集团公司机电物资采购统计及核算管理[详细]

1、集团公司物资管理工作指南编写:集团公司机电物资部日期:二一七年九月集团公司物资管理工作指南目 录1 目的2适用范围3编制依据4物资管理体系4.1管理体系4.2管理职责5管理人员6物资计划管理6.1物资计划的分类6.2物资计划编制的原则6.3物资需用计划的编制6.4物资采购计划的编制6.5物资计划的调整7物资采购管理7.1基本原则7.2业主供应物资的采购7.3物资合格供应方的管理7.4自购物资的采购7.5采购合同8运输、验收和仓库管理8.1基本要求8.2运输8.3验收8.4入库8.5发放8.6库存8.7盘点和检查9物资现场管理9.1基本要求9.2施工前的现场物资管理9.3施工过程中的现场物资管理

2、9.4竣工收尾后的现场物资管理9.5现场剩余物资的管理10物资消耗管理10.1基本要求10.2物资消耗定额的制定10.3物资消耗控制的措施10.4限额领料11物资统计和核算管理11.1物资统计的基本要求11.2物资核算的基本要求12周转材料管理12.1管理权限12.2周转材料使用费及帐薄12.3周转材料的使用13工器具、劳保用品管理14危险化学品与易燃易爆品管理14.1危险化学品与易燃易爆品范围14.2危险化学品与易燃易爆品采购14.3危险化学品与易燃易爆品运输14.4危险化学品与易燃易爆品仓库管理14.5危险化学品与易燃易爆品使用14.6危险化学品与易燃易爆品处置15物资报损报废管理16物资

3、帐务管理16.1物资帐务管理的作用16.2物资帐务凭证的分类和要求16.3凭证的填写与传递16.4盈亏的帐务处理16.5记帐16.6盘点16.7凭证装订和帐册保管16.8工器具的帐务处理16.9周转材料的帐务处理17物资监察管理17.1监察管理体系17.2信息管理监督管理17.3物资采购的监督管理17.4物资库存量控制指标17.5现场使用的监察18术语解释集团公司物资管理工作指南1 目的 为贯彻落实集团公司物资管理办法,指导各级物资管理人员正确履行职责,加强物资管理的各项工作,实现集团公司物资管理的规范化、程序化管理,降低施工成本,创造最佳经济效益,特制定本指南.2 适用范围本指南适用于集团公

4、司子(分)公司、集团公司直属项目部(统称各单位)和各单位项目部的物资管理工作.3 编制依据 集团公司物资管理办法,集团公司质量、环境与职业健康安全管理体系文件,国家物资管理有关法律法规.4 物资管理体系4.1管理体系集团公司物资管理实行分级管理,管理体系见物资管理体系图. 集团公司物资管理体系集团公司物资管理委员会: 对集团公司物资管理中重大事项进行研究、决策,对各单位的物资管理进行监察和绩效考核.集团公司机电物资部:对集团公司物资实施归口管理.各单位物资管理委员会: 建立健全本单位物资管理网络,审核本单位大宗物资采购计划,监督物资招标采购和报废报损物资的处理.主管副经理:主管本单位物资工作各

5、单位物资管理部门: 负责本单位物资的日常业务管理.项目部物资管理部门: 负责本项目部物资的日常业务管理.4.2管理职责4.2.1集团公司两级物资管理委员会和物资管理部门履行集团公司物资管理办法规定的职责. 4.2.2各单位项目部应设物资管理部门或人员,由各单位按照集团公司物资管理办法的规定结合本单位实际明确其职责,职责主要应包括:4.2.2.1贯彻执行国家法律法规、行业标准和集团公司、本单位物资管理的各项规章制度.4.2.2.2负责项目部消耗材料、周转材料、工器具、劳保用品的管理.4.2.2.3进行项目部物资供应方的调查、评价,建立合格供应方名册,并按时上报审批. 4.2.2.4编制项目部物资

6、采购计划,并按规定程序报审报批.4.2.2.5负责按照集团公司和主管单位的相关规定进行受权范围内的物资采购. 4.2.2.6负责物资运输、验收、仓库管理、发放、现场管理工作.4.2.2.7负责按照规定编制项目部各种物资统计报表并及时上报.5 物资管理人员5.1集团公司对物资管理人员按采购员、材料质检员、库管员、内业员四类实行专业化管理,实行准入制度,经国家和集团公司培训考核取证后,持证上岗,项目部应配置合格的物资管理人员.5.2物资管理人员职责5.2.1采购员职责5.2.1.1负责按照物资需用量计划编制物资采购年度、季度、月度和临时采购计划.5.2.1.2负责项目部物资供应方的调查,随时掌握好

7、各种物资的市场动态,并参与本项目部物资供应方的评审工作.5.2.1.3按照集团公司各级物资管理规定和实施细则,负责按时按量按质完成采购供应计划指标,并编制物资采购合同台帐.5.2.1.4负责物资招标采购工作,履行采购合同,严把采购质量关.5.2.1.5负责按规定办理物资验收、运输入库、清点交接等手续.5.2.2材料质检员职责5.2.2.1 贯彻执行国家和集团公司的有关规范、规程和质量管理制度,按照质量检验评定标准对物资质量进行控制监督.5.2.2.2参与物资验收,按照规定对入库物资进行检验,保证物资数量、质量符合要求.5.2.3库管员职责5.2.3.1负责按照规定做好物资的接收、保管与发放工作

8、.5.2.3.2负责物资帐务管理工作.对保管物资分类建帐,严格按收、发料凭证做好物资帐务处理工作,当天(当月)产生的帐务必须当天(当月)清帐,日清月结.作到账账、账物卡(签)相符,准确及时反映材料的使用及流动状况,对于帐外物质也必须建立备查台帐.同时要做好各类原始凭证的整理与保管工作.5.2.3.3保持库房整洁有序,对库位进行合理安排,按类别、规格型号进行规范堆码并标识,作到一物一签.5.2.3.4负责库存物资日常养护工作,做好防潮、防锈、防腐工作,减少物资自然损耗.5.2.3.5负责库房月度盘点及(或)不定期的盘点工作,并提供准确的月度盘点报表.5.2.4内业员职责5.2.4.1负责编制各类

9、物资统计报表;5.2.4.2负责现场物资使用管理,核查物资消耗情况.5.2.4.3负责物资成本核算工作,核算预算量与实际用量的差额,核算预算价与实际价的差额,核查材料的用量及消耗、损耗情况.5.2.4.4 负责物资定额管理,并根据物资核算情况及时调整.6 物资计划管理6.1物资计划的分类6.1.1物资计划根据时间划分为年度计划、季度计划和月计划、临时应急计划.6.1.2根据作用不同划分为物资需用量计划、物资采购计划.6.1.3根据任务不同划分为主要材料及大宗物资计划、零星物资计划和配件计划.6.2物资计划编制的原则6.2.1坚持实事求是和计划的先进性、科学性、严肃性,依据充分,经济合理,切实可

10、行,留有余地.6.2.2坚持勤俭节约和先利库、后订货采购的原则,充分挖掘和利用内部物资潜力,以降低供料成本.6.2.3应会同计划、施工技术、财务等部门,对物资计划严格审查、核实.6.3物资需用量计划的编制6.3.1物资需用量计划是指完成计划期内工程任务所必须的物资用量,它是物资采购计划的基础.6.3.2编制依据和要求6.3.2.1物资需用量应由项目部工程技术管理部门根据工程项目承包合同、设计文件、标书文件、施工组织设计及定额资料编制.6.3.2.2工程技术部门根据图纸计算分项实物工程量,再按材料消耗定额计算各分项工程、分部工程的材料需用量,编制单位工程材料分析表,根据施工进度计划确定分期需用量

11、.6.3.2.3工程技术部门汇总各作业队、班组上报的分期需求计划,并结合本部门按图纸分解的分期需用量,编制出分期材料需用量计划,经评审后交物资部门.6.3.3物资需用量计划的内容包括物资属性(品种、规格型号、质量标准等),需用数量、需用时间、需用项目名称或使用部位、相应设计图纸和技术方案的编号.(物资需用量计划表见附表一)6.3.4物资需用量计划的审核程序6.3.4.1技术管理部门组织评审,项目部施工管理部门、经营管理部门和物资部门共同参与.6.3.4.2评审结果经项目部技术负责人审核后报项目部主管领导审批.6.3.5物资需用量计划的评审要求6.3.5.1审核需求计划中物资品种、规格型号及数量

12、的准确性;6.3.5.2审核需求计划中业主供应物资和自购物资的种类及供应是否符合有关规定的要求;6.3.5.3分析需求计划中物资供应时间是否满足工期要求;6.3.5.4审查需求计划中物资使用是否经济、合理.6.4物资采购计划的编制6.4.1物资采购计划是物资部门根据批准的物资需用量计划,分期分批编制采购物资的计划,是保证物资供应的主要措施.6.4.2物资采购计划的编制依据物资管理部门要严格依据评审并批准的分期物资需用量计划,结合库存、在途物资情况编制物资采购计划表(附表二).6.4.3物资采购计划的内容包括采购依据、品种、规格型号、质量标准、数量、预估价格、到货时间、采购方式、采购责任单位或责

13、任人、采购对象.6.4.4物资采购计划的编制要求6.4.4.1采购计划中物资品种、规格型号、质量标准及数量、到货时间必须满足工程项目施工或实际工作需求;6.4.4.2采购计划中对大宗物资和特殊物资的采购方式、到货时间要有明确要求,对采购价格的预估要力求准确;6.4.4.3采购计划中必须明确采购责任单位或责任人.6.4.5物资采购计划的审批各单位应制定科学、严格的审核、审批制度并认真执行.6.4.6零星物资采购计划由项目部施工作业队、班组提出需用量计划经工程管理部门审核签字后报物资部门.项目部物资部门现场落实实际需求后,结合库存情况和工程进度安排编制采购计划,并报项目经理审批.零星物资采购金额不

14、得超过当期采购计划的10%.6.4.7临时应急物资采购计划对施工现场临时急需物资,由作业队、班组以专题报告形式提出需用量计划,经工程技术部门审核、项目经理审批以后,报物资部门紧急采购.临时应急物资金额不得超过当期采购计划的10%.6.4.8配件计划 由项目部施工作业队根据设备、机具维修保养状况制定需用量计划经项目部设备部门审查,审批程序执行6.4.5.6.5物资计划的调整由于施工生产任务的增减或变更设计,相应会出现物资需用量的增减以及品种规格的变更,技术部门应及时编制变更工程材料核算表(附件三),物资部门根据变更后的物资需用量计划及时编制物资调整计划.物资计划管理流程图根据工程项目承包合同、设

15、计文件、施工组织设计及定额资料编制物资分期需用量,并结合作业队、班组上报的分期需求编制分期需求计划项目部工程技术管理部门 技术管理部门/施工管理部门/经营管理部门/物资部门需用量计划评审 项目部主管领导审批物资管理部门根据物资需用量计划编制物资采购计划=物资需用量-库存+储备分级审批编制物资采购计划7 物资采购管理7.1基本原则物资采购实行“准入制”,采购供应方应从各单位发布的物资合格供应方中选取.7.2业主供应物资的采购除按6.3、6.4要求编制业主供应物资需用计划和采购计划外,还应遵照业主的相关规定,并办理相关手续.7.3物资合格供方的管理7.3.1调查.物资部门通过书面调查、实地考察、间

16、接询访等方式,按不同产品类别分别推荐3-5家供应方,填写供应方调查表.被调查的厂家和供应商应提供有效营业执照、税务登记证、生产许可证等资资证明复印件,产品介绍、质量检验证书、产品价格、运输费用和售后服务等书面资料.7.3.2评审建册.物资部门主持,经营、财务部门、工程管理部门有关人员参加,召开供应方评审会,经审核后建立合格供应方名册并按规定上报上一级物资管理部门,建立合格供应方档案(见附件四).合格供应方名册中的供应方要覆盖经常性采购的产品类别,并且同类物资的合格供应方在名册中应有二家以上.7.3.3项目部每年应进行一次合格供应方的评价、复审.由项目部物资部门组织物资、工程技术、质量安全、环保

17、等相关部门参加,对供应方的资质证明文件重新审核,重点对供应商提供产品的质量、价格和售后服务进行全面评价,注销不合格供方,并更新合格供应方名册.7.4自购物资采购7.4.1招标采购7.4.1.1适用范围.凡属下列情况之一者,必须实施招标采购.a)单批次采购物资金额10万元及以上且潜在物资供应方达到3个及以上的;b)单项物资预计年度采购总金额在10万元及以上;c)品种集中适合招标采购的物资.7.4.1.2招标管理机构、要求及职责a)工作小组(1)招标工作小组人员具备的条件:有与招标项目相适应的经济、技术管理人员.有组织编制招标文件的能力.有组织开标、评标、定标的能力.(2)主要职责:负责标书编写、

18、发售、招标组织等工作b)评标小组(1)评标小组人员具备的条件:熟悉了 解有关招投标法律法规,从事相关领域工作五年以上,具有中级以上职称或具备同等专业水平的专家;能够认真、客观、公正、诚信、廉洁履行职责.(2)有下列情形之一的,不得担任评标小组成员:与投标人有利害关系可能影响对投标公正评审的.是招标人或者投标人主要负责人的近亲属.曾因在招标、评标以及其他与招标投标有关活动中有违规违法行为而受到行政处罚或刑事处罚的.(3)主要职责:在评标前编制评标大纲.评标大纲应包括评标工作计划、评标原则、评标方法、评标保密要求等内容.评标小组负责完成全部评标过程,对所提出的评审意见承担责任,并推荐合格的中标候选

19、人.按照要求完成评标报告.(4)评标方法评分法.招标人制定评价因素和相应的权重,评价因素一般按价格、技术(包括满足工程要求、配置、可靠性、维修性、运行成本、安全环保等)、资信、服务等四个方面.评标小组每位成员分别对每个满足招标文件要求的投标人进行评价、打分,汇总计算评标小组对每个投标人的打分,给出每个投标人的分值; 合理最低投标报价法.适用于招标项目的技术含量不高且与其它设备物资关联度不大的招标.所有满足招标文件要求的投标人中,报价最低的投标人即为拟中标人; 招标人也可采用其它合理的方法,或将几种评标办法综合使用.c)定标小组 (1)定标小组人员具备的条件:必须是公司或项目部领导层人员.(2)

20、主要职责:根据评标报告定标,做出正确决策.7.4.1.3 招标采购程序a)编制招标文件招标文件一般应由下列部分组成:第一部分 投标须知第二部分 投标文件的组成要求:提交投标文件的方式、地点和截止时间;开标、评标、定标的日程安排;招标项目名称、数量、质量安全性要求和报价方式;投标人的有关资格和资信证明文件;付款方式;交货及提供服务的时间、安排;投标保证金的数额及其它形式的担保;其它相关要求.第三部分 合同范本(主要合同条款)第四部分 采购技术要求第五部分附件.招标图纸(如有)及 参考资料(如有).b)招标文件审批集团公司组织的物资招标采购由集团公司物资管理委员会审批;各二级公司组织的物资招标采购

21、由公司物资管理委员会审批,并报集团公司备案;项目部组织的招标采购,其招标文件由项目部总工审核、项目经理审批,并报上级物资管理部门备案.c)发布招标公告或邀请函公告或邀请函应包括以下五部分内容:第一部分、招标机构(或招标人)名称、地址;第二部分:项目简介;第三部分、资金来源;第四部分、投标企业的资质和附加资格条件;第五部分、招标文件发售日期、地点、售价;第六部分、投标截止日期及获取招标文件方法.d)对投标人进行资格预审;(根据情况亦可进行资格后审)投标人应当具有独立承担民事责任的能力和履行合同所必需的经济和设备、专业技术能力,能保障所供设备物资的质量安全性,具备规定的资格条件.取得投标资格的潜在

22、投标人,其资格预审资料应作为投标的辅助资料.未进行资格预审的招标项目,须在评标中进行资格后审,由评标小组审查.e)发售招标文件、进行技术交流;公开招标按招标公告规定的时间和地点发售招标文件;邀请招标按投标邀请函规定发售招标文件.招标文件发出至投标截止日,一般不得少于7天.招标文件发出以后,应邀请潜在投标人进行技术交流.f)开标前评标小组确定评分标准或标底、废标条件;(1)评分标准或标底:由评标小组在评标前编制评标大纲时予以明确.(2)废标条件:投标文件没有投标人授权代表签字或加盖公章;投标人资格条件不符合国家有关规定和招标文件要求的,或者拒不按照要求对投标文件进行澄清、说明或者补正的; 投标文

23、件载明的招标项目完成期限超过招标文件规定的期限; 明显不符合技术规格、技术标准及质量安全性的要求,未对招标文件提出的实质性要求和条件做出响应的,出现影响采购公正的违法、违规行为的; 投标文件载明的货物包装方式、检验标准和方法等不符合招标文件的要求; 投标文件附有招标人不能接受的条件,投标人报价超过采购预算,招标人不能支付的; 在评标过程中,评标小组发现投标人以他人的名义投标、串通投标、以行贿手段或者以其他弄虚作假方式谋取中标的; 因重大变故,采购任务取消的; 有两个以上最终报价(按招标要求的建议方案报价除外);迟到的标书;其它符合招标文件规定的废标文件.g)接受投标文件、开标;投标人应在投标截

24、止时间前,将密封的投标文件送达投标地点.招标人收到投标文件后,应当签收保存,不得启封.招标人应拒收逾期送达的、或未封口、或在封口处没有盖印的投标文件.投标人提交投标文件时,如需要,应按招标文件要求提交投标保函或缴纳投标保证金,金额为预估投标金额的215%.招标项目应按规定的时间、地点由招标人负责开标;大宗的招标采购应邀请上级领导及有关部门负责人、纪委监察部门参加;各单位100万元以上的招标必须邀请集团公司主管部门参加.开标时投标人或纪委监察部门代表检查投标文件的密封情况,确认无误后当众监督启封开标.开标时应宣读投标人的名称、报价等,并书写公布.开标过程应作记录,存档备查.h)评标确定中标候选人

25、,形成评标报告评标小组根据招标文件规定的评标标准和方法,对投标文件的实质性响应进行审查,并作出评价.评标小组有权要求投标人对投标文件中含义不明确的内容做必要的澄清和说明.评标结束,由评标小组写出完整的评标报告,所有评标小组成员签字后,方为有效.评标报告必须包含以下内容:物资质量评价、采购价格评价、供应方式评价、供货时间评价、供货单位信誉评价、推荐中标单位及理由. i)评标报告审批、定标单位领导小组对评标小组提出的书面评议报告和推荐的中标候选人进行审核,提出审批意见;重大招标项目由单位物资采购委员会最终决策定标.参与定标人员不得参与评标;参与评标人员不得参与定标.j)发送中标通知书、与中标人谈判

26、、签订合同定标后由招标人发出中标通知书,主要内容应包括中标合同价、提供履约保函时间(如有)、签订合同时间.中标通知书一式三份,中标人、合同签订责任部门和招标人各一份;中标通知书发出后,采购部门应在规定的时间内与中标人签订合同书,并按招标文件规定,通知未中标单位,并在规定的时间内退还其投标保函.设备物资采购部门会同相关管理部门在中标通知书发出后与中标人进行合同谈判,并按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同.合同谈判一般不得对招标过程中双方的承诺做实质性的修改;合同由双方法定代表人或其授权代理人签订.7.4.1.3 招标采购程序的简化对100万以下的物资采购可采用简化的招标程序.采购单位可以根

27、据采购物资价格、质量、付款方式、交货期等关键因素的要求,对上述标准招标程序进行简化,采用简化的程序进行邀请招标.但符合招标条件的必须招标采购,且采购计划的编制依据、审批程序不得简化;评标报告的形成、审批及其内容不得简化;评标与定标分离的原则不得改变.同类型招标采购结果的延用.一年内已进行了 招标,采购项目与前次招标项目基本相同,且市场行情变化不大,物资采购价格控制在投标价格范围以内,并经物资管理委员会批准的,可以直接延用兄弟单位或本单位前期招标结果进行采购.合同的简化.物资采购合同可以采用本单位编制的简化的格式合同.7.4.2区域招标采购7.4.2.1对同一区域和同一时段内,多家单位需用的物资

28、应由各单位协商组织进行品种和单价的区域集中招标.7.4.2.2招标程序同7.4.1.2. 7.4.2.3各二级单位可分区域定期发布物资采购参考价格,用于指导项目部物资采购.7.4.3比质比价采购7.4.3.1适用范围.下列情况可实施比质比价采购.a)单批次(单项)采购物资金额10万元以下的;b)潜在供应方仅有2个的;7.4.3.2采购程序a)根据采购计划确定拟采购物资,从合格供应方名册选取23家合格供应方;b)确定评审标准后发布邀请报价文件;c)对入选合格供应方报价进行技术、经济评审,选取最佳合格供应方;d)经审批后与批准的合格供应方谈判、签订合同.物资采购流程图物资采购计划供应方调查采购方式

29、选择供应方评审合格供应方册招标比质比价协商采购寄售编标招标开标物资经营技术质安环财务监察组成评标小组评标评标报告审批定标签订合同7.4.4协商采购7.4.4.1适用范围.对工程项目或生产建设急需的、资源配置渠道比较特殊或只有唯一供应方的物资,不具备招标和比质比价条件,可采取协商采购.7.4.4.2采购程序a)根据采购计划确定协商采购物资;b)对供应方进行考察评价并谈判,结果经审批后签订合同.7.4.5寄售7.4.5.1对产品信誉好、售后服务好、品种单一的合格供应方可采取寄售方式,先使用后付款.7.4.5.2寄售物资的品种、规格型号必须在物资采购计划范围内.物资仓库管理流程图验收准备(人员、文件

30、、器具等) 物资验收核对证件:入库通知单、订货合同材质证明书或合格证、装箱单、磅码单、发货明细表等; 实物检验:数量检验和质量检验是否合格执行不合格品控制程序建帐入库立卡领料单领料盘点帐、卡(标签)、物、金额“四相符”7.5采购合同7.5.1对于采购金额1万元以上的采购合同应采用书面形式,双方法人代表(或委托代理人)签字并加盖公章.7.5.2采购合同应按合同金额大小进行分级审核、审批,合同审批表见附件二十.7.5.3采购合同应包括:物资名称、品种、型号规格、数量、价格、质量安全环保标准及要求、包装、运输方式、交货地点、交货时间、付款条款、产品合格证和相关文件资料,以及保险、售后服务、违约处理、

31、验收、索赔、仲裁和其它需要约定的问题等内容.7.5.4采购合同应符合法律、法规和合同法的有关规定,内容规范,详细具体,条款清晰明确.7.5.5项目部应建立物资采购合同台帐(见附表五),并按季度对各类物资采购合同进行统计,填报物资采购合同统计季度报表(附表六),及时上报上级物资管理部门.8运输、验收和仓库管理8.1基本要求8.1.1建立健全各类仓库管理规章制度,并认真贯彻、落实.主要制度有岗位责任制度、验收发放制度、维修保养制度、定期盘点制度、帐目单据管理制度、废旧物资管理制度、工作交接制度、安全防卫制度、环境保护制度、检查评比制度等.8.1.2充分应用计算机、网络技术,建立库存物资自动化管理系

32、统,实行闭环运行,动态实现对库存物资的全过程监控,杜绝管理漏洞.8.2运输8.2.1必须根据其特性、要求,对其运输路线、运输方式、运输工具进行调查、研究,制定合理的运输方案.各项运输要求应在合同中予以规定,并明确委托方和承运方各自职责.8.2.2物资运输途中各转接点必须紧密衔接,明确责任单位,不留盲点.8.2.3大宗物资的转运或中转仓储保管单位应通过招标方式选择确定.8.3验收8.3.1验收人员组成.物资验收人员由采购员、材料质检员和库管员组成,必要时供应方代表或监理参与验收.大宗物资或特殊物资的验收必须有相关工程技术人员参加.验收人员和采购人员不能由一人兼任,应设专或兼职验收人员.8.3.2

33、验收程序8.3.2.1验收准备.物资部门应根据到货物资的特性做好验收前的准备工作.a)人员准备.安排好负责验收工作的检验人员,对于技术特性复杂的物资,要及时和用料单位的专业技术人员进行有效沟通;b)文件准备.准备好待验商品的有关文件,如技术标准、物资技术保管规程、采购合同等; c)器具准备.准备好验收用的检验工具,如衡器、量具等,并校验正确; d)防护准备.对有些特殊物资的验收,如毒害品、腐蚀品、放射品等的检验,需要相应的防护用品准备.8.3.2.2验收依据.将下列凭证加以整理,逐一核对订货合同与供应方提供的所有凭证,相符后,才可以进行实物检验.a)采购合同副本、采购报告等; b)供应方提供的

34、材质证明书或合格证、装箱单、磅码单、发货明细表等; c)物资承运单位提供的运单,若物资在入库前发现残损情况,还要有承运单位提供的货运记录,作为向责任方交涉的依据. 8.3.2.3检验实物.包括物资的数量检验和质量检验.a)确定抽检比例.验收抽查比例,一般根据物资的特性、价值的大小、品牌信誉等因素而定. b)数量检验.依据入库单等有关凭证,按物资的品名、规格、等级、产地等,进行核对,以确保入库物资数量准确无误.数量检验可分为三种形式: 1)计件.一般情况下,计件物资应全部逐一点清.可采用标记计件、分批清点和定额装载三种方法.2)检斤.检斤是按重量供货或以重量为计量单位的物资,做数量验收时的称重.

35、金属材料、某些化工产品应按检斤验收.所有检斤的物资,都应详细填写磅码单. 3)检尺求积.检尺求积是对以平方或体积为计量单位的物资,先检尺后求积所做的数量验收.例如对木材、玻璃等验收,需要进行检尺计算求出平方或体积. c)质量检验.质量检验包括外观检验、尺寸检验、理化检验三种形式.仓库一般只做外观检验和尺寸精度检验,理化检验则由材料质检员取样,委托专门检验机构或技术人员进行检验. 1)外观检验.检验人员利用感觉器官,如视觉、听觉、触觉、嗅觉和味觉等感觉器官,检验物资的包装、有无损伤,是否被雨、雪、油污等污染,有无潮湿、霉腐、生虫.2)尺寸检验.对于需要进行尺寸精度检验的物资,如金属材料中型材的直

36、径和圆度、管材的壁厚和内径、部分机电产品等的检验,需要材料质检员进行尺寸检验.3)理化检验.借助各种试剂、仪器和设备对物资的内在质量和物理化学性质所进行的检验.8.3.3计量器具须进行周期鉴定,执行集团公司质量、环境与职业健康安全管理体系文件中监视和测量装置控制程序.8.3.4对验收不合格的物资,执行集团公司质量、环境与职业健康安全管理体系文件中不合格品控制程序.8.3.5物资验收中问题的处理.验收过程中,对于质量不符、数量短缺、证件不齐、证物不符等问题,可根据实际情况采取拒收、退货、换货、降价等处理方式解决.8.4入库对入库材料做到“三不入库”:即不符合质量标准的不入库,数量不清的不入库,计

37、划外或未经领导批准的不入库;物资验收完毕应立即办理正式入库凭证,并据以登帐、立卡,完成入库手续.8.4.1登帐.库管员应分别按物资的类别、品名、规格,凭正式收料凭证以实数记帐,仔细填报物资保管明细账(附表七),并做到每天登帐,经常查对,保证帐、卡相符.8.4.2立卡.库管员应及时按分类建立货卡,标明物资的品名、规格、库存数量、单价等,经常以卡对物,保证卡、物、帐相符.8.5发放8.5.1仓库物资发放必须遵照“先进先发、易损先发、有效期短先发”的原则,做到“四不出库”:即物资未验收不出库,发料手续不全不出库,材质不清不出库,去向不明不出库.除发生特殊情况经所在单位主管领导批准,物资管理部门在施工

38、现场办理完验收和领用手续外,严禁物资不入库而直接投入施工现场使用.8.5.2项目部应制定物资限额发放领用办法,对内部劳务队、分包队、施工班组等单位发放物资做出相应规定,通过限额领料单的签发与下达、领料与发料、检查、验收与结算、考核与奖罚等环节,把劳务队、分包队、施工班组施工用料控制在与其任务相符的品种和数量内.8.5.3物资限额计划由项目部物资管理部门、计划部门、工程管理部门共同完成,其内容包括工程项目、工程量、定额用料量、发料数量、退料数量、节约措施及节约量等.物资限额领料单采取“分项、分部、单位工程制”签发,与月生产计划一并下达.8.5.4库存物资由库管员严格按照限额领料单、领料单、调拨单

39、、领导批示等有效凭证进行发放.仓库物资发出前,库管员必须对其品名、规格、型号和数量进行复核,做到:不少发、不多发、不错发.物资发出以后,要对有效凭证妥善保管备查.8.5.5库管员根据使用单位的要求,提供必要的资料,随货同行.8.5.6对轮胎、施工设备配件等替代性物资的发放,必须严格实施“以旧换新”制度.8.6库存8.6.1物资仓库管理要做到“三清”:材质清、规格清、数量清;“三齐”:堆码整齐、存放整齐、排列整齐;“三明”:分类明、编号明、标识明.8.6.2加强仓库安全保卫和环境保护工作,配备必要的消防安全及环保设施,对安全环境隐患和环境污染及时进行整改.8.6.3做好库存物资的防护,按照物资的

40、理化性能及特性,采取相应的防护措施.做到“四无”:无霉烂变质、无损坏、无差错、无事故.8.6.3采取委托保管方式、准时供应系统、供货商及时供应和无库存储备等方式,减少储备品种,降低储备数量,实现零库存管理.物资现场管理流程图调查现场环境施工使用规划使用前有计划地组织物资进场及时调整用料计划划使用中严格使用中检查组织回收退库竣工收尾办理各种物资核销手续8.7盘点和检查仓库物资应做到日清月结,定期进行清仓盘点,填报清仓盘点表(附表八),并通过日常性检查、定期检查、临时性检查等,确保物资帐、卡(标签)、物、金额“四相符”,年底填报年度清仓盘点分类汇总表(附表九).9物资现场管理9.1基本原则9.1.

41、1施工现场物资管理应遵循“谁施工、谁领料、谁负责”的原则.9.1.2按时、按质、按量地组织物资进场,保证施工进度需要.9.1.3严格保证进场物资的质量完好、数量准确、妥善保管,不降低物资使用价值.9.1.4控制使用,确保节约、降耗,按图施工、计划用料、正确使用,实现降低成本的目标.9.2施工前的现场物资管理9.2.1调查现场环境.了 解工程合同的有关现场规定,工程基本情况,周围道路情况,施工方案,施工进度计划.掌握主要材料、机具、构件需用量,临时建筑及其用料情况等.9.2.2建库规划.物资仓库应接近使用地点,以减少二次搬运和倒运,料场宜满足最大存放量的要求;露天料场要平整、夯实、有排水设施;现

42、场临时仓库要满足防火、防潮、防盗的要求;现场运输道路要符合道路修筑要求,循环畅通.9.3施工过程中的现场物资管理9.3.1建立健全现场物资管理责任制,划区划片,责任到人,并定期组织检查和考核.9.3.2有计划地组织物资进场,保持存料场地整齐清洁.9.3.3制定现场物资收、发、领、退、回收管理细则,建立健全原始记录和台帐,并定期进行盘点和业务核算.9.3.4严格进行使用中的物资管理,采取承包和限额领料等形式,监察和控制施工队合理用料,并加强检查,定期考核,降低消耗.9.4竣工收尾后的现场物资管理9.4.1估计未完工程用料,调整用料计划,控制物资进场,防止剩余物资积压.9.4.2及时清理、利用和处

43、理各种破、碎、旧、残料等.9.4.3对设计变更造成的多余物资,以及不再使用的周转材料应及时组织回收退库.9.4.4做好施工现场材料的收、发、存和定额消耗的核算,办理各种物资核销手续,正确计算实际耗料情况并进行总结和改进.9.5现场剩余物资的管理9.5.1对施工现场没有使用完的剩余物资,及时做好回收、整修、退库、调拨等工作,做到“工完、料尽、场地清”.9.5.2富裕物资的调剂管理.各二级单位与项目部签定责任书时,要明确以下内容:工程完工时,项目库存物资在库存限额以内的,按市场价格优先在内部单位调剂使用;超过库存限额的,超过限额部分按照市场价的50%在内部单位调剂使用.10 物资消耗管理10.1基

44、本内容以物资消耗定额为控制标准,通过优化施工方案,推行新材料、新技术、新设备、新工艺、优化实验配合比以及对施工班组实行限额领料等手段,实现物资成本降低目标.10.2物资消耗定额的制定项目部要明确职能部门,以国家及行业标准和集团公司相关预算定额为基础,以施工合同为依据,并结合施工实际情况制定物资消耗定额,作为控制标准,并通过工程实践不断优化调整.物资消耗定额的制定方法有成本分解法、经验估算法、统计分析法、写实查实法等.10.3物资消耗控制的措施物资消耗管理流程图写实查实经验估算统计分析成本分解定额交底签发限额领料单限额领料工艺材料设计仓面材料设计制定消耗定额控制消耗仓库发料工程量验收节超考核10

45、.3.1推行仓面材料设计、工艺材料设计 仓面材料设计、工艺材料设计要以工程项目的工艺流程或施工图为基础,在工序或仓位施工图上标出所需物资的品质、规格型号及数量,便于作业队能准确、合理的领用料.10.3.2实施分类法进行物资使用量审核 根据工程项目物资的特点,项目部对需用量大、占用资金多的主要物资,以及价格昂贵的专用物资,必须严格按照施工图,逐项进行认真仔细的审核,做到品种、规格型号、数量准确;对通用主材、资金占用属中等的辅材等物资,使用量审核时一般按常规的计算公式和预算定额含量确定;对资金占用少、需用量小、比较次要的物资,可采用较为简便的系数调整办法加以控制.10.3.3做好物资消耗定额交底

46、施工技术管理人员除按施工图纸、设计要求及规程规范向作业队进行技术质量交底外,还必须做好物资消耗定额交底,防止作业队下料时长料短用、整料零用、优料“劣”用,做到物尽其用,杜绝浪费.10.3.4大力推行新材料、新技术、新工艺、新设备,降低物资消耗水平.10.3.5项目部应建立激励约束机制,推行以作业队为基础的物资消耗核算体制,奖惩兑现,鼓励作业队不断降低现场物资使用消耗.10.3.6为真实反映当期施工成本,作业队对已领未用物资可办理“假退料”手续.必须经现场施工管理部门核实确认后,由作业队向物资管理部门办理“假退料”手续,并由作业队负责“假退料”物资的现场保管.10.4限额领料10.4.1基本内容

47、 根据下达给施工班组的工程量,按照施工预算物资消耗定额计算物资需用量,以便控制发料数量,促使班组节约原材料.(限额领料审批表见附表十)10.4.2工作程序10.4.2.1计划部门下达施工任务书,并附带完成该项施工任务的限额用料计划,作为物资部门发料的控制依据.10.4.2.2由作业队技术员或预算工程师根据签发的施工任务单,按施工预算分部分项工程量的消耗定额,计算物资用量,签发限额领料单.10.4.2.3在对施工班组交底生产任务的同时进行限额领料交底,班组凭限额领料单领料.材料质检员对工程量、定额、物资品种、数量等核对无误后,交仓库保管员发料.10.4.2.4物资管理部门严格遵照限额领料单发料,

48、并做好记录.生产班组应先算后用,坚持节约的原则,施工中发现物资不够用时,应立即报告施工负责人分析原因,采取措施,并办理超耗用料手续.10.4.2.5工程任务单工作量完成后,项目部工程管理部门、班组、施工作业队负责人、物资部门人员应对完成的工程量进行验收,并核算物资实际消耗量.10.4.3限额领料的操作形式10.4.3.1按工程部位实行限额领料;10.4.3.2按分项工程实行限额领料;10.4.3.3制定用料包干合同.11统计和核算管理项目部物资部门应定期进行物资核算和统计报表的编制、汇总工作,并按要求上报物资收发存动态报表(附表十一)和采购合同月报表(附表五).11.1物资统计的基本要求11.

49、1.1统计范围(1)物资收入量.统计报告期内实际收到并验收入库的全部物资数量.(2)物资支出量.统计报告期内已办完出库手续的物资数量.(3)物资库存量.统计报告期末实际结存的已验收入库的全部物资数量,一律以盘点后的实际数量为准.盘点中,若帐面物资与实际物资不相符,通过“清仓盘点表”、“损失损坏赔偿单”对物资损失损坏责任进行认定,经项目经理批准后,调帐处理(详见物资帐务管理章节).11.1.2要依照统计法和集团公司有关规定,对统计报表和其他报表内容,不得虚报、瞒报、拒报、迟报、漏报、伪照和篡改.11.1.3依据统计结果并结合库存实际情况,每月做好物资消耗报表,报项目经理审批后报项目部财务部门.1

50、1.1.4项目部物资部门和财务部门应每月进行一次对帐,对帐内容主要是物资类别、发料单据数量、金额,并且要和物资消耗报表相符.11.1.5物资明细帐本每年更换一次,将上年结存数核对无误转入当年,旧帐本要妥善保存,未经项目部主管领导批准,不得任意销毁.物资核算管理流程图考核兑现核算节超额统计实际领料物资数量量差核算分项工程、分部工程验收价差核算统计物资采购价计算物资定额价考核兑现核算价差依据完工项目计算物资定额消耗11.2核算管理的要求11.2.1项目部应按月开展物资核算工作,按分项、分部工程单独核算,包括物资价差和量差两方面的核算,填报供料成本核算表(附表十二)和物资消耗量差核算表(附表十三).

51、11.2.2及时、完整地办理签证及变更手续.项目部在接收工程变更通知书执行前,若因变更造成物资缺口或积压时,应通过工程变更签证及时向业主索赔.工程变更签证要通过会议纪要或文件等形式让监理确认,保证有效性.9.2.1量差核算是材料通过发料计量被消耗的数量与预算材料数量的比较;11.2.3规范“假退料”的监督管理.为真实反映当期施工成本,作业队对已领未用物资可办理“假退料”.“假退料”必须经现场施工管理部门核实确认后,由作业队向物资管理部门办理手续,同时作业队负责“假退料”的现场保管.11.2.4量差核算是材料通过发料计量被消耗的数量与预算材料数量的比较.11.2.5价差核算是被消耗的材料从采购到

52、发料计量过程中发生的实际供料成本与预算供料成本的比较.11.2.4核算依据物资需用量计划、施工图纸、发料单据、物资施工预算价格、物资市场采购价格、各种统计报表、分部分项工程消耗量统计等.11.2.5核算结果分析项目部应对核算结果认真比较分析,分析主要包括物资节超情况、节超原因分析、后续工程物资使用的注意事项、控制超耗及节约措施,修订项目部物资消耗定额,并依据节超情况进行奖惩.12周转材料管理12.1管理权限 单件(套)价值在2000元及以上的周转材料由各单位负责管理.单件(套)价值在2000元以下的周转材料由项目部负责管理.12.2周转材料使用费12.2.1周转材料实施有偿使用,其费用计入项目

53、成本.12.2.2可按下列公式计算周转材料使用费.1)、按周转次数计算使用费:【周转材料数量单价(1预计残值回收率)】/预计周转次数使用次数;2)、按固定资产管理方式计算使用费:以固定资产折旧率计算折旧费作为使用费,即 年(季、月)折旧率购置费;3)、以日历天数计算使用费:(每日费用/单位数量)数量天数;4)、按定额计算使用费:预算规定的周转材料消耗定额工程量.12.2.3各单位根据周转材料的品种、规格型号和用途,确定使用费的提取方式,在本单位内发布并统一执行;周转材料使用费提取方式确定后,不得随意改变.12.2.4项目部财务部门应设立周转材料专用帐,按照标准按时足额提取使用费.12.3周转材

54、料的使用12.3.1按照“谁使用,谁负责维护”的原则,使用单位应有专班(或专人)对周转材料进行维护,以保持其形状和使用性能.12.3.2周转材料在使用中应加强管理,充分考虑周转次数,减少使用成本.在使用中不应随意以大改小、以长改短、乱拆、乱丢.回收存放待用的周转材料应先维修保养,露天存放时要防潮、防锈、防腐,尽量延长使用寿命.周转材料在生命周期前损坏的,应按净值赔偿.周转材料价值重估及损坏责任认定工作按周转材料的管理权限划分,由相应单位组织进行.12.3.3周转材料退库时,应对数量进行清点,并对完整性和成色进行鉴定,符合要求的办理退库手续;对数量缺失的,按合同或相关规定赔偿;对成色低于规定标准的,使用方按“周转材料购置费成色比例差值”进行补偿.12.4周转材料的变卖处理周转材料的变卖处理由产权单位按照规定程序申报、审批后,再进行实物变卖处理,处理收入交产权单位财务部门.13工器具管理13.1工器具包括工具用具,是指不属于固定资产及固定资产一部分、在使用中并非一次性消耗的劳动资料.这些物资在施工中要反复使用一段时期以后才损坏而报废.领用工具不以特定的工程细目为对象,只以个人、班