省行2011.5.25公司风险培训.ppt

1、公司业务风险防范,省行会计结算部,引 言,“海恩法则”是由飞机涡轮机的发明者德国人帕布斯海恩提出的国际航空领域中一条著名的风险控制原则：每一起严重的航空事故背后，必然有近30起轻微事故和300多起未遂事故先兆，以及10000多起事故隐患，要想消除一起严重的航空事故，就必须把这10000多起事故隐患控制住并消灭在萌芽状态。,警 示,“海恩法则”对风险管理是一种警示 任何一起事故都有原因和征兆 。 事故的发生是量的积累的结果 。 再好的技术，再完美的规章，在实际操作层面也无法取代人的素质和责任心 。,结 论,海恩法则”强调了风险防范理念，强调了及时连续的风险防范始终是第一位的，是成本最小的控制措施

2、。这与我行对公司业务操作风险防范的初衷不谋而合。,纵观发生在银行业的各类差错和案件，我们发现在其后无不隐藏着“操作风险”这个幽灵，它存在于业务处理的各流程之中，并总是藏匿于细微之处，一有机会和空隙便会趁机钻出，肆意破坏着银行的结算质量和安全。,作为一种古老的险种，操作风险自商业银行诞生伊始就伴随其左右。但人们对操作风险的关注和认识是近几年才开始的。1995年巴林银行的倒闭为全球金融机构敲响了警钟，金融理论界和实务界开始研究影响日益巨大的操作风险问题 。,有机构研究确认，20世纪80年代以来，金融机构因操作风险已损失了2000多亿美元，按照巴塞尔银行业委员会的估计，在银行业所有风险中，操作风险所

3、造成的损失已经发展到仅次于信用风险的地步，这不得不迫使银行业更加重视操作风险的管理和防范。而公司业务操作风险更是处于银行业务最一线、最前沿的操作风险。 *1 视频,公司存款特点,存款业务的定义 存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。存款业务是银行的传统业务。 按客户类型，可分为个人存款和对公存款。,公司存款特点,个人存款业务 个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。,公司存款特点,个人结算账户 个人储

4、蓄账户,公司存款特点,对公存款是商业银行吸收的企事业单位的存款，通常有广义与侠义之分。 广义对公存款是相对于储蓄存款而言的，企事业单位存款和财政存款。 狭义对公存款是商行自身经营业务范围，能为自身经营与发展带来效益的存款。,公司存款特点,数额大 成本低 流动性强,公司存款特点,流动性强 支撑流动性强的支点： 支付结算业务：银行结算业务即转账结算业务，简称结算，也叫支付结算，是以信用收付代替现金收付的业务 。,公司存款特点,结算即支付结算，是银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统业务。对商业银行来说，这是一项业务量大、风险度小、收益稳定的典型中间业务。,公司存款特点,根据中国人民银行1997

5、年l0月颁布的支付结算办法，支付结算是单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡、和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。,公司存款特点,世界各国的商业银行关于货币给付及其资金清算的手段工具大体相同。目前，我国商业银行的支付结算业务也基本与国际接轨。,17,公司存款特点,银行是支付结算和资金清算的中介机构,公司存款特点,支付结算是在银行存款业务基础上产生的中间业务，也是当前我国业务量最大的一项中间业务。商业银行通过支付结算业务成为全社会的转账结算中心和货币出纳中心，它不仅能为银行带来安全、稳定的收益，同时也是积聚闲散资金、扩大银行信贷资金来源的重要手段。,公司存款特点

6、,规范和发展商业银行的支付结算业务，对市场经济的健康稳定发展具有不可估量的重大社会意义：(1)加速资金周转促进商品流通，提高资金运转效率；(2)节约现金，调节货币流通，节约社会流通费用；（3)加强资金管理，提高票据意识，增强信用观念，(4)巩固经济合同制和经济核算制；(5)综合反映结算信息，监督国民经济活动，维护社会金融秩序的稳定等。,公司存款特点,但是近几年来，犯罪分子通过银行结算业务的漏洞和疏忽之处进行诈骗，其方法多样、手段隐蔽，违反了国家的有关法规，使本来风险很小的商业银行中间业务蕴藏着极大的风险。,公司存款特点,支付结算业务术语：三票、一卡、三方式 三票：支票、汇票、本票 一卡：信用卡

7、 三方式：汇兑、委托收款、托收承付,公司存款特点,目前的结算办法（工具）：主要有银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款和异地托收承付以及信用卡等方式 。,公司存款特点,目前开办业务：支票 结算渠道： 同城票据交换 人行大、小额支付系统 汇兑 其他结算业务,公司业务风险点,柜面. 单位帐户管理：,公司业务风险点,单位结算账户 单位定期存款账户 单位通知存款账户 单位账户特殊规定：内设、财政、协定存款,公司业务风险点,单位结算账户是存款人申请开立的办理资金收付结算的活期存款账户。 根据账户资金性质和管理要求不同，单位结算账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。,

8、公司业务风险点, 账户管理风险点,公司业务风险点,对单位信息管理不严格，导致客户资料泄露，产生资金诈骗风险。 防范措施：不得随意接受内部和外部机构进行客户信息查询的要求 ，任何单位和个人查询客户资料必须经有权人进行审批，办理正规手续 。,公司业务风险点,核准类、备案类 超过期限或未向中国人民银行报送账户开立资料，受到人民银行处罚。,公司业务风险点,客户提供的开户资料不全或提供虚假开户信息，进行逃税或犯罪，开户银行对开户资料审核不严形成违规开户风险 。,公司业务风险点,人民币结算账户管理办法第六十七条规定银行提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款

9、账户，给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。,公司业务风险点,开户时客户未填写企业负责人和财务负责人的联系电话，造成开户资料不全人行审核不通过。,公司业务风险点,客户经理未进行开户调查，造成客户信息失真。,公司业务风险点,专人报送（账户专管员） 向人民银行报送开户资料过程中，出现资料丢失或者被人恶意替换，导致与客户发生纠纷或发生诈骗案件。,公司业务风险点,退还客户资料未进行登记，销户时与客户产生纠

10、纷。,公司业务风险点,企业开户资料和预留印鉴经银行审批后，在未办理正式开户手续以前，开户资料和预留印鉴保管不严，造成开户资料被掉包。,公司业务风险点,销户时未与客户进行对账，销户后客户发现不符，产生资金纠纷。,为财政拨款、预算内资金、银行贷款开立定期存款。,公司业务风险点,防范措施：财政拨款、预算内资金、银行贷款不得作为单位定期存款存入，我行单位定期存款按照开户日挂牌利率执行。,公司业务风险点,定期存款提前支取未与企业核实取款真实性，造成资金风险或纠纷。,公司业务风险点,协助有权机关查询客户账户信息未经风险合规部门授权，造成客户信息泄露。,公司业务风险点,随意冻结或解冻客户账户，可能会造成与客

11、户的纠纷或客户资金损失。,公司业务风险点,扣划业务未经风险合规部门授权，办理扣划，或为已冻结存款办理扣划，引起纠纷。,公司业务风险点,止付客户账户未经严格审批，引起客户纠纷。,公司业务风险点,预留印鉴卡未严格保管，导致印鉴卡丢失、损坏以及内部人员偷换、涂改，挪用客户资金，形成资金案件。,公司业务风险点,未严格执行对账制度造成客户资金被挪用。,公司业务风险点,重点关注： 单位客户开户资料真实齐全 单位客户预留印鉴管理 单位客户对账管理 银监局账户管理风险提示 0余额账户,公司业务风险点,银监局有关开户风险防范的监管文件 2009年4月份下发：中国银监会办公厅关于案件风险提示的通知（银监办发200

12、9147号） 2009年4月份下发：中国银监会办公厅关于开户管理案件风险提示的通知（银监办发2009167号）。 2009年7月份下发：中国银监会办公厅关于谨防用虚假开户方式诈骗风险提示的通知（银监办发2009251号）。,案 例,实例1 审查手续不严 印鉴由假变“真”,案 例,2007年10月下旬的一天，某贸易公司的业务人员张某来到该公司的开户银行甲银行，称单位财务专用章及法人名章被盗，同时出具了盖有假公章的印鉴挂失申请书，要求更换预留银行印鉴。甲银行临柜人员李某既没有向该单位证实，又没有将挂失申请书上的公章与与该行留存印鉴卡片背面的公章核对，就为其办理了更换预留银行印鉴的手续。次日张某凭新

13、印鉴购买了支票，在随后的几天时间里，张某使用新购买的支票及私刻的假印鉴陆续从该账户上取现5万余元。月末该单位的财务人员与银行对账时发现了问题，甲银行经过调查确认是由于银行工作失误造成，遂进行了赔款。,案 例,点评： 本案是一起利用虚假证明非法更换印鉴诈骗资金的案例，由于柜员李某对客户挂失和更换预留印鉴的手续审查不严，使犯罪分子有机可乘，现分析如下： 一、有章不循、违规操作是本案发生的根本原因。,案 例,二、责任心不强、缺乏警惕是本案发生的次要原因。对于该账户在更换新印鉴后购买支票、连续取现的异常情况，经办行没有应有的警觉，是造成损失的另一原因。,案 例,启示与教训： 随着银行防范措施的加强，犯

14、罪分子的作案手段越来越狡猾。犯罪分子已经不满足单纯使用假印鉴、假票据来诈骗资金了，而是企图将非法的行为合法化-出具虚假证明来更换预留银行的印鉴，有了银行确认的“真实印鉴”，就能顺利地购买其需要的结算凭证，进而办理结算业务，诈骗较容易成功。由此可见，银行的工作中，必须做到：,案 例,一、严格执行审查制度，按照制度规定及操作流程办事，既要对客户提供资料的真实性、完整性进行严格审查，有核对依据的必须核实清楚；又要对客户身份的行为进行真实性确认，授权办理的，还应提供授权委托书和经办人有效的身份证件，确认其是否具有办理此类特殊业务的资格。 二、树立高度的责任心及风险意识。对于新开立的账户、更换印鉴的账户

15、或结算异于日常的账户，都要留意观察，必要时应及时与单位取得联系，减少风险发生的可能性。,案 例,实例2 开户审查不严 银行卷入纠纷,案 例,2007年12月26日，A电镀厂在甲银行开立了基本存款账户。开户时，开户申请书上账户名称填的是“A电镀厂”，但开户申请书加盖的印章及预留银行印鉴却多了“镀硌”两个字（该章为圆形，在环行分布的全称下方刻了两个不起眼的、很小的“镀硌”二字）。甲银行于2008年1月向人民银行报送了该账户的信息资料，并取得人民银行核发的基本存款账户开户许可证。2010年1月，A电镀厂撤销了该账户，开户许可证交回人民银行销毁。,案 例,2008年11月2日，A电镀厂用转账支票购买了

16、B公司的一批原材料，货款合计为12824元。该笔转账支票因存款不足被甲银行退票。当B公司向A电镀厂追索货款不时，该厂却称，从未与B公司有过任何以济往来，并称在甲银行以该厂名义开立账户的当事人张某不是本单位员工，而只是租赁该厂厂房和设备的租赁经营户，并称从未在甲银行开立过账户。,案 例,由于货款无法收回，2010年8月，B公司以购货方A电镀厂“签发空头支票”为由，将其告上法庭，并将A电镀厂的开户银行甲银行追加为第二被告。其向法院起诉的理由为：根据中国人民银行账户管理办法的规定：“一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户”，而A电镀厂已乙信用社开有基本存款账户（B公司向法院出示了A电镀厂在乙信用

17、社开户地证据，即人民银行核发的基本存款账户开户许可证），,案 例,而甲银行因A电镀厂在该行的账户已于2010年1月销户、许可证已交回人民银行，该行留存的开户申请书及印鉴卡片上的开户单位名称又与A电镀厂全称不完全一致（多刻有“镀硌”二字），故无法提出A电镀厂曾经在该行开立账户的证据，目前此案正在审理过程中，法院尚未做出终审判决，但法院已初步认定甲银行在开户过程中存在一定过失，对B公司的经济损失负有一定责任。,案 例,点评： 本案原本是两家企业因货款而引发的经济案件，涉案金额不大，案情也比较简单。而作为在社会经济中扮演资金清算中介的银行，为什么会牵涉其中呢？究其原因，甲银行在账户管理方面主要存在以

18、下几方面的问题：,案 例,一、账户管理档案资料不健全，无法证明开立账户的真实性和合法性。,案 例,二、不认真审查开户单位预留印鉴的公章与账户名称是否相符。,案 例,三、不认真审查开户单位开户申请书加盖的印章是否为公章，以及预留银行印鉴是否符合支付结算办法、票据管理实施办法关于签章的有关规定，受理了并非开户单位公章或财务专用章的印章。,案 例,启示与教训： 一、银行在开立和撤销账户时一定要做到有据可查，要建立健全账户管理档案。,案 例,二、银行在受理客户的开户申请书和印鉴卡时，一定要注意审查单位名称与开户申请书上所填写的名称是否一致，是否与印鉴卡后面加盖的行政公章一致，预留印鉴是否符合支付结算办

19、法有关规定。,案 例,三、银行为客户开立账户时，应要求客户在申请书上加盖真实正确的法人公章，不能受理与单位全称不符，即加有后缀或其他标识的公章；对隶属（或承包）单位以管辖（或承包）单位名义开立账户的，应要求管辖（或承包）单位名义开立账户的，应要求管辖（或承包）单位出具证明，同意隶属（或承包）单位加以后缀或其他标识的印章做为预留银行印鉴。防止不良客户人为设置陷阱，转嫁矛盾和风险给银行。,案 例,实例 3 违规开户 受到处罚,案 例,1999年8月， A公司凭营业执照和企业代码证复印件到甲银行要求开立基本存款账户，因手续不全，该行不同意为其办理开户手续。A公司解释由于单位搬迁办理业务不方便，并承诺

20、事后补齐开户手续，同时还以存入50万元作为交换条件。甲银行考虑到自身利益，便为其开立了银行存款账户，并同意该单位提取现金的要求。之后A公司陆续有资金转入，到2000年3月该公司销户时共转入资金175万元，其中包括B公司的两笔资金：25万元和90万元。,案 例,但当B公司的90万元资金转入A公司账户后，即被A公司提走。由于A公司未履约，B公司以甲银行与A公司共同欺诈为由起诉，并要求甲银行承担赔偿责任。法院在调查时，就有关专业问题向当地人民银行进行了咨询，人民银行认为甲银行的违规开户行为违反了银行账户管理办法，B公司资金被骗属于合同纠纷，应与银行无关。在人民银行的支持下，经过甲银行的艰苦的应，法院

21、最终判决，甲银行不存在共同欺诈行为，不承担赔偿责任。当地人民银行根据银行账户管理办法规定对甲银行处以罚款10000元。,案 例,点评： 本案是一起银行由于贪恋小利违规开户，被卷入客户之间经济合同纠纷的案例。原告争执的关键是甲银行违规为A公司开立了账户，于是B公司在货款受损无法追回时，便认定甲银行和A公司共同欺诈。虽然本案在实质上与银行无关，但作为涉案的甲银行确实违规为A公司开立了基本存款账户。,案 例,启示与教训 一、银行在开户时一定要严格按照规定的条件和程序开立存款账户，认真审核客户提供的资料，审查存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性，符合开立基本存款账户条件的，银

22、行应将存款人的开户资料报送人行当地分支行，经其核准后办理开户手续。防止企业的违规行为和不法分子进行诈骗活动。 二、银行不能因为自身利益而简化开户手续，防止因银行工作欠缺而被卷入纠纷的事件发生。 三、要正确处理业务发展与坚持制度的关系，改变“坚持制度是业务发展的阻碍”的错误观点，只有严格遵守各项规章制度，按照操作，才能杜绝纠纷及案件的发生，才能保证业务的健康发展。,公司存款风险点, 柜面结算管理风险点,公司业务风险点,大额结算业务未与付款人电话核实，造成客户资金风险。 一次提取现金5万-20万业务主管审批 一次提取现金20万以上支行长审批 超过50万必须与开户单位核实 中国邮政储蓄银行人民币现金

23、出纳管理办法,公司业务风险点,电子验印强制通过未严格执行三人折角验印，造成客户资金风险。 防范措施：对强制通过的电子验印必须由经办柜员、复核柜员和业务主管三人从不同方向折角验印，确保验印正确。,公司业务风险点,办理结算业务未严格执行授权审批制度，造成资金风险。 防范措施：结算业务必须执行分权限授权审批，审批人要在凭证背面签字审批。 例如：其他转账,公司业务风险点,经办柜员代替客户填写业务单据，造成客户纠纷或资金风险。 防范措施：严禁经办柜员代客户填写业务单据。,公司业务风险点,大额现金支取管理不规范，可能存在洗钱行为,公司业务风险点,（1）执行人民银行的规定，对于超过5万元的大额现金支取，收款

24、人为单位的，经办人员需出具自己的身份证件联网核查并保留其身份证复印件，收款人为个人的，客户必须在备注栏注明付款用途并对其真实性负责；（2）登记大额现金支付台账；（3）异常的大额支取现金要向上级业务部门和当地人民银行报告。,公司业务风险点,受理结算业务审核不严，为不符合规定 的票据办理业务，造成资金损失。 柜员对于客户提交的票据必须对凭证要素严格审核，不符合规定的票据不予办理。,公司业务风险点,为已被法院公示催告遗失或挂失的票款办理结算，引起资金损失。 客户提供的单据可能是假的或者伪造、变造的，给客户或邮储银行资金造成损失。,公司业务风险点,日终时账户不平衡，人为地强行轧平，发生错账或者盗用资金

25、的案件。,公司业务风险点,客户存入的资金，柜员未入账。,公司业务风险点,受理转账支票后提前给客户入账，可能给邮储银行造成资金损失。,公司业务风险点,通过同城清算进行资金划拨的，发生单据丢失，会给客户造成损失。,公司业务风险点,其它转账业务不正常，如：未受理合法单据，柜员随意增减客户账户上的资金，挪用客户资金或违规经营。 对其它转账业务实行授权签字制度，进行重点监控； 未经批准，严禁变动客户账户交易。,公司业务风险点,其它转账业务：是指在特殊情况下，由营业机构主动发起的，借记或者贷记客户账或内部账户的业务。,公司业务风险点, 重要凭证管理风险点,公司业务风险点,空白印鉴卡随意给客户使用，或者丢失

26、或被盗，有可能被不法分子利用，发生诈骗案件。,公司业务风险点,网点员工委托他人办理客户印鉴建档手续，致使客户预留的印鉴卡和电子验印系统中的印鉴不一致，发生诈骗客户资金的案件。,公司业务风险点,验印时由他人代验或者不验，未发现假印鉴，发生诈骗案件。 防范措施：必须由当班的员工独立验印，严禁他人代为操作。,公司业务风险点,重要凭证交接未严格执行每日盘点，造成重要凭证丢失。,公司业务风险点,出售给客户的重要凭证，销户时未收回未使用空白凭证，可能发生诈骗案件。,公司业务风险点,防范措施：（1）营业机构每日日结或营业终了，柜员必须双人对当日库存的重要单证按种类、号码、数量进行清点，坚持做到班班清，日日清

27、，做到账实相符。（2）业务主管进行不定期的检查。,公司业务风险点,空白内部专用付款凭证丢失、被盗。 防范措施：将空白内部专用付款凭证视同支票管理，严格请领、使用、交接登记。,公司业务风险点, 章戳管理风险点 保险柜,公司业务风险点,业务印章丢失、被盗，可能发生案件,公司业务风险点,业务印章个人名章使用混乱，存在资金隐患。,公司业务风险点,三级权限管理风险点,公司业务风险点,对公司业务系统中的交易授权和高级授权没有执行或者流于形式，使得授权管理失效。,公司业务风险点,不相容岗位由同一人担任，造成业务监控失效。,公司业务风险点,委托授权不规范，造成责任不明或非正常委托授权。,公司业务风险点,公司业

28、务系统中的员工身份不符合规定，使用他人身份登记系统或者将自己的身份供他人使用；密码过于简单，易被他人识破。,公司业务风险点,总结： 公司业务操作风险主要归纳为以下 10个方面,公司业务风险点,岗位设置和人员配置不全,公司业务风险点,不相容岗位职责相互不能分离,公司业务风险点,柜员权限做不到按事权划分,公司业务风险点,不按规定实行业务交接,公司业务风险点,内外账务核对不及时或不换人核对,公司业务风险点,银行内部员工代理客户办理结算业务,公司业务风险点,对客户开户审查不严,公司业务风险点,支付结算业务审查和办理不严,公司业务风险点,业务物品、客户资料管理不善,公司业务风险点,重要交易和业务控制不严

29、,案 例,实例4,内外勾结 诈骗钱财,案 例,【实例】 2000年5月24日下午3时左右，A市中医院出纳员李某持一张20万元的现金支票到甲银行取现，柜台人员王某、张某接票后即进行审核验印，并用紫光灯识别真伪未发现异常后（案发后验明支票上所盖印章是假印章），即填写了大额现金支取审批表交李某，李某与甲银行记账员周某（本案的犯罪分子，李某与周某是恋人）一起找甲银行主管会计和主管行长审批。按甲银行的规定，大额支付需与付款人联系确认，对方回答不清楚此事。由于未得到对方财务负责人肯定答复，甲银行柜台人员未付款给李某，此时，记账员周某见迟迟未付款，便拿起电话与对方财务负责人通话（事后证明与对方通电话是假的，

30、通话内容是周某编造的），然后对着当班人员说，中医院已同意付款，并在大额审批表上写上“汪经理接电话证实”字样，柜台人员即把20万元付给了李某。,案 例,然后，李某按事先与周某约定的地点，将20万元交给了周某。支付现金后，甲银行柜台人员王某不放心，再次与A市中医院财务负责人核对提现情况，A市中医院财务负责人认定其中有诈，遂多方寻找李某。找到李某并得悉款项已交甲银行记账员周某后，A市中医院即令李某呼甲银行记账员周某交回20万元现金。当天下午5时多，甲银行记账员周某交回A市中医院现金15.4万元，差额4.6万元。当晚，甲银行与A市中医院核对银行存款账，初步认定账户余额不符，即向公安机关报案。,案 例,

31、经公安机关立案侦查核实，甲银行记账员周某于1998年10月13日至2000年5月24日期间，利用工作之便，钻管理上的漏洞，与A市中医院出纳员李某内外勾结，采用伪造A市中医院预留银行印鉴签发支付凭证盗取A市中医院资金35万元；利用上门收款不入账、伪造银行印章及单位存款明细账页的手法盗取A市中医院资金81.5万元，共盗取A市中医院资金116.5万元（案发后已追回20.2万元）。,案 例,【点评】 本案是一起典型的内外勾结、伪造支付凭证、盗用客户资金的综合案件。案犯作案时间长，涉及金额大，但作案手法却很简单，为什么本案案犯作案能够屡屡得逞？原因主要有以下几个方面： 一、规章制度不落实 1.重要空白凭

32、证管理不严。银行制度明确规定：禁止银行内部人员以为客户提供服务为由，替客户代领购重要空白凭证，代办开户手续。而案犯周某于2000年3月23日谎称市民政局购买了一份空白支票占为己有，并乘混岗操作之机，将购买的空白支票号码记入中医院的账户内，2000年5月12日案犯周某正是利用了该张空白支票加盖了伪造的A市中医院预留印鉴，实施作案，盗取了A市中医院资金15万元。,案 例,2.出售重要空白凭证把关不严。银行制度明确规定：出售重要空白凭证用完一本后，凭盖齐印鉴的申领单方能再次购买。但甲银行没有认真执行以上规定，在2000年3月23日向A市中医院出售一本空白支票，2000年5月24日在印鉴不齐的情况下，

33、又向A市中医院出纳员李某出售一本空白支票，而案犯周某5月24日作案所用的空白支票，恰恰是李某当天购买的第一份空白支票。,案 例,3.上门收款业务不按规定操作。银行对上门收款业务有明确的规定和要求，而甲银行在办理A市中医院上门收款业务时，既未按规定与中医院签订“上门收款服务协议书”和使用“上门收款通知书”，造成上门收款无依据，对收款人无法监督的后果。从而使案犯周某有机可乘，多次单人到中医院上门收款，并将收到的现金盗为己有。,案 例,4.没有坚持定期与单位对账制度。甲银行的上级行明确规定“营业网点每月末应向单位签发存款对帐回单，与存款单位对清账目”。但甲银行没有认真执行定期与单位对账制度，使案犯周

34、某多次截留上门收取的现金，然后又伪造A市中医院的存款明细账页交中医院对账，使中医院无法发现资金被盗。,案 例,二、管理不严，检查监督不到位。 案犯周某作案时间长，金额大，并不是偶然的，这与该行的管理混乱有关，从违章问题的各个环节和周某作案后暴露的问题来看，甲银行存在着管理不善和检查监督不到位等问题。平时该行对规章制度虽有要求，对执行制度的情况也有检查，但执行制度不严，检查不到位，事后跟踪落实不够，以致案中涉及的违规违章问题未能发现和纠正。,案 例,三、员工风险意识不强、警惕性不高。 1.2000年5月12日、24日，甲银行营业室当班会计人员二次审核验印都未能发现取现支票的印鉴与预留印鉴不符；5

35、月24日市中医院大额支取，银行通过电话证实时，本应由前台操作人员向出票单位证实，但在关键时刻却相信了案犯周某的证实；同时，案犯周某关心此笔款的“热情”程度，也没有引起大家的警觉。,案 例,2.案犯周某平时工作纪律散漫，上班期间常借故外出或早退，作案当日取到款后，就离开岗位至下班时间未返回柜台上班；周某家境一般，个人收入也不高，但作案期间花钱如流水，生活极其奢侈，并经常参与赌博；但单位的领导和同事却没有一人对他的收入来源产生怀疑。,用形象的语言说，银行的风险和利润(回报)是同一枚硬币的正反两面，彼此不能分离。鉴于操作风险与利润对银行同等重要，银行必须借助高技术，对操作风险进行全员、全过程的管理。

36、,风险伴随银行业务而生，在客体上贯穿银行业务的全过程；由于涉及战略决策者、中层执行者与一线操作者，所以在主体上又必然涉及银行的全体员工。无论是董事长还是一线柜员，都投身于操作风险管理之中。虽然他们的工作职责各不相同，但管理操作风险的目的却是一致的。,这是因为操作风险管理贯穿于银行业务的每一个过程，并体现为每一个员工的行为。操作风险管理不是某个人或者某个部门的事，而是贯穿到全行、全员，贯穿到业务的每个环节，依赖于从高管人员到基层员工各层次人员的相互配合。,必须重视,一、要高度重视操作风险管理的做法和对操作风险进行全员、全过程的管理理念。 二、加强风险意识、建立健全全员、全过程的操作风险管理机制，防范和化解银行业操作风险是国有商业银行改组的重中之重。 国有商业银行，尤其是基层银行操作风险问题突出，必须改变基层银行防范操作风险理念，树立全员、全过程操作风险意识，