济南年产xx套防火门项目财务分析报告

1、泓域咨询/济南年产xx套防火门项目财务分析报告一、项目发展背景防火门是指在一定时间内能满足耐火稳定性、完整性和隔热性要求的门，在一定时间内起到阻止火势蔓延和烟气扩散的作用，确保有足够的时间来疏散人员，或无法疏散时确保有足够的时间在安全的地方躲避等待救援。防火门是指在一定时间内能满足耐火稳定性、完整性和隔热性要求的门，除了具有普通门的作用外，更具有阻止火势蔓延和烟气扩散的作用，可在一定时间内阻止火势的蔓延，确保人员疏散。一般防火门大多会安装在防火分区间、疏散楼梯间、垂直竖井或一些人口密集的公共场所等。防火门在建筑消防产品中被称为生命之门，所以一直备受关注。从全国各个城市情况来看，防火门是消防产品

2、质量问题最突出的领域。近来国内一些火灾，尤其是人员密集场所火灾之所以造成群死群伤事故，其主要原因是疏散通道或安全出口防火门不符合规定要求引起的。经过十多年的发展，中国防火门行业产品质量和性能大大提高，产品种类也有所增加。原标准尚未应用于指导产品的生产，质量监督检查。根据国家标准委发布的计划，GB12955-91“钢质防火门通用技术条件”和GB14101-93“木质防火门通用技术条件”进行了整理和修订，统一了各种防火门的技术要求。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资10967.18(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金2813.56万元。（三）总投资构成

3、分析1、总投资及其构成分析：项目总投资13780.74万元，其中：固定资产投资10967.18万元，占项目总投资的79.58%；流动资金2813.56万元，占项目总投资的20.42%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资3416.82万元，占项目总投资的24.79%；设备购置费4949.24万元，占项目总投资的35.91%；其它投资2601.12万元，占项目总投资的18.88%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=10967.18+2813.56=13780.74（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项

4、目预计三年达产：第一年负荷65.00%,计划收入15374.45万元，总成本12798.25万元，利润总额4739.18万元，净利润3554.39万元，增值税483.89万元，税金及附加225.78万元，所得税1184.80万元；第二年负荷75.00%,计划收入17739.75万元，总成本14357.55万元，利润总额5809.52万元，净利润4357.14万元，增值税558.33万元，税金及附加234.71万元，所得税1452.38万元；第三年生产负荷100%，计划收入23653.00万元，总成本18255.79万元，利润总额5397.21万元，净利润4047.91万元，增值税744.44万

5、元，税金及附加257.04万元，所得税1349.30万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入23653.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=744.44万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用18255.79万元，其中：可变成本15592.96万元，固定成本2662.83万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加257.04万元。（五）利润总额

6、及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5397.21（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=5397.2125.00%=1349.30（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5397.21（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5397.2125.00%=1349.30（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额5397.21万元，缴纳企业所得税1349.30万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=5397.21-1

7、349.30=4047.91（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=39.16%。（2）达产年投资利税率=46.43%。（3）达产年投资回报率=29.37%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入23653.00万元，总成本费用18255.79万元，税金及附加257.04万元，利润总额5397.21万元，企业所得税1349.30万元，税后净利润4047.91万元，年纳税总额2350.78万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=4.90年。本期工程项目全部投资回收期4.90年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故

8、投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率39.16%，投资利税率46.43%，全部投资回报率29.37%，全部投资回收期4.90年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。建议项目承办单位在项目建设中有关论证、设计、施工要紧密配合，对于建设过程中出现的问题应用科学的方法进行分析解决；在设计和施工中，要积极吸取国内外的相关建设经验，采用合理、可行、有效的技术手段，确保工程万无一失。七、市场预测分析防火门在建筑消防产品中被称为生命之门，所以一直备受关注。从全国各个城市情况来看，防火门是消防产品质量问题最突出的领

9、域。近来国内一些火灾，尤其是人员密集场所火灾之所以造成群死群伤事故，其主要原因是疏散通道或安全出口防火门不符合规定要求引起的。目前国内有1000余家企业生产销售防火门，市面上销售的防火门种类繁多，但质量真正过硬的产品却屈指可数。各家防火门产品的价格参差不齐，有些甚至相差了数倍以上。以次充好、粗制滥造的伪劣产品在市场上依然随处可见。很多厂家生产的防火门钢板厚度仅为标准的一半，填充材料耐火性差、厚度不够、防火板质劣。部分企业为了获取相关产品的市场准入证明，甚至花高价购买样品送检，证书到手后，自身产品质量仍不合格。近年来中国公共消防设施建设和消防安全产品需求急剧增多，消防产业呈现前所未有的发展势头，

10、目前全行业已经拥有1万多家生产和服务型企业，生产近千个品种的消防产品。但我国消防产品市场秩序还较混乱，大量劣质消防产品流入建筑工程和消防系统，导致消防设施形同虚设，造成大量火灾隐患，严重危及公共安全。新标准对防火门的种类、分类、制作材料及相关概念和要求等方面都进行了重新修订，对产品质量鉴定和检验的要求更加严格，是对防火门企业进行一次彻底洗牌。能否顺利通过新标准的鉴定换得新证，这成为防火门生产企业面临的巨大挑战，拥有这张新的入场券，是各家企业能够继续销售的首要前提。专家说，防火门是在各种建筑中起到关键作用的防火隔离设备。火灾发生时防火门是否切实发挥作用，和火灾造成损失的大小密切相关。据权威数据统

11、计分析，在人员密集场所火灾中死亡的人数中，82%是由于吸入室内装饰材料燃烧释放的有毒烟气中毒窒息而亡。火灾事故致命的罪魁祸首往往不是火，而是烟雾。因为早在火势大幅蔓延前，很多人就已因为吸入过量有毒烟雾而昏迷，葬身火场。防火门除具有普通门的作用外，更具有阻止火势蔓延和烟气扩散的作用，可在一定时间内阻止火势的蔓延，确保人员疏散。一旦发生火灾，防火门是保护人们生命财产安全的一道防护门。这也是人们把防火门比作生命之门的真正原因。防火门是一种特殊的商品。消防系统人士提示，选购防火门一定要认准具备防火门生产资质的企业。防火门生产企业必须获取公安部消防产品合格评定中心下发的消防产品认可证书方可生产、销售和安

12、装。而已获得认可证书的企业，一旦证书被暂停或是过期未换证，在证书被恢复前同样不得销售、安装和使用防火门产品。通过新标准的实施，新证颁发的严格审查，从生产、检测、验收、日常使用管理等各个环节严格把关，防火门才有可能防得住，在火灾面前，它才有可能是一道真正的救命之门。经过十多年的发展，中国防火门行业产品质量和性能大大提高，产品种类也有所增加。原标准尚未应用于指导产品的生产，质量监督检查。根据国家标准委发布的计划，GB12955-91“钢质防火门通用技术条件”和GB14101-93“木质防火门通用技术条件”进行了整理和修订，统一了各种防火门的技术要求。在公安部天津消防研究所修改过程中，参照国外发达国

13、家的国际标准和标准，结合火灾的发生，安装和使用情况，进行了深入的调查，分析和研究中国的门。新标准从国际和国外标准介绍了部分隔热防火门和非隔热防火门的概念和要求。防火门的分类已从保温防火门改为隔热防火门（A）。类别），部分绝缘防火门（B类）和非隔热防火门（C类）分类;同时，A级，B级和C级防火门的防火极限调整为1.5h，1.0h和0.5。h，丰富了中国防火门产品的种类，增加了实际应用的范围。对于防火门仅需要部分隔热或防火完整性的应用，可以使用部分隔热或非隔热防火门。新标准还规定，如果门扇填充材料，应使用无毒无害的防火隔热材料，以减少对人体健康的影响。这些规定不仅使防火门的安装更加合理，而且降低了

14、防火门的生产成本和原材料消耗，符合环保和建设节约型社会的要求。同时，新版标准还增加了钢木防火门和其他材料防火门的内容和要求，为新材料，新技术应用和新防火门的生产和检验提供技术依据，并扩大防火门制造商的发展空间。八、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入2613.063484.083235.213110.7812443.132主营业务收入2140.382853.842650.002548.0710192.302.1防火门(A)706.33941.77874.50840.863363.462.2防火门(B)492.29656.38609.50586.0623

15、44.232.3防火门(C)363.87485.15450.50433.171732.692.4防火门(D)256.85342.46318.00305.771223.082.5防火门(E)171.23228.31212.00203.85815.382.6防火门(F)107.02142.69132.50127.40509.622.7防火门(.)42.8157.0853.0050.96203.853其他业务收入472.67630.23585.22562.712250.83上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元12443.13完成主营业务收入万元10192.30主营业务收入占比81.91%营

16、业收入增长率（同比）32.17%营业收入增长量（同比）万元3028.71利润总额万元3113.32利润总额增长率14.38%利润总额增长量万元391.41净利润万元2334.99净利润增长率14.52%净利润增长量万元296.13投资利润率43.08%投资回报率32.31%财务内部收益率25.53%企业总资产万元21968.01流动资产总额占比万元39.88%流动资产总额万元8761.94资产负债率23.17%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米41927.6262.86亩1.1容积率1.101.2建筑系数61.96%1.3投资强度万元/亩174.471.4基底面积平方米25

17、978.351.5总建筑面积平方米46120.381.6绿化面积平方米2846.57绿化率6.17%2总投资万元13780.742.1固定资产投资万元10967.182.1.1土建工程投资万元3416.822.1.1.1土建工程投资占比万元24.79%2.1.2设备投资万元4949.242.1.2.1设备投资占比35.91%2.1.3其它投资万元2601.122.1.3.1其它投资占比18.88%2.1.4固定资产投资占比79.58%2.2流动资金万元2813.562.2.1流动资金占比20.42%3收入万元23653.004总成本万元18255.795利润总额万元5397.216净利润万元4

18、047.917所得税万元1.108增值税万元744.449税金及附加万元257.0410纳税总额万元2350.7811利税总额万元6398.6912投资利润率39.16%13投资利税率46.43%14投资回报率29.37%15回收期年4.9016设备数量台（套）8317年用电量千瓦时577291.7718年用水量立方米15410.0619总能耗吨标准煤72.2720节能率24.07%21节能量吨标准煤29.5222员工数量人372区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元133942.86同期产值万元113156.09同比增长18.37%从业企业数量家717规上企业家29从业人数人3585

19、0前十位企业产值万元66462.75去年同期57633.32万元。1、xxx科技发展公司（AAA）万元16283.372、xxx集团万元14621.813、xxx实业发展公司万元8640.164、xxx（集团）有限公司万元7310.905、xxx公司万元4652.396、xxx公司万元4320.087、xxx实业发展公司万元332.318、xxx（集团）有限公司万元2724.979、xxx公司万元2592.0510、xxx公司万元1993.88区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元64139.671.1同期增加值万元56530.651.2增长率13.46%2行业净利润万元1

20、1127.402.12016年净利润万元9726.752.2增长率14.40%3行业纳税总额万元23619.153.12016纳税总额万元21082.883.2增长率12.03%42017完成投资万元41236.364.12016行业投资万元18.75%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目2018年2019年2020年1产值155897.58177156.34201314.022利润总额45614.6251834.7958903.173净利润14670.4316670.9418944.254纳税总额11212.0112740.9214478.325工业增加值47453.2553924.15

21、61277.446产业贡献率8.00%11.00%13.18%7企业数量86010491343土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程18366.6918366.6927811.9027811.902266.481.1主要生产车间11020.0111020.0116687.1416687.141405.221.2辅助生产车间5877.345877.348899.818899.81725.271.3其他生产车间1469.341469.341613.091613.09135.992仓储工程3896.753896.7511900.51119

22、00.51705.322.1成品贮存974.19974.192975.132975.13176.332.2原料仓储2026.312026.316188.276188.27366.772.3辅助材料仓库896.25896.252737.122737.12162.223供配电工程207.83207.83207.83207.8313.863.1供配电室207.83207.83207.83207.8313.864给排水工程239.00239.00239.00239.0012.394.1给排水239.00239.00239.00239.0012.395服务性工程2467.942467.942467.94

23、2467.94146.275.1办公用房1039.131039.131039.131039.1373.675.2生活服务1428.811428.811428.811428.8166.036消防及环保工程696.22696.22696.22696.2246.426.1消防环保工程696.22696.22696.22696.2246.427项目总图工程103.91103.91103.91103.91140.867.1场地及道路硬化6707.071125.881125.887.2场区围墙1125.886707.076707.077.3安全保卫室103.91103.91103.91103.918绿化工

24、程2434.7685.22合计25978.3546120.3846120.383416.82节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤72.271.1年用电量千瓦时577291.771.2年用电量吨标准煤70.951.3年用水量立方米15410.061.4年用水量吨标准煤1.322年节能量吨标准煤29.523节能率24.07%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元7226.601.1完成比例52.44%2完成固定资产投资万元5453.462.1完成比例75.46%3完成流动资金投资万元1773.143.1完成比例24.54%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工

25、资1.1平均人数人2531.2人均年工资万元4.271.3年工资额万元1505.062工程技术人员工资2.1平均人数人562.2人均年工资万元5.522.3年工资额万元318.793企业管理人员工资3.1平均人数人153.2人均年工资万元6.393.3年工资额万元118.644品质管理人员工资4.1平均人数人304.2人均年工资万元5.554.3年工资额万元179.625其他人员工资5.1平均人数人185.2人均年工资万元6.535.3年工资额万元114.036职工工资总额万元2236.14固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元341

26、6.824949.24174.4710967.181.1工程费用万元3416.824949.2418839.461.1.1建筑工程费用万元3416.823416.8224.79%1.1.2设备购置及安装费万元4949.244949.2435.91%1.2工程建设其他费用万元2601.122601.1218.88%1.2.1无形资产万元1042.271042.271.3预备费万元1558.851558.851.3.1基本预备费万元633.81633.811.3.2涨价预备费万元925.04925.042建设期利息万元3固定资产投资现值万元10967.1810967.18流动资金投资估算表序号项目

27、单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元18839.4610540.3011281.7018839.4618839.4618839.461.1应收账款万元5651.843673.694238.885651.845651.845651.841.2存货万元8477.765510.546358.328477.768477.768477.761.2.1原辅材料万元2543.331653.161907.502543.332543.332543.331.2.2燃料动力万元127.1782.6695.37127.17127.17127.171.2.3在产品万元3899.772534.852

28、924.833899.773899.773899.771.2.4产成品万元1907.501239.871430.621907.501907.501907.501.3现金万元4709.863061.413532.404709.864709.864709.862流动负债万元16025.9010416.8312019.4216025.9016025.9016025.902.1应付账款万元16025.9010416.8312019.4216025.9016025.9016025.903流动资金万元2813.561828.812110.172813.562813.562813.564铺底流动资金万元93

29、7.84609.60703.39937.84937.84937.84总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元13780.74125.65%125.65%100.00%2项目建设投资万元10967.18100.00%100.00%79.58%2.1工程费用万元8366.0676.28%76.28%60.71%2.1.1建筑工程费万元3416.8231.15%31.15%24.79%2.1.2设备购置及安装费万元4949.2445.13%45.13%35.91%2.2工程建设其他费用万元1042.279.50%9.50%7.56%2.2.1无形资产万

30、元1042.279.50%9.50%7.56%2.3预备费万元1558.8514.21%14.21%11.31%2.3.1基本预备费万元633.815.78%5.78%4.60%2.3.2涨价预备费万元925.048.43%8.43%6.71%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元10967.18100.00%100.00%79.58%5建设期间费用万元6流动资金万元2813.5625.65%25.65%20.42%7铺底流动资金万元937.858.55%8.55%6.81%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元15374.4517739.75

31、23653.0023653.0023653.001.1万元15374.4517739.7523653.0023653.0023653.002现价增加值万元4919.825676.727568.967568.967568.963增值税万元483.89558.33744.44744.44744.443.1销项税额万元3784.483784.483784.483784.483784.483.2进项税额万元1976.032280.033040.043040.043040.044城市维护建设税万元33.8739.0852.1152.1152.115教育费附加万元14.5216.7522.3322.332

32、2.336地方教育费附加万元9.6811.1714.8914.8914.899土地使用税万元167.71167.71167.71167.71167.7110税金及附加万元225.78234.71257.04257.04257.04折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值3416.823416.82当期折旧额2733.46136.67136.67136.67136.67136.67净值683.363280.153143.473006.802870.132733.462机器设备原值4949.244949.24当期折旧额3959.39263.96263.96

33、263.96263.96263.96净值4685.284421.324157.363893.403629.443建筑物及设备原值8366.06当期折旧额6692.85400.63400.63400.63400.63400.63建筑物及设备净值1673.217965.437564.807164.176763.546362.914无形资产原值1042.271042.27当期摊销额1042.2726.0626.0626.0626.0626.06净值1016.21990.16964.10938.04911.995合计：折旧及摊销7735.12426.69426.69426.69426.69426.69

34、总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元12599.858189.909449.8912599.8512599.8512599.852外购燃料动力费万元878.44570.99658.83878.44878.44878.443工资及福利费万元2236.142236.142236.142236.142236.142236.144修理费万元48.0831.2536.0648.0848.0848.085其它成本费用万元2066.591343.281549.942066.592066.592066.595.1其他制造费用万元801.71521.1160

35、1.28801.71801.71801.715.2其他管理费用万元333.13216.53249.85333.13333.13333.135.3其他销售费用万元519.24337.51389.43519.24519.24519.246经营成本万元17829.1011588.9113371.8217829.1017829.1017829.107折旧费万元400.63400.63400.63400.63400.63400.638摊销费万元26.0626.0626.0626.0626.0626.069利息支出万元-10总成本费用万元18255.7912798.2514357.5518255.7918255.7918255.7910.1可变成本万元15592.9610135.4211694.7215592.9615592.9615592.9610.2固定成本万元2662.832662.832662.832662.832662.832662.8311盈亏平衡点50.16%50.16%利润及利润分配表序号