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文档简介

1、银行稽核工作细则为了加强内部控制,防范各类风险,确保实现我行资金安全性、流动性、效益性的经营目标,达到依法、合规、审慎经营的监管要求,充分发挥稽核检查部门的监督作用,制定如下稽核工作细则。一、稽核检查部岗位设置1、经理:1名2、副经理:12名3、主审6名,其中:会计、信贷业务主审4名;科技业务主审2名。4、内勤:1名。5、各支行设稽核员12名。二、稽核工作目标稽核工作目标是强内控,保平安,提质增效。强内控是指要加强内部控制,通俗地讲就是要加强内控制度的建设和落实;保平安,是指通过强内控达到降低操作风险和案件隐患的目的,确保我行经营工作正常进行;提质增效,就是发挥内审人员敏锐的洞察力和技能专长,

2、促进内控制度建设创新、操作人员操作技能创新、管理人员管理手段创新,进而提升企业品质,增加经济效益三、主要职责1、稽核检查部的主要职责(1)负责建立健全内部稽核审计制度,对各职能部门的职责履行情况进行稽核监督。(2)负责拟定稽核工作计划、有关规定及实施办法,并根据工作计划具体组织、指导、安排稽核人员,实施稽核审计。(3)对执行国家经济金融法律、法规情况进行稽核监督。(4)对经营成果的真实性进行稽核监督。(5)对各项信贷计划的执行情况、资金运行合规情况进行稽核监督。(6)对各项贷款的合规性进行稽核监督。(7)对各项财务收支的合规性、预算的合理合规性及其执行情况进行稽核监督。(8)对内部控制制度执行

3、情况进行稽核监督。(9)对本行需要进行离任稽核的人员进行离任稽核。(10)负责配合监管部门、财政部门、审计部门进行业务、财务审查;负责聘请会计师事务所、税务师事务所、律师事务所、资产评估公司、拍卖行等社会中介机构,就法律规定的事项来我行执业,并对其执业过程进行全程跟踪。(11)负责建议组织对本行稽核人员进行培训。(12)本行赋予的其他职责。2、经理的主要职责(1)负责稽核检查部的全面工作。(2)负责组织制定各项稽核工作制度。(3)负责组织制定稽核工作计划并实施、落实。(4)负责与本行两会一层、总部各部室、各支行协调沟通稽核事项。(5)负责组织做好我行公司章程规定的稽核工作。(6)负责组织实施行

4、领导交办的计划外稽核事项。3、副经理的主要职责(1)负责协助经理做好稽核检查部的各项工作。(2)负责稽核组正常开展日常工作。(3)负责落实经理交办的其他稽核事项。4、主审的主要职责根据经理或副经理的安排,组成稽核组,独立组织实施具体的稽核项目,并保证工作质量。5、内勤的主要职责负责有关文件传达,本部门文件打印、档案整理、管理和本部门办公室的日常工作以及经理或副经理交办的其他工作。6、各支行稽核员的主要职责(1)负责对内控制度的执行情况进行检查监督。(2)负责对各项贷款业务的合规性进行检查监督。(3)负责对财务收支的真实性、合理性、合规性进行检查监督。(4)负责对会计核算及资金运营业务的合规性进

5、行检查监督。(5)负责问题台帐的登记。(6)负责对有制度规范的新业务进行检查监督。(7)负责检查监督其他需要检查监督的经营管理事项。四、对稽核员的基本要求1、坚持学习,提高素质。2、廉洁自律,遵守法纪。3、严格履职,一丝不苟。4、发现问题,及时上报。5、认真监督,盯住整改。6、做好记录,撰写日志。县域支行必须选派业务全面的能手担任稽核员(或侧重信贷业务和会计业务各选一名),负责本支行所有业务合规性的监督检查。五、稽核工作流程1、根据相关规定、稽核工作计划和领导指示设定稽核事项。2、经理或副经理指定一名主审牵头成立稽核组,并由主审担任组长。3、稽核组长制定稽核项目审计计划。4、稽核组实施稽核。稽核组成员根据组长的分工开展稽核,并将问题及处理依据录入稽核工作底稿,根据工作底稿整理稽核工作小结、出具稽核事实确认书。5、稽核组与被稽核单位交换意见,被稽核单位一把手(或其委托人)在稽核事实确认书上签字并加盖该单位公章。6、出

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