A0606《委托贷款利息收入明细表》

1、a0606委托贷款利息收入明细表【分类索引】 业务类别申报纳税 表单类型纳税人填报 设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】国家税务总局关于印发金融保险业营业税申报管理办法的通知（国税发009号）【表单】委托贷款利息收入明细表纳税人名称（章） 填表日期：月日 金额单位：元（列至角分）纳税人识别号起讫日期货币名称折合率贷款本金月利率本期本金产生利息收入本期实收表外利息收入本期冲减利息本期应税利息收入备注原币折币原币折币原币折币原币折币合计-本期期初冲减利息本期应税利息收入总计填表人：审核人：单位负责人：【表单说明】.本税款所属期所有产生了应税利息收入的贷款(含贴现、押汇、透支等)都应填入本表

2、，包括正常贷款、逾期贷款、催收贷款等。个人贷款并且贷款本金在00万元(含00万元)以下的贷款，月利率、货币名称相同的可以按照贷款的种类(如:个人住房贷款、个人助学贷款、个人教育贷款、扶贫贷款、其他等)汇总填写，同时应在“备注”栏填写汇总的贷款的笔数。其他的贷款需逐笔填写。.“识别号”填写能唯识别此笔贷款的编号，如:贷款合同号、借据号、账号等。无识别号的贷款在“识别号”栏填写“无”。汇总填写的贷款在“识别号”栏填写贷款的种类。.“起讫日期”填写此笔贷款本纳税期计息的起始日期和终止日期。.“货币名称”填写此笔贷款的货币名称，例如，美元贷款即填写“美元”，日元贷款即填写“日元”，币贷款即填写“币”等

3、等。5.“折合率”是指此笔业务的原币与币的折合率。如果此笔业务的原币为币，在本栏填写；如果原币为外币，金融业按其收到的外汇的当天或当季季末银行公布的基准汇价为折合率，保险业按其收到的外汇的当天或当月月末银行公布的基准汇价为折合率。纳税人选择何种折合率确定后，之内不得变动。套算公式为:某种货币对币的汇价=美元对币的基准汇价纽约外汇市场美元对该种货币的汇价。6.“贷款本金”填写此笔业务本纳税期期初的贷款本金。其中“原币”栏按原币填写，例如“货币名称”为美元时，“原币”栏也应填写此笔业务本纳税期期初的贷款本金的美元数，然后根据折合率换算成币，填入“折币”栏中。7.“月利率”填写此笔业务本纳税期期初的

4、月利率。8.“本期本金产生利息收入”填写此笔业务本纳税期的本金产生的利息收入，即本金利率时期。其中“原币”栏按原币填写，例如“货币名称”为美元时，“原币”栏也应填写本期本金产生利息收入的美元数，然后根据折合率换算成币，填入“折币”栏中。9.“本期实收表外利息收入”填写此笔业务本纳税期实际收到的在表外核算的应收未收利息和应收未收利息的复利。其中“原币”栏按原币填写，例如“货币名称”为美元时，“原币”栏也应填写本期实收表外利息收入的美元数，然后根据折合率换算成币，填入“折币”栏中。0.“本期冲减利息”填写此笔业务本纳税期冲减的利息。即此笔业务已经纳入损益的应收未收利息，并且贷款本金或应收利息逾期超过80天(不含80天)以后，在本期相应作冲利息收入处理的利息。其中“原币”栏按原币填写，例如“货币名称”为美元时，“原币”栏也应填写本期冲减利息的美元数，然后根据折合率换算成币，填入“折币”栏中。.“本期应税利息收入”填写此笔贷款业务本期的应税利息收入。.“备注”栏填写需要说明的情况。如:此笔贷款业务在本期期中质量发生变化(例如:从“正常”变化为“逾期”)，需填写“质量变化”；此笔货款业务在本期期中利率发生变化，需填写“利率变化”。对于汇总填写的贷款，应填写汇总的贷款的笔数。.“合计”填写各项的合计值。.“本期期初冲减利息”填写000月日以前纳入损益