内部审核审计监察管理程序

第一版 2009.09.01 执行版次 生效日 失效日 状态 编写 审核 批准 修 改 说 明北 京 天 润 新 能 投 资 有 限 公 司TR2F004-2009内部审核审计监察管理程序（2009年第一版）本文件之产权属于北京天润新能投资有限公司，未获本公司书面许可，任何人不得擅自使用、复制、传递或泄露该文件。修 改 记 录版次 生效日期 页码 章节 修改内容和依据内部审核审计监察管理程序（2009 年第一版）目 录1、编制目的；2、适用范围；3、引用文件；4、专业术语；5、相关职责；6、管理内容；7、流程简图；8、记录（附图、附表） ；内部审核审计监察管理程序程序 TR2F004-2009第 1 页 共 2 页内部审核审计监察管理程序1 编制目的本程序规定按照策划的时间间隔进行管理系统内部审核、审计和绩效监察，验证公司各管理系统运行的有效性、适宜性。2 适用范围本制度适用于北京天润新能投资有限公司及所属子公司。3 引用文件数据分析管理程序4 专业术语无。5 相关职责5.1 最高管理者5.1.1 批准或授权批准年度内部审核审计监察计划（方案）。5.1.2 解决审核中发现的重大或疑难问题。5.2 建设管理部部长5.2.1 审核年度内部审核审计和监察计划（方案），审核批准现场内部审核实施计划和内部审核报告。5.2.2 组织内部审核所需的资源。5.2.3 任命审核组长、确定审核组成员。5.3 建管部审计专业师5.3.1 编制年度内部审核审计和监察计划(方案)。5.3.2 组织实施内部审核计划，编写内部审核报告、汇总内部审核实施结果。5.3.3 对纠正措施或预防实施跟踪验证。5.3.4 保存内审的有关记录。5.3.5 向管理评审会提交内部审核效果报告。6 管理内容6.1 年度内部审核审计监察方案和现场内部审核实施计划，建管部在每年年初根据公司年度重点工作计划，编制年度内部审核审计监察计划（方案），方案应确保覆盖公司管理体系涉及的各部门、单位及管理系统的所有要求，明确审核资源、审核方式、审核项目、审核内容、时间分布和频次等，对审核计划的制定和实施管理的规定，方案经最高管理者或授权人审批后，在办公OA上公示。现场内部审核、审计和监察计划的编制、审批和发布规内部审核审计监察管理程序程序 TR2F004-2009第 2 页 共 2 页定参见管理内审制度。6.2 内部审核、审计和监察的实施内部审核、审计和监察的实施包含现场审核和网络在线审核， 内部审核、审计和监察实施中的具体内容、主要负责部门、岗位职责、工作标准、工作方法、审核记录要求、交付物、审核问题发现处理等事项参见管理内审制度、经济责任审计制度和招标采购监察制度。6.3 内部审核、审计和监察报告现场内部审核、审计和监察结束后，应由审核组长负责在一周内完成报告编制，经审批后发布或公示。审计监察部在年中和年末将管理内部审核结果汇总、分析、总结成管理内部审核、审计和监察报告，在审计监察公示信息中公示，并向管理者代表报告，或在公司部门长会议上公示，同时作为管理评审的输入。具体规定参见管理内审制度、经济责任审计制度和招标采购监察制度。6.4 内部审核、审计和监察发现问题的闭环管理和持续改进对不符合项进行整改，整改措施确认实施后，由各单位相关人员进行验证，验证合格后将整改资料报建管部留存。每次内部审核、审计和监察结束后在内部审核、审计和监察报告