年代以来，我国 大豆 加工企业发展迅速，产品 主要是大豆榨油企业， 目前大豆浸油工业 90%以上采用“高温脱溶”工艺。而“高温脱溶”所得豆粕，在高温作用下，蛋白质发生“过度变性”， 榨油企业 大量的大豆豆粕被用来制作饲料，造成大量的优质蛋白浪费。大豆蛋白 综合利用，进行深加工成规模的企业 不多，即便有，其企业生产工艺比较简单，生产环境与食品加工企业的相关要求有较大的差距。 中国现今已有 50余家生产大豆蛋白的企业，可以生产大豆组织蛋白、大豆浓缩蛋白、大豆分离蛋白。其中，大豆分离蛋白是主要品种。 2009年，这些企业使用大豆 60万吨。其中，大豆组织蛋白的生产使用大豆 8万吨，大豆分离蛋白和大豆浓缩蛋白使用大豆28万吨。尽管现在大豆蛋白系列产品在大豆产业中还不占影响地位，3000 吨大豆 休闲制品生产线建设项目 可行性研究报告 8 但是从发展趋势看，大豆蛋白系列产品的加工具有广阔的发展前景。 20世纪 90年代中期以前，中国仅有吉林前郭、黑龙江三江、湖北云 梦等少数厂家生产大豆蛋白。近几年，随着中国植物蛋白应用市场的日益扩大，尤其是肉类制品行业应用量的迅速增加，国内又纷纷投资兴建大豆分离蛋白加工厂，如双汇集团、九三油脂集团等实力雄厚的企业。 2009年底生产能力突破 60万吨 /年的规模，与美国不相上下。 从大豆蛋白企业的分布来看，中国的大豆蛋白企业已从关外的松花江流域、辽河流域到关内的黄河、长江流域，广布到中国的东北、西北、华北、华中、华东地区。这其中，黑龙江 9家、吉林 2家、辽宁 1家、河北 2家、内蒙 2家、山西 1家、山东 13家、河南6 家、湖北 2家、甘肃 1家、江苏 1家 、浙江 1 家。从产量上看，山东最大，黑龙江次之。中国最大的大豆分离蛋白生产基地 湖北云梦植物蛋白厂设计大豆分离蛋白年生产能力可达 6000吨， 2009年实际生产 3500吨，目前在国内市场的占有率达到一半以上。 据统计数据分析，目前国内 大豆蛋白制品 需求 100 万吨，总体供应能力不足 20万吨，市场缺口很大。 山东莺歌食品有限公司 为抢抓机遇 ， 尽快争先实现产品的更新换代、并迅速 开拓产 品市场， 立足于国内 大豆蛋白 市场，规划 建设 3000吨 大豆蛋白粉 生产项目。项目实施完成后，将形成国内最 规范、生产能力最大的大豆 蛋白 休闲3000 吨大豆 休闲制品生产线建设项目 可行性研究报告 9 制品 生产 能力，将占有国内市场份额的 30%以上。 该项目应用当前国家级最新科研成果 低温 压榨 蛋白生产技术，居国际领先水平。 项目主要设备 按国家有关 标准要求规划设计，保证设备性能处于国内领先水平。 誉 山东莺歌食品有限公司 先后通过了 真食品等认证。该企业是山东省重点农业龙头企业，产品已通过绿色食品认证和有机食品转换认证，其莺歌牌花生酱是山 东省名牌产品，“莺歌”商标是山东省著名商标，知名度和美誉度很高，有很强的品牌优势。 销策略、方案、模式 该项目产品主要定位于国内市场，兼顾国际市场，侧重于满足国内 中青白领 层次 人群 消费需求。在营销策略上，主要做好如下工作： 一是加快 完善 市场信息网络建设。 积极收集、发布 需求信息、产品规格、包装、价格等信息进行系统收集，严密跟踪，依靠准确3000 吨大豆 休闲制品生产线建设项目 可行性研究报告 10 的信息制定营销计划， 力争 在市场竞争中 抢占 先机。 二是加强 完善 市场营销网络建设。采取直销与寻求代理商相结合的营销方式，尽量减少中间环节，让消费者得到实 惠 ，提高产品市场占有率。 三是保护好知识产权。 根据既定的 目标市场，进行绿色产品或无公害农产品使用商标认证 ， 提高产品的信誉度和市场占有率。 四是加大产品的宣传 力度 。对公司形象和产品进行系统的策划、包装， 积极参加各种形式的产品推介活动， 提高产品的品牌效应 和消费者的认知度。 在全国各地成立专门营销公司，加强产品营销， 聘请专业营销人员，扩大产品的营销力度；利用电视、报纸、网络等媒体加强莺歌产品宣传、推介力度，发挥品牌效应。不断提高产品知名度，培养潜在消费者；做好售后服务工作，对客户进行专访、回 访，及时掌握市场动态及行情，适时调整产品结构，力争生产出成系列优质产品。 该项目产品主要直接销售，其余通过销售公司代理销售。 场风险分析 目产品市场风险因素分析 项目产品市场风险主要在于目前全球性经济危机对中国食品市3000 吨大豆 休闲制品生产线建设项目 可行性研究报告 11 场需求的影响，如果经济出现动荡而不能保持持续稳定发展，购买力出现 普遍下降现象，势必影响销售量；其次是不可预见的如潜在的替代产品的 冲击。 范和降低风险的对策 针对目前国际经济危机对市场需求的影响，公司立足自身专业优势，不断进行产品技术革新，积极开发食品这一人们日常必需品行业，生产 多 系列产品，减少单一产品对市场的依赖性。并不断开发新的潜在的客户，积极与其它食品厂合作，为他们提供原料，扩大销售数量，从而将大大降低行业风险；对于其它不可预见的潜在替代品的影响和国内农产品价格不断上涨的不利局面，公司紧紧依靠资源优势，建立了 4 万亩 大豆 种植基地， 签订长期原料供货合同努力降低生产成本 ， 积极抢占市场 。3000 吨 大豆休闲制品生产线建设 项目 可行性研究报告 12 第五章 建设方案 品方案和建设规模 建设规模：年产 3000吨大 豆休闲制品 。 产品主要为 200 /袋 箱装大豆休闲制品 。 设规划和布局 新 建 10000成品库房、原料库房、及附属设施。 设标准和产品标准 基建工程部分按国家建设标准进行建设，生产车间、仓库全部采用轻质钢构设计，设计使用年限 20年。厂房设计 标准 依据 94食品企业通用卫生规范和 2002 年 4 月 19 日国家出入境检验检疫局出口企业卫生注册登记管理规定。车间内部各个工序相对隔离，全封闭式生产，预留参观通道。 艺（技术）方案 该项目利用低温 压榨大豆制取豆粕 工艺， 利用物理加工手段，先脱去 大豆种皮 ，再进行适当的粉碎、 生产大豆休闲制品 。 艺（技术）路线及流程图 术）路线 本产品生产过程分两部分，首先是采用低温机械压榨大豆，产生大豆油和大豆豆粕，对大豆豆粕进行加工，产生各系列产品。 3000 吨 大豆休闲制品生产线建设 项目 可行性研究报告 13 术）流程图： 大豆 压榨 大豆油 精炼 灌装 成品 豆粕 浸泡 添加辅料 熟化 切 片 冷却 杀菌 包装 成品 要工艺（技术）参数 原料要求：水分 6（质量百分比）； 烘烤要求：热源温度要求 80，烘烤后花生的水分 3%； 脱皮要求： 种皮 残留量 蛋白细度要求： 100 200目 氮溶解指数 70% 料消耗定额及平衡分析 项目 物料消耗定额及余缺表 物料名称 基地供给量 消耗定额 消耗量 余缺量 备注 大豆 3750吨 750 吨 基地供应 电 140 70 万度 合同供应 备方 案 备选型 该项目需要部分压榨设备和前期烘烤设备，重点是蛋白粉粉碎、烘烤、结晶及小包装设备。考虑到项目整体规划情况，压榨设备为3000 吨 大豆休闲制品生产线建设 项目 可行性研究报告 14 每 天 压榨处理 大豆 10吨的成套设备 。 根据生产及产品质量需要，主要生产设备全部采用不锈钢材质设备 主要生产设备见下表 生产线涉及主要设备一览表： 序号 项目 规格型号 数量 （台、件、套） 单价 （万元 /台、件、套） 投资额 （万元） 1 主要设备 29 1760 烤设备 1 310 310 化锅 2 8 16 口机 4 6 24 装机 2 256 512 榨机 2 38 76 功能切割机 2 45 90 滤机 2 60 120 泡釜 2 30 60 机配料系统 1 132 132 码机 2 18 36 标机 1 28 28 温箱 1 15 15 碎机 4 30 120 外线杀菌箱 2 28 46 盖机 1 25 25 装机 2 15 30 2 附属设备 40 场电控箱 4 2 8 电柜 2 4 8 缆管道阀门 20 20 温材料 5 4 合计 1800 项目通用设备通过招标采购，专用生产设备通过相关生产企业现场定做安装。 备来源 通过前期考察有关设备生产厂家，重点邀请青岛新艺粮油机械3000 吨 大豆休闲制品生产线建设 项目 可行性研究报告 15 公司和湖北安路粮油机械公司参与投标，实行招标采购。 能减排措施 在车间设计上，注重采取前面使用铝合金大 型玻璃门、窗，后面辅以小窗，增加车间前后透光性能，增加采光面积，减少电耗；在工程设备选择上，选择科技含量高、能耗低的环保型产品。 施进度安排 时间 工作内容 2010 年 123710月 11月 12月 可行性研究论证 初步设计与申报立项 = 厂房建设 = = 设备购置 = 设备安装调试 人员培训 = 正式运营 = 注： = 为实施进行中。 3000 吨 大豆休闲制品生产线建设 项目 可行性研究报告 16 第六章 环境影响评价 境影响 该项目生产加工过程，纯属物理变化过程，不产生化学污染。项目实施后， 对环境的影响微乎其微 。 境保护与治理措施 该项目主要是生产车间设备运转产生的噪音污染，可通过把设备集中布置在相对独立密闭的车间内，并进行吸音、隔音处理，阻止噪音向车间外传播，使车间噪音值降至 50于国家工业企业噪音标准要求。 产品质量安全方案： 首先从源头控制，该项目生产所用原料全部来自企业基地。基地农户按照绿色食品 A 级标准要求，进行五统一标准化种植，杜绝了农药残留。 原料入库和投入生产前，由公司试验室对花生原料进行各项指标检测，经检测合格后，方可入库或投入生产，否则，就地隔离处理；其次，公司制定了详细的岗位职责，建立了贯穿生产全程的产品质量、安全责任制，明确职责，具体落实到各个岗位操作工，保证加工安全；三是车间操作严格按照 准进行规范化生产，生产过程建有详细记录，能够对生产全程进行正反追溯，监督安全生产；四是产品销售前，每批产品均进行全项目检验，产品检测报告随产品发送到客户手中，产品质量安全有保3000 吨 大豆休闲制品生产线建设 项目 可行性研究报告 17 证。 价与审批 有关本项目环境影响情况， 已经通过环保部门总体评审。在项目实施建设过程中，将严格按照环保三同时的要求进行规划设计与建设。 环保部门审批意见见建设项目环境影响报告表 3000 吨 大豆休闲制品生产线建设 项目 可行性研究报告 18 第七章 项目组织与管理 织机构与职能划分 公司 已经把该项目 列入重点大项目管理计划，成立重点项目办公室，进行全程管理。 该项目建设内容由山东莺歌食品有限公司独立承担 融资建设 ，项目设总经理 1 人，即企业法人代表，负责组织项目全面实施。其下设办公室、财务部、设备采购部、原料供应部、技术部 5个部门。财务部负责资金管理，原料供应部负责原料采 购与供应，设备采购部负责设备采购与安装，技术部负责技术引进与组织培训，办公室负责综合协调各部门工作并对总经理负责，以确保各部门分工协作同步进行，保证项目顺利实施。 动定员 项目运营后劳动定员 100人 ，其中管理人员 2人、技术人员 3人，财会人员 1人，销售人员 3人，车间一线生产工人 91人 。 营管理措施 项目竣工后，由生产副总分管，进行生产计划制定和生产调度，按照生产管理制度、员工管理手册等制度要求组织生产，生产过程中严格执行 量管理体系和 品安全体系，保证产品质 量；财务上，将严格按照现代企业财务管理制度进行企3000 吨 大豆休闲制品生产线建设 项目 可行性研究报告 19 业财务管理；营销上，为扩大销售网络，将聘请专业营销人员，强化销售培训，实行定人、定责、定工资，奖金与业绩挂钩，多劳多得。 术培训 技术培训包括车间工人、企业管理人员和市场营销人员培训。重点是结合生产工艺要求，对生产一线员工进行生产操作、食品安全及花生蛋白粉和花生油专业知识培训。 对企业员工主要采取理论与实践相结合的方式，分期分批地进行集中培训，经 考核合格后方可上岗 ：（ 1）请 大豆蛋白粉 生产专家对车间工人集中授课，进行食品安全卫生和安全生产操作技术培训；（ 2）对企业管理人员进行企业管理、食品安全、 大豆 蛋白粉和花生油专业知识及相关法 律 法规知识培训；（ 3）对市场营销人员进行营销知识培训。 动安全、卫生与消防 项目完成后实施前，企业组织学习食品卫生法、安全生产管理制度、设备安全操作规程等规定，建立卫生、安全、管理岗位责任制，安全、卫生落实到人，保证安全生产。同时将严格按照消防安全三同时原则，通过消防部门验收合格后进行生产。公司严格按国家消防法等文件规定配置消防栓、消防水池等器材，建立切实可行的突发事件应急预案，并进行相关演 练，消防安全完全满足需要。 3000 吨 大豆休闲制品生产线建设 项目 可行性研究报告 20 第八章 投资估算与资金来源 资估算依据 建设项目经济评价方法与参数（第三版） （ 中国计划出版社2006年出版 ） 中国轻工总会颁发的轻工业建设项目初步可行性研究报告编制内容深度规定和轻工业工程设计概算编制办法 设备购置、运输及安装等费用，参考轻工业工程设计概算编制办法和国家机电产品报价手册，主要设备通过与生产厂家协商，按协议价格进行估算。 资估算 投资 项目计划总投资 4700 万元， 项目资本金 1700 万元，对外合作融资 3000 万元。 金来源 本金： 从 山东莺歌食品有限公司 现有流动资金 提取1700万元 ， 作为项目建设资本金。 对外融资 ： 通过合资或合作等方式对外融资，额度 3000万元，全部用于固定资产投资，不足部分，从项目资本金中提出。 3000 吨 大豆休闲制品生产线建设 项目 可行性研究报告 21 第九章 财务评价 务评价依据 依据中国计划出版社 2006年出版的建设项目经济评价方法与参数（第三版），并取行业财务基准收益率 8%、国家基准收益率（社会折现率） 8%。 该项目产品增值税按基本税率 17%，主要原料大豆增值税按 13%计算，城建税和教育费附 加按计算应交增值税的 7%和 3%计算；土地使用税及其他有关费用，根据国家现行的财务税收政策计入管理费用估算；企业所得税按 25%计算，项目贴现率按 8%，项目计算期 10年。 售（营业）收入、销售（营业）税金和附加估算 售（营业）收入 项目达产后，年可 生产销售大豆休闲产品 3000吨，精炼大豆油750吨。该大豆休闲产品市场预 售价 11000元 /吨， 精炼大豆油 8400元 /吨，年可实现销售收入 3417万元 。 即： 3000 11000+8400 750=3930（万元） 业）税金及附加 项目建成运营后，企业年加工大豆 3750吨（现价每吨 需包装物料 600 吨（单价按每吨 1 万元计）， 每年上交增值税销售税金及附加情况如下： 3000 吨 大豆休闲制品生产线建设 项目 可行性研究报告 22 增值税年销项税额 =3930 17%=元）； 增值税年进项税额 =3750 13%+600 17%（万元）； =元）； 年应纳增值税额 =增值税年销项税额 =元） ; 城建税 =7%=元） 教育费附加 =3%=元） 销售税金及附加合计 成本及经营成本估算 本项目产品生产过程中需添加辅料，大豆含粗蛋白率 80%、 含油脂 18 红衣 2%。 为便于分析计算，在把榨油后大豆豆 粕 作为主要产品进行分析的同时，把花生油作为副产品并把花生红衣作为废弃物处理分析。 单位产成品成本包括：原料大豆、辅料、包装物料、动力（电）、工资福利和制造费用 6 部分。大豆含蛋白 按 80 %计， 原料大豆消耗定额为 场现价每吨 4500元；辅料消