IPO主办券商工作底稿验收报告模版

1、xxxx发展股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市项目工作底稿的验收报告2015年3月10日公司风险监管总部、投行内核办对xxxx发展股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市项目工作底稿进行了验收。一、形式检查是否有总目录是否有分册目录目录与底稿是否一一对应是否有客户供应商访谈总册数是是是客户家数 40供应商家数 24共358册底稿内容是否符合指引要求目录是否符合指引要求项目组成员是否按要求签字企业或第三方出具的文件是否盖章是否有复核人签字是是是是是二、工作底稿第一部分尽职调查内容抽查对应底稿目录和招股说明书对以下内容进行了抽查（一）1-1-8发行人设立时的公司章程有。项目组收集了发行人设立

2、时的公司章程，详见“第一章 发行人基本情况调查”之“1-1-8 发行人设立时的公司章程”，工作底稿第3册。（二）1-2-1发行人历次变更的营业执照、历次备案的公司章程以及相关的工商登记文件有。项目组收集的该部分工作底稿见“第一章 发行人基本情况调查”之“1-2-1 发行人历次变更的营业执照、历次备案的公司章程以及相关的工商登记文件”，工作底稿第4册。（三）1-3-1发行人设立时各发起人的营业执照(或身份证明文件)、财务报告有。项目组收集了发行人设立时各发起人的营业执照(或身份证明文件)、 财务报告，具体文件资料详见“第一章 发行人基本情况调查”之“1-3-1发行人设立时各发起人的营业执照（或身

3、份证明文件）、财务报告”，工作底稿第6册。（四）1-3-2发行人设立后与股东之间的非交易性资金往来凭证不适用（五）1-5-1 重大重组涉及的股东大会、董事会、监事会决议 有。项目组收集了2011年重大资产重组的相关三会决定，具体资料见“第一章 发行人基本情况调查”之“1-5-1 重大重组涉及的股东大会、董事会、监事会决议”及“第五章 组织机构与内部控制调查”之“5-2-3历次三会的会议文件，包括书面通知副本、会议记录、会议决议等”，工作底稿第8册、第9册及第170册。（六）1-6-5 控股股东及实际控制人控制的其他企业的营业执照、公司章程、最近一年及一期的财务报告及审计报告 有。项目组收集了控

4、股股东农垦集团及其控制的133家企业的营业执照、税务登记证、组织机构代码证资料，具体文件资料详见“第一章 发行人基本情况调查”之“1-6-5控股股东及实际控制人控制的其他企业的营业执照、公司章程、最近一年及一期的财务报告及审计报告”，工作底稿第40册、第41册、第42册、第43册、第44册、第45册及第46册。（七）1-9-3商标、专利、非专利技术、土地使用权、水面养殖权、探矿权、采矿权、版权、特许经营权等无形资产的权属说明有。项目组收集了发行人拥有的商标、专利、土地使用权、植物新品种权、粮食收购许可证、有机产品认证证书等无形资产相关文件资料，具体文件资料详见“第一章 发行人基本情况调查”之“

5、1-9-3商标、专利、非专利技术、土地使用权、水面养殖权、探矿权、采矿权、版权、特许经营权等无形资产的权属说明”，工作底稿第84册及第85册。（八）2-2-6 主要供应商明细表、主要外协厂商明细表 有。项目组对主要供应商进行了实地走访，保留了访谈纪要，具体文件资料详见“第二章 业务与技术调查”之“2-2-6 主要供应商明细表、主要外协厂商明细表”，工作底稿第106册。（九）2-3-11 房屋、土地、设备租赁合同 有。项目组收集了发行人房屋出租合同、房屋承租合同、集团土地授权文件、农发公司土地承包协议、土地权证、耕地清册、土地流转等文件，具体文件资料详见“第二章 业务与技术调查”之“2-3-11

6、 房屋、土地、设备租赁合同”，工作底稿第111-132册。（十）2-3-20 安全生产及以往安全事故处理等方面的资料 有。项目组收集了发行人食品安全生产证书、农产品质量追溯系统建设等文件，具体文件资料详见“第二章 业务与技术调查”之“2-3-20 安全生产及以往安全事故处理等方面的资料”，工作底稿第133册。（十一）2-4-3 主要产品市场的地域分布和市场占有率的资料有。项目组收集了主要产品市场的地域分布，具体文件资料详见“第二章 业务与技术调查”之“2-4-3 主要产品市场的地域分布和市场占有率的资料”，工作底稿第134册。（十二）2-4-5 报告期内主要客户明细表（表c6）及信息采集资料有

7、。项目组制作了报告期内主要客户明细表及信息采集资料，并对主要客户进行了走访，保留了访谈记录和走访记录，具体文件资料详见“第二章 业务与技术调查”之“2-4-5 报告期内主要客户明细表（表c6）及信息采集资料”，工作底稿第134册。（十三）2-5-1 研发体制、研发机构设置、激励制度、研发人员资历等资料有。项目组取得了发行人农科院基本情况、大华种业科技创新激励办法、研发人员资历、技术许可协议、技术合作协议、大华种业科研立项、育种材料等材料或说明，具体文件资料详见“第二章 业务与技术调查”之“2-5-1 研发体制、研发机构设置、激励制度、研发人员资历等资料”，工作底稿第135册。（十四）2-6-1

8、 公司前50大客户合同有。项目组取得了发行人报告期每年前50大客户销售合同，具体文件资料详见“第二章 业务与技术调查”之“2-6-1公司前50大客户合同”，工作底稿第136册。（十五）3-1-3 控股股东或实际控制人关于避免同业竞争的承诺函有。项目组取得了控股股东关于避免同业竞争的承诺函，具体文件资料详见“第三章 同业竞争与关联交易调查”之“3-1-3 控股股东或实际控制人关于避免同业竞争的承诺函”，工作底稿第143册。（十六）3-2-6 关联交易协议有。项目组收集了农垦麦芽啤麦购销合同、农垦集团与发行人签署的土地承包协议等重大关联交易材料，具体文件资料详见“第三章 同业竞争与关联交易调查”之

9、“3-2-6-1 农垦麦芽啤麦购销合同”，工作底稿第154册；“第二章 业务与技术调查”之“2-3-11 房屋、土地、设备租赁合同”之“2-3-11-4 农发公司土地承包协议”，工作底稿第112册。（十七）4-5 公司董事、高级管理人员报告期内变动情况有。项目组收集了公司董事、监事、高级管理人员报告期内发生变动的情况，具体文件资料详见“第四章 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员调查”之“4-5-1 与报告期内上述人员变动相关的三会文件”，工作底稿第159册。（十八）5-2-3 历次三会的会议文件，包括书面通知副本、会议记录、会议决议等有。项目组收集了历次三会会议文件的相关资料，具体文件资料

10、详见“第五章 组织机构与内部控制调查”之“5-2-3 历次三会的会议文件，包括书面通知副本、会议记录、会议决议等”，工作底稿第170-173册。（十九）6-1-3主营业务收入及主营业务成本明细账 有。项目组获取了发行人主营业务收入及主营业务成本明细账的电子版材料，具体文件资料详见“第六章 财务与会计调查”之“6-1-3-8主营业务收入及主营业务成本明细账”，工作底稿第179册电子版标注。（二十）6-4-1 收入确认政策表（表c1）、发行人与同行业收入确认政策比较及原始资料有。项目组收集了发行人收入确认政策情况，具体文件资料详见“第六章 财务与会计调查”之“6-4-1 收入确认政策表（表c1）、

11、发行人与同行业收入确认政策比较及原始资料”，工作底稿第185册。（二十一）6-5-1 各种收入确认相关外部证据和穿行测试记录有。项目组收集了收入确认的外部证据，并进行了收入穿行测试，收集了相关测试资料，具体文件资料详见“第六章 财务与会计调查”之“6-5-1 各种收入确认相关外部证据和穿行测试记录”，工作底稿第187-190册。（二十二）6-6-1 补贴收入的批复或相关证明文件 有。项目组收集了报告期内公司取得政府补助的相关证明文件，具体文件资料详见“第六章 财务与会计调查”之“6-6-1 补贴收入的批复或相关证明文件”，工作底稿第191-197册。（二十三）6-9-1 应收账款明细表和账龄分

12、析表有。项目组制作了应收账款明细表和账龄分析表，具体文件资料详见“第六章 财务与会计调查”之“6-9-1应收账款明细表和账龄分析表”，工作底稿第279册。（二十四）6-10-5 存货实地抽盘记录有。项目组收集了2014年12月31日存货实地盘点记录，具体文件详见“第六章 财务与会计调查”之“6-10-5 存货实地抽盘记录”，工作底稿第281册。（二十五）6-10-7 存货跌价准备计提测试有。项目组收集了存货跌价准备计提测试记录，具体文件详见“第六章 财务与会计调查”之“6-10-7 存货跌价准备计提测试”，工作底稿第281册。（二十六）6-14-1 资本化研发支出、无形资产的摊销、减值测试记录

13、有。项目组收集了无形资产的摊销记录，具体文件详见“第六章 财务与会计调查”之“6-14-1 资本化研发支出、无形资产的摊销、减值测试记录”，工作底稿第287册。（二十七）6-15-2 其他应付款明细表（表f2）及形成、支付原始资料有。项目组收集了报告期内其他应付款科目的变化情况，具体文件详见“第六章 财务与会计调查”之“6-15-2 其他应付款明细表（表f2）及形成、支付原始资料”，工作底稿第291册。（二十八）8-1-4 本次募集资金投向涉及安全、环保等需要相关部门出具的批复 待完善。项目发改委批复文件和环保部门环评文件正在出具之中，农用地备案手续已经全部取得，建设用地手续大部分进入招拍挂程

14、序，其他建设用地手续也在完善政府部门相关手续后进入招拍挂程序。具体文件详见“第八章 募集资金运用调查”之“8-1-4 本次募集资金投向涉及安全、环保等需要相关部门出具的批复”，工作底稿第344册。三、工作底稿第二部分保荐机构从事保荐业务的记录检查核查事项验收情况备注客户访谈家数，前10大客户覆盖情况，访谈客户销售金额比例，访谈是否留痕项目组对发行人报告期的主要客户计划走访共40家，涵盖每年前十家客户，包括x等进行了访谈、实地走访。访谈客户覆盖比例（占营业收入比例）为2014年22.63%（15家），2013年37.46%（27家）、2012年31.35%（28家），三年合计30.41%（共40

15、家），并对客户与发行人是否存在关联关系进行了访谈，访谈留痕证据有访谈记录、照片等。项目组对2012年、2013年各前5大客户和2014年前67大客户进行函证回函替代程序，函证已经发出，正在回收之中。客户函证回函参见尽职调查工作底稿第一部分“6-5-9对主要客户的清单及函件”（第190册）；主要客户走访情况参见尽职调查工作底稿第二部分“3-3-1客户访谈记录”（第355册）。供应商访谈家数，前10大供应商覆盖比例，访谈供应商采购金额比例，访谈是否留痕项目组计划走访的供应商共24家，涵盖每年前十家供应商，包括x等进行了访谈、实地走访。访谈供应商覆盖比例（占营业成本比例）为2014年33.62%（1

16、3家），2013年35.19%（15家），2012年39.22%（21家），三年合计35.89%（24家），并对供应商与发行人是否存在关联关系进行了访谈，访谈留痕证据有访谈记录、照片等。项目组对2012年、2013年各前5大供应商和2014年前37大供应商进行函证回函替代程序，函证已经发出，正在回收之中。供应商函证回函参见尽职调查工作底稿第一部分“6-10-9对主要供应商、外协厂商函证清单及函件”（第281册）；主要供应商走访情况参见尽职调查工作底稿第二部分“3-3-2供应商访谈记录”（第355册）。项目组现场访谈及实地尽职调查情况项目组已经走访的有现场走访照片及访谈记录，后续走访将继续按照标

17、准完成。项目组主要客户走访情况参见尽职调查工作底稿第二部分“3-3-1客户访谈记录”（第355册）；主要供应商走访情况参见尽职调查工作底稿第二部分“3-3-2供应商访谈记录”（第355册）。项目组对发行人高管访谈对发行人主要高管进行了访谈，访谈留痕证据有访谈记录、照片等。参见工作底稿第二部分“3-1发行人高管访谈记录”（第354册）。访谈、现场走访等工作记录是否能够得到工作凭证的证实是，主要凭证有照片、访谈记录等。项目组主要客户走访情况参见尽职调查工作底稿第二部分“3-3-1客户访谈记录”（第355册）；主要供应商走访情况参见尽职调查工作底稿第二部分“3-3-2供应商访谈记录”（第355册）；

18、工作底稿第二部分“3-1发行人高管访谈记录”（第354册）；工作底稿第二部分“3-2其他员工访谈清单、访谈提纲及记录（第354册），其他走访见尽职调查工作底稿第二部分“第四章”内容（第355册）。四、工作底稿第三部分申请文件及其他文件检查第一章 保荐机构内部控制文件1-1 保荐立项文件1-1-1 保荐立项申请文件有。立项申请文件包括1-1-1-1-1关于xxxx发展股份有限公司首次公开发行项目保荐立项申请报告、1-1-1-1-2首次公开发行保荐项目发行人质量评价暨立项审批表、1-1-1-1-3立项材料反馈意见回复，详见工作底稿第356册。1-1-2 审查批准文件有。审查批准文件包括1-1-2-1xxxx发展股份有限公司保荐项目批准文件，详见工作底稿第356册。第二章 辅导文件2-1 辅导备案申请文件有。辅导备案申请文件包括2-1-1备案申请报告、2-1-2辅导人员名单及简历说明、2-1-3辅导人员名单及简历说明、2-1-4辅导对象及辅导人员的资格证明、2-1-5辅导协议、2-1-6辅导计划及实施方案、2-1-7辅导基本情况备案表、2-1-8辅导人员对同时担任辅导工作的公司家数的说明、2-1-9联络表、营业执照及工商资料