固定资产管理系统.ppt

1、第五章固定资产管理系统,主讲人：张霞,了解固定资产核算的任务、处理流程，固定资产核算系统的功能模块结构，理解固定资产核算的基本操作过程。 掌握固定资产核算的增加、减少、变动操作方法和要求及折旧的处理，对固定资产月末转账的操作,教学内容与要求：,主要内容,一、业务处理流程,初始设置,日常处理,月末处理,账套初始化,基础信息设置,期初卡片录入,资产类别设置,增减方式设置,使用状况设置,部门对应折旧科目设置,启用固定资产系统,初始设置,二、 初始设置,初始化向导,建账选项,每一个账套的自动编码方式只能选择一种，一经设定，该自动编码方式不得修改。 如果设置完成后，只能通过“维护”菜单的“重新初始化账套

2、”命令实现修改。,注意,固定资产类别设置是指定义固定资产的分类编码和分类名称。,二、 初始设置,注意,资产类别编码不能重复，同一级的类别名称不能相同。,二、 初始设置,对应折旧科目是指折旧费用的入账科目。部门对应折旧科目的设置就是给每个部门选择一个折旧科目。这样在录入卡片时，该科目自动填入卡片中，不必一个一个录入。,二、 初始设置,原始卡片是指录入固定资产的期初卡片记录。使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，以保持历史资料的连续性。原始卡片录入时间不限制，任何时候都可以录入原始卡片。,二、 初始设置,注意,固定资产卡片录入完成后,如需修改和删除,执行卡片/卡片管理命令。在”卡

3、片管理”窗口进行修改和删除的操作.,三、固定资产日常处理,固定资产的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时根据实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产增加的信息内容。,注意,新卡片第一个月不提折旧，累计折旧为空或0。 卡片输入完成后，可以不立即制单，月末进行批量制单。,固定资产评估是资产评估很重要的部分，用友固定资产系统提供对固定资产评估的管理功能。本系统资产评估功能提供可评估的资产内容包括原值、累计折旧、净值、使用年限、工作总量、净残值率。,三、固定资产日常处理,系统每期计提折旧一次，根据使用者录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后编制记账凭证，将本期的折旧费

4、用自动登账。,三、固定资产日常处理,如果上次计提折旧已通过记账凭证把数据传递到总账系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。,注意,固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的出售、报废、毁损、盘亏等。,三、固定资产日常处理,本账套需要进行计提折旧后，才能减少资产。,注意,三、固定资产日常处理,固定资产管理系统通过记账凭证向总账管理系统传递有关数据，在固定资产系统中编制记账凭证一般有两种方法：一是业务发生后立即制单；二是批量制单。 批量制单的操作方法：执行处理/批量制单命令，进入“批量制单”窗口，完成有关凭证的生成。,原值变动 部门转移 资产使用状况的调整 资产使用年限的调整 资产折旧方法的调整 变动单管理,三、固定资产日常处理,变动单不能修改，只有当月可删除重做。 用友软件固定资产管理系统中，本月录入的卡片和本月增加的资产不允许进行变动处理，只能在下月进行。,注意,为了保证固定资产系统和总账系统中固定资产科目的数值相等。通过执行对账功能实现。,四、固定资产月末处理,当总账系统记账完毕，固定资产系统才可以进行对账。对账平衡，开始月末结账。 如果在初始设置时，选择了“与账务系统对账”功能，对账的操作不限制执行时间，任何时候都可以进行对账。,注意,本会计期间不做完月末结账工作，系统将不允许处理下一个会计期间的数据。 固定资产系统生成凭证后，自动传递到总账系统。在总账系统中审核、记账。,四