PDF3-设计文档PDF5-经济分析

1、淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目经济分析淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目经济分析目录概述1第一章 投资估算21.11.21.3投资估算编制说明2投资估算编制依据3建设投资估算31.3.11.3.21.3.31.3.41.3.51.3.6估算方法3固定资产4无形资产13递延资产13预备费用14建设投资汇总161.41.51.6建设期利息14流动资金15项目总投资汇总15第二章资金筹措16资金来源16银行贷款还款方式16资金使用计划172.12.22.3产品成本和费用估算18第三章3.1成本估算说明183.1.13.1.23.1.3概述18编制依据18估算依据和说明183.

2、2产品总成本和费用估算193.2.13.2.23.2.3概述19原材料及辅助材料费19燃料和动力费20大连理工大学 醋烯常探队1/2淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目经济分析3.2.43.2.53.2.63.2.73.2.83.2.9职工薪酬及福利费20折旧费22摊销费22维修费23管理费23财务费233.2.103.2.113.2.12销售费23其他费用24产品成本汇总24第四章 销售收入和税金估算264.1 销售收入估算264.2 税金估算27第五章 财务分析285.1财务分析报表285.1.15.1.25.1.3利润分配表28财务损益表28现金流量表295.2财务分析指标325

3、.2.1 盈利能力分析32不确定性分析355.3.1 盈亏平衡分析355.3第六章 总结396.1 主要经济技术指标表396.2 能耗分析表40大连理工大学 醋烯常探队2/2淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目经济分析概述本项目为淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目，利用电厂过剩的煤资源，并结合现有市场供需现状，拟建一座煤、淮南市科迪化工科技有限公司提供的醋酸为主要生产原料的 20 万吨/年醋酸乙烯合成分厂。厂址位于淮北国安东侧空地上，占用土地 132.7 亩，靠近铁路、公路、水路， 交通运输方便，靠近产品下游市场，构成相应的产业链结构，产销有保障，水、电供应可靠。本项目主要设

4、施包括生产主车间，与工艺生产相适应的辅助生产设施以及相关的生产管理等设施。本项目经济评价是在可行性研究完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、原材料、燃料及动力的供应、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、环境保护、工厂组织和劳动定员及项目实施规划诸方面进行研究论证和多方案比较后、确定了最佳方案的基础上进行的。经济分析的内容主要包括投资估算、资金规划、成本估算、销售收入、税利估算、获利能力评价和偿债能力评价等内容。大连理工大学 醋烯常探队1/42淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目经济分析第一章 投资估算本工程项目可研报告批准后，要尽快安排技术、设备和材料的询价、招标及合同谈判，按

5、照设备制造周期的长短认真组织设备采购定货和非标设备的制作运输，招标确定施工安装队伍，进行施工和生产准备，确保各阶段进度按期实施，使装置早日投产发挥效益，初步规划建设期为 2 年，投产期为 2 年，生产能力分别为全负荷的 70%及 90%，达产期为 11 年，项目寿命为 15 年。本项目建设项目总投资包括以下方面：建设投资、建设期借款利息、流动资金。其中建设投资又包括固定资产、无形资产、递延资产、预备费用。而固定资产又包括工程费用、固定资产其他费用。图 1-1 项目总投资构成图1.1 投资估算编制说明1. 本项目淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯。2. 项目估算的对象为整个醋酸乙烯合成系统

6、，具体包括等离子体法制乙炔系统、乙炔气提浓系统、醋酸乙烯合成系统、原料分离循环系统、产品精制系统、总分厂之间的物料及能量集成系统。对以上系统以财务会计核算的方式核算本项目的费用与收入，汇总后的数据用于财务指标分析、报告编制、不确定分析等后续分析过程。大连理工大学 醋烯常探队2/42淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目经济分析1.2 投资估算编制依据1. 建设投资估算依据文件：化工投资项目经济评价参数，国石化规发（2000）412 文件建设项目经济评价方法与参数，国家发展改革委建设部发布化工投资项目可行性研究报告编制办法，中石化联产发2012115 号化工投资项目项目申请报告编制办法，中

7、石化协产发2012115 号化工投资项目资金申请报告编制办法，中石化协产发2012115 号2016 年第 2、3、4 期非标准设备价格信息2019 年第十三届全国大学生化工设计竞赛设计任务书大连理工大学（盘锦校区）“醋烯常探”团队“2-设计图纸”大连理工大学（盘锦校区）“醋烯常探”团队初步设计说明书2.国家、行业以及项目所在地有关部门的相关政策与规定；3. 价格和取费参考的有关资料信息;4. 引进费用估算依据;5. 外汇折算说明和引进相关税费说明；6. 化工工艺设计手册（第四版）;7. 财务报表的编制根据企业会计准则（2014）及其相关的解释、说明、补充文件。1.3 建设投资估算1.3.1

8、估算方法无形资产投资按编制办法有关规定并结合当地及本项目具体情况进行估算，无形资产包括：技术转让费、土地使用权等;对于标准设备：材料、标准设备价格采用市场询价;安装工程，建筑工程费用参考国内同类工程的投资，并结合建厂所在地区的物价水平进行估算，或者采用规模指数法进行各专业估算编制；其它费用根据收集的资料信息，按照国家有关可行性研究报告投资估算编制办法和规定进行估算。对于非标设备：按照我国大连理工大学 醋烯常探队3/42淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目经济分析主管部门对非标准设备的估价方式并结合市场信息，得到一个较合理的价位。1.3.2 固定资产固定资产费用主要由工程费用和固定资产其

9、他费用组成。1.3.2.1 设备购置费1. 主要设备费用对于标准设备，我们采用网上询价，同时查阅相关手册从而得到准确的价格。对于非标准设备，材料价格参考 2016 年第 2、3、4 期非标设备价格信息，同时考虑到设备的加工费用，所以采用下列公式计算设备费用：设备价格=材料总价格+设备加工费用=2.5材料价格设备重量A、反应器（总计 2500 万元）反应器的价格除与其钢材种类有关外，其制造精度以及生产性能、工艺条件等对其造价影响很大。因此，我们通过经验公式进行计算后，咨询具有工程经验的老师和工程师确定反应器的大致造价。列表如下：表 1-1 反应器价格表R101煤炭等离子反应器11500总计250

10、0B、塔设备（总计 1139.436 万元）表 1-2 塔设备价格表C201乙炔吸收塔板式塔Q345R242161300078.7C401乙炔回收塔板式塔Q345R154231300050.1大连理工大学 醋烯常探队4/42C402醋酸回收塔板式塔15MnDR37326480044.8C202解吸塔板式塔Q345R164321300053.3塔体价格价格塔位号塔名称类型材料重量（kg）（元/吨）（万元）R301醋酸乙烯合成反应器11000反应器位号设备名称数量价格（万元）淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目经济分析C501S316082392917300103.5脱气塔板式塔C503精

11、 VAC 塔16MnD4板式塔C505萃取塔板式塔S304081653245000186.0C507浓缩塔板式塔S31608194381730084.1总计1139.4C、换热器（总计 264.8 万元）对于换热器的估价，主要是通过其换热面积以及其质量来估算其生产价格，同时还需要考虑换热器的作用。一般可用下式计算：换热器材料价格=机架结构+换热面积单位换热面积价格本项目拟采用合肥四通换热器厂的换热器，其单位换热面积价格集中在 300元左右，机架价格大约为 5000 元，换热器材料价格再乘上 2.5 的系数，即换热器总价格。表 1-3 换热器价格表BEM1400- 2.

12、2 -395.8- 6 -1E0101395.830.185废热锅炉0.1925BEM450- 0.11 -64.2- 4.5 -1E0103换热器64.25.3150.5519BEM500-0.11-47.6- 3 -119E0202乙炔吸收塔冷凝器47.64.07BEM400-0.11-30.1- 3 -119E020430.12.7575乙炔解吸塔冷凝器大连理工大学 醋烯常探队5/42E0203乙炔解吸塔再沸器BKU 600 - 0.88 -52.4- 2 -220.72.0525750 0.5519E0201乙炔吸收塔再沸器BKU 450 - 0.22 -17.8- 1.5 -217.

13、81.835600 0.7725E0102冷却压缩器BEM273- 0.3 -3.5- 2 -13.50.76250.725换热器换热面积价格换热器名称换热器型号位号（m2）（万元）C508精制塔板式塔Q345R251781300081.8C506脱水塔板式塔S304081343245000151.1C504乙醛精制塔板式塔S304081653245000186.0C502粗 VAC 塔板式塔S304081368845000154.0淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目经济分析BEM1300- 0.11 -298.3- 4.5 -1E0301高效换热器298.322.87250.192

14、5BEM800- 0.11 -80- 3 -10.2719E0303换热器806.5BKU 450 - 0.88 -23.1-22E040223.12.2325乙炔回收塔再沸器600 0.1125BKU 800 - 0.22 -231.2- 4.5 -2E0404醋酸回收塔再沸器231.217.841000 0.1119BEM400-0.11-34- 3 -119E0502343.05脱气塔冷凝器BKU 1800 - 0.88 -433.4-26E0504粗醋酸乙烯塔再沸器433.433.0052200 0.1125BKU 400 - 0.22 -17.6-22E0506乙醛精制塔再沸器17.

15、61.82600 0.11253E0508BEM400-0.35-34-125343.05乙醛精制塔冷凝器BEM1000-0.11-174.2- 3 -119E0510中间换热器 1174.213.565BEM400-0.11-51- 4.5 -119E0512514.325精制塔冷凝器大连理工大学 醋烯常探队6/42总计264.8E0511中间换热器 2BEM400-0.11-34.6- 3 -134.63.09519E0509脱水塔再沸器BKU 450 - 0.88 -23.9- 2 -223.92.2925600 0.1125E0507精醋酸乙烯塔再沸器BKU 700 - 0.22 -9

16、0.2- 3 -290.27.265750 0.1125E0505精醋酸乙烯塔冷凝器BEM600-0.11-53.5- 3 -153.54.512519E0503粗醋酸乙烯塔冷凝器BEM500- 0.22 -46.7- 3 -246.74.00250.1119E0501脱气塔再沸器BKU 250 - 0.22 -3- 1.5 -230.725450 0.1125E0403醋酸回收塔冷凝器BEM1000-0.11-100.6- 3 -1100.68.04538E0401乙炔回收塔冷凝器BEM700-0.11-91.1- 3 -191.17.332519E0302废热锅炉BEU1100- 0.55

17、 -845.5- 9 -2845.563.91254.419E0205中间流股换热器BES1400- 0.11 -239.6- 4.5 -1239.618.470.1925淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目经济分析D、储罐（总计 289.4 万元）表 1-4 储罐价格表-醋酸储罐11006.262500027.3-乙醛储罐2300010.78250003.8F0201C201 回流罐120013.91250043.4F0401C402 回流罐130.8125002.6V0204C502 回流罐181.4125004.3V0406C504 回流罐10.50.2125000.7V0502

18、C506 回流罐10.50.2125000.7V0504C508 回流罐1162.4125007.6M201251.57125003.4卧式椭圆形封头容器1M302钢制圆筒形固定顶容器1006.261250013.71M402立式椭圆形封头容器201.25125002.71总计289.4E、泵（总计 16.8 万元）对于泵的选择，考虑每种泵备用一台。大连理工大学 醋烯常探队7/42M501钢制圆筒形固定顶容器11006.261250013.7M401钢制圆筒形固定顶容器11006.261250013.7M301卧式椭圆形封头容器1100.6125001.4M101钢制圆筒形固定顶容器11006

19、.261250013.7V0503C507 回流罐1162.4125007.6V0501C505 回流罐110.5125001.6V0405C503 回流罐120.5125001.6F0402C501 回流罐1304.21250013.2F0202C401 回流罐1203.41250010.7-储罐3500012.78250003.8-醋酸乙烯酯储罐11006.262500011.0单价总价位号名称数量公称容积/m3重量/t元/吨万元淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目经济分析表 1-5 泵价格表P0101IX140-32-125A20.750.51.0离心泵P0202离心泵CK40/

20、13HA230.751.5P0204离心泵IX1100-80-125A25.512.0P0205离心泵ISG20-11020.370.450.9P0207ISG25-10020.370.450.9离心泵P0402XA32/13B21.50.5751.15离心泵P0404离心泵ISG15-8020.120.420.84P0502离心泵ISG20-11020.370.450.9总计16.8F、压缩机及膨胀机（总计 260 万元）表 1-6 压缩机价格表C101固定式活塞压缩机CSH9593- 240Y-40D1200260260H、其他设备（总计 100 万元）本项目所需加热炉及其他设备估价为 1

21、00 万元。因此其他设备总计为100大连理工大学 醋烯常探队8/42总计260数功率单价总价压缩机位号压缩机名称型号量（kW）（万元） （万元）P0503螺杆泵CK32/16L20.550.450.9P0501离心泵ISG20-11020.370.450.9P0403离心泵ISL32-25-12520.750.51.0P0401离心泵IX132-25-160B20.750.490.98P0206离心泵1X150-32-10040.750.251.0P0204离心泵ISL32-25-12520.750.51.0P0203离心泵IX140-32-125A20.750.51.0P0201离心泵1S5

22、0-32-12520.550.4650.93电机功率单位总价泵位号泵类型型号数量（kW）（万元）（万元）淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目经济分析万元。表 1-8 主要设备购置费用12500反应器3换热器264.85泵16.88加热炉及其他设备1002. 设备内部填充物购置费除设备内部填充物购置费，其余内部填充物购置费取设备费的 3%计算。本项目设备内部填充物购置费如下：表 1-9 内部填充物购置费1设备内部填充费3137.13. 工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费工程费用估算，取工艺管道及防腐保温工程费用占主要设备费用的 36%，仪表自控系统费用占 14%。本项目工艺管道及防腐

23、保温工程、仪表自控系统费用如下：表 1-10 工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费1361645.3工艺管道费合计2285.24. 电气设备费用包括电动、变电配电、电讯设备。本项目以主要设备费用为基准取 12%；大连理工大学 醋烯常探队9/422仪表控制费14639.9编号名称费率（%）价格（万元）编号名称费率（%）价格（万元）总计4570.46压缩机2604储罐289.42塔设备1139.4编号设备名称价格（万元）淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目经济分析表 1-11 电气设备费用1电动、变电配电、电讯设备12548.45.生产工具、器具以及生产家具配置费指建设项目为保证初期正常

24、生产所必须购置的第一套不够固定资产标准（5000 元以下）的设备、仪器、工卡模具、器具等的费用，一般可按固定资产费用中占工程设备费用的比例估算。新建项目可按设备费用的 1.22.5估算， 本项目取费率 2.5。表 1-12 生产工具费用10.2511.4生产工具费6.备品备件购置费备件购置费，指直接为生产设备配套的初期生产必须备用的用于更换机器设备备品中易损坏的重要零部件及其材料购置费。一般可以按设备价格的 58估算。表 1-13 备品备件费用1备品备件购置费0.836.67.设备运杂费设备运杂费，指设备从制造厂交货地点或调拨地点到达施工工地仓库所发生的一切费用，其中包括运输费、包装费、装卸费

25、、仓库保管费等。根据国内设备运杂费概算指标，淮北地区运杂费在 8%9%之间，本项目取 9%。表 1-14 设备运杂费用1设备运杂费9411.38. 其他设备购置费其他设备购置费，包括公用工程设备购置费、车辆购置添加费用等。其用工程设备购置费取工艺设备费的 12%，为 548.4 万元，车辆设备购置费取工艺设备费的 10%，为 457.0 万元，一共 1005.5 万元。大连理工大学 醋烯常探队10/42编号名称费率（%）价格（万元）编号名称费率（%）价格（万元）编号名称费率（%）价格（万元）编号名称费率（%）价格（万元）淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目经济分析表 1-15 设备购置

26、费一览表1工艺设备费4570.43工艺管道及防腐保温工程1645.35548.4电气设备费用736.6备品备件购置费9其他设备费1005.51.3.2.2 建筑工程费1.直接费用包括建筑物工程、构筑物工程和大型土石方、场地、平整及厂区绿化等。本项目中土建工程：包括生产装置的构筑物和建筑物以及办公楼、仓库、通讯和维修费用，为 25%。场地建设：包括场地清理和平整、道路、停车场和绿化等，为 15%。表 1-15直接费用一览表表1259006.02251.5土建工程总计3602.42.间接费用以直接费为基础，按一定的间接费率计算。本项目建于淮北国安电力外，间接费率为 10%。表 1-16 间接费用一

27、览表大连理工大学 醋烯常探队11/422场地建设159006.01350.9编号名称费率（%）设备总费用（万元）价格（万元）总计9006.08设备运杂费411.36生产器具费11.44仪表自控系统639.92设备内部填充137.1编号名称价格（万元）淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目经济分析110360.2间接费用3.税金营业税以建筑工程的直接费、间接费之和为基数，按照费率的 3%计征。本项目营业税为 118.9 万元。城市建设维护税按营业税的 5%7%计征。本项目取税率为 7%，故城市维护建设税为 8.3万元。教育附加税按营业税的 3%计征。本项目的教育附加税为 3.6 万元。1.

28、3.2.3 安装工程费包括主要生产、辅助生产的工艺设备的安装、各种管道的安装、电动、变配电、电讯等电器设备安装;计量仪器，仪表等自控设备安装费用;设备内部填充、内衬、设备保温、防腐以及附属设备的平台、栏杆等工艺金属结构的材料及安装 费用。本项目中安装因子根据设备安装难以情况取不同的值，工艺设备、机械设备，按每台设备占得原价百分比估算，为简化计算，安装工程费可根据积累数据采用系数法估算。主要设备安装工程费用见下表。表 1-17安装费用一览表1反应器0.2500.030.379.4换热器50.11.7液体输送设备7工艺管道0.4658.1大连理工大学醋烯常探队12/426气体压缩机0.252.04

29、储罐0.4115.82塔设备0.4455.8编号设备名称安装因子价格（万元）编号名称费率（%）价格（万元）淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目经济分析9其他设备0.220.01.3.2.4 固定资产投资汇总本项目固定投资费用汇总如下：表 1-18固定资产投资费用汇总一览表1工程设备费900632010.7安装工程费1.3.3 无形资产无形资产主要为土地使用费用和技术转让费用。（1）土地使用费：本项目是新建生产项目，涉及用地为亩，煤电联产装置符合其发展规划需要，建设在其东侧的发展空地上，因本项目属于新建项目，存在征收土地费用情况。300 元/平方米，项目建设用地 132.7 亩，因此征收

30、土地费用为 2654.13 万元。（2）技术转让费：本项目使用壳牌公司的煤炭等离子反应器以及煤电联产制乙炔技术。估计专利转让费为 1.5 亿元。1.3.4 递延资产递延资产主要由建设单位管理费、生产准备费、装置联合启动调试费构成。（1） 建设单位管理费：本项目工程费用为 15110.1 万元，按照建设单位管理费总额控制数费率表相关数据（费用 1000 万以下，费率 1.5%；费用1001-5000 万，费率 1.2%；5001-10000 万，费率 1%，10001-50000，费率 0.8%，50001-100000，费率 0.5%），本项目建设单位管理费为 120.9 万元。（2） 生产准

31、备费：包括人员入场费、人员培训费、工程手续费和其他准备费用。生产准备费估算根据不同的建设规模，进场费按新增定员每人 5000 到大连理工大学 醋烯常探队13/42合计15110.12建筑工程费4093.4编号名称价格（万元）总计2010.78仪表及自控系统0.2128.0淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目经济分析10000 元估算;培训费按新增定员每人 2000 到 6000 元估算。本项目为新建项目，新增定员 198 人，人员入场费按 8000 元/人，人员培训费按 5000 元/人计算，公司 注册费和工程手续费按 25 万元，其他准备费按 18 万元估计，则可得生产准备费为 30

32、0.4 万元。（3） 装置联合启动调试费：以工程费用为基础按 0.3%2.0%。结合本项目类似项目相关先例，取 1.0%，为 151.1 万元。（4） 设计费：以工程费用为基础按 1%进行计算，为 151.1 万元。1.3.5 预备费用预备费主要由基本预备费和涨价预备费构成。（1） 基本预备费：取固定资产、无形资产和递延资产的 9%15%估算，本项目取 15%，共计 5023.2 万元。（2） 涨价预备费：建设工期短，忽略涨价影响。1.4 建设期利息2019 年中国人民银行贷款利率如下表所示：表 1-20 2019 年 6 月人民银行贷款利率六个月（含）4.35一年至三年（含）4.754.9五

33、年以上借款额在各年均衡发生，借款以复利方式计息：各年利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2）年利率本项目总投资的 2 亿元将向银行贷款，其余自筹获得。采用长期贷款， 贷款年限为 5 年，年利率为 4.75%。预计本厂建设期为 2 年，则建设期利息为 2171.3 万元。表 1-21 建设期利息估算表大连理工大学 醋烯常探队14/42三年至五年（含）4.75六个月至一年（含）4.35期限年利率/%淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目经济分析300004.7552171.3在本项目五个个工段中，等离子法制乙炔工段最为复杂，承担 35%的建设期利息，其次是产品精制工段承担 25%的建设期利

34、息，醋酸乙烯合成工段承担 15% 的建设期利息，乙炔气提浓工段承担 15%的建设期利息，原料分离循环工段承担10%的建设期利息。1.5 流动资金流动资金是指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。为有效控制资金流动性，有必要对所需流动资金进行估算流动资金。参考化工设计与经济一书中的估算方法，按建设资金的 15%估算，得到流动资金总额为 5776.6 万元。1.6项目总投资汇总表 1-22 项目投资汇总表1建设投资38510.91.217654.1无形资产1.45023.2预备费用3流动资金5776.6大连理工大学 醋烯常探队15/42合计46

35、458.82建设期利息2171.31.3递延资产723.51.1固定资产15110.1序号项目价格（万元）贷款金额（万元）年利率%贷款年限（年）建设期利息（万元）淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目经济分析第二章 资金筹措1.3.6 建设投资汇总待上述固定资产、无形资产、递延资产和预备费用汇总如下：表 1-19 建设投资汇总表1固定资产15110.13723.5递延资产38510.9合计2.1 资金来源化工项目的资金来源主要有权益资本、债务资金、准股本资金和融资租赁。化工项目的最低资本金比例为 20%，故贷款 3 亿元，贷款利率为 4.75%，其余资金由自有资金注入。其中，贷款部分通过

36、抵押本厂部分的固定资产，获得贷款；其余部分由股东大会筹集或总厂划拨筹集，10 个月内资金全部到位。2.2 银行贷款还款方式本项目贷款金额为 3 亿元，贷款利率为 4.75%，贷款期限为 5 年，采用等额偿还本息的方法还款，分 5 年还清，每年还款额计算公式如下：i (1 + i)nA = P (1 + i)n- 1其中：贷款总额 P=30000 万元，贷款利率 i=4.75%，贷款期限 n=5 年。大连理工大学 醋烯常探队16/424预备费用5023.22无形资产17654.1编号项目价格（万元）淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目经济分析经计算，年还款额为 6881.42 万元。具体

37、计算得到第 1 年与第 2 年无法还款，第 3 年到第 7 年每年需还款 6881.42 万元。2.3 资金使用计划项目建设期为两年，项目计算期以 15 年计算，建设投资分年使用计划按第一年投入 50%，第二年投入剩余 50%的方式两年内全部投入。开工计划为：第一年，建设工厂，注入 50%固定投资；第二年，注入剩余资金，建设工厂并成功开车；第三年，开工 8300 小时，基本保证正常运行，开工率达到 70%以上；第四年，开工 8300 小时，基本保证正常运行，开工率达到 90%以上； 第五年，达到正常设计生产水平。大连理工大学醋烯常探队17/42淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目经济分

38、析第三章 产品成本和费用估算3.1 成本估算说明3.1.1 概述产品成本包括生产中所消耗的物化劳动和活劳动，是判定产品价格的重要依据之一，也是考核企业生产经营管理水平的一项综合性指标。产品成本按其与产量变化的关系分为可变成本和固定成本。可变成本是指在产品总成本中，随产量的增减而成比例地增减的那一部分费用，如原材料费用、燃料及动力费等。固定成本是指与产量的多少无关的那一部分费用，如固定资产折旧费、管理费用等。经营成本是指总成本费用扣除折旧费、维修费、摊销费和借款利息的剩余部分，经营成本的概念是用在现金流量表的计算过程中。3.1.2 编制依据化工投资项目可行性研究报告编制办法（2006 年）中国石

39、油化工项目可行性研究技术经济方法与参数（2007 年）人民企业所得税法及实施条例人民增值税暂行条例及实施细则成本费用核算与管理办法（石化股份财2003427 号）建设项目经济评价方法与参数（第三版）2019 年“东华科技-恒逸石化杯”第十三届全国大学生化工设计竞赛设计任务书中关于经济分析与评价基础数据3.1.3 估算依据和说明（1） 依据发改投资（2006）1325 号文发布的建设项目经济评价方法与参数和企业会计制度（财会20148 号）编制；（2） 各原材料及公用工程费用通过调研现行市场价格估算和向园区询价方式获取；大连理工大学 醋烯常探队18/42淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项

40、目经济分析（3）本项目计划两年建成，第三、四年投产，投产期生产负荷达到设计能力的 70%和 90%，以后生产负荷为 100%。生产期为 15 年（含建设期）。3.2 产品总成本和费用估算3.2.1 概述成本和费用估算的方法主要有生产要素估算法和生产成本加期间费用估算法，在可行性研究报告中，一般可按生产要素法估算。这里采用生产成本要素法估算。产品总成本费用=外购原材料、燃料和动力费+工资及福利费+折旧费+摊销费+修理费+管理费+财务费（利息支出）+销售费+其他费用3.2.2 原材料及辅助材料费工艺过程中所涉及的所有原料均以开工时期的预期价格定价（以原材料价格的现值预估），忽略原料价格变化对财务运

41、行所产生的影响。1. 本项目年产醋酸乙烯 200440 吨，年需原料煤 191200 吨，由发电厂提供，经过询价，煤的价格为 600 元/吨。同时本项目以工艺软水与醋酸为原料，醋酸与乙炔在醋酸乙烯合成工段合成醋酸乙烯，每年需工业级醋酸 143900 吨，由淮南市科迪化工科技有限公司提供，经过询价，价格为 2000 元/吨。工艺软水需要53725 吨，由总厂提供。此外在乙炔气提浓工段中，需用到辅助原料 N-甲基吡咯烷酮，由安徽晟捷能源化工有限公司提供，经过询价，价格为 16800 元/吨。2. 本项目年需醋酸锌-氧化铝催化剂 121.4 吨，预计寿命 0.5 年，根据反应器大小确定装填量为 60

42、.7 吨，根据市场报价确定该催化剂为 160000 元/吨。表 3-1 原材料及辅助材料费用表煤60034445020667.0工艺软水105372553.7大连理工大学醋烯常探队19/42NMP168001118.5醋酸270014251438478.8材料名称单价（元/吨）年消耗/吨总费用（万元）淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目经济分析醋酸锌-氧化铝催化剂250000121.43035.03.2.3 燃料和动力费本项目采用的加热蒸汽标准为：低压蒸汽温度为 125。加热蒸汽集成淮北国安电力内的蒸汽供热系统，参考内部的公用工程价格。加热炉热量由总厂供给的煤经加热炉燃烧供应。本工程的

43、冷公用工程采用循环冷却水进行冷却，对于有较低温度要求的系统，采用循环冷冻剂进行冷冻盐水冷却。循环冷却水由厂区内循环水站提供及处理。循环冷冻剂由厂区内冷冻站提供与处理。循环冷却水与循环冷冻剂由于其总量基本不变，故其价格主要为再生处理价格与损失补充价格，较其本身价值要低廉许多。表 3-2燃料和动力费用表冷却水t19894101.0 元/t198.9冷冻盐水t205093065 元/t13331.0Nm3仪表空气3687600.12 元/Nm34.4t4.7600 元/t0.3煤电费说明：对于本项目的公用工程用电主要有以下两点考虑：1、本项目为煤电联产项目，与电厂联合生产填补亚临界燃煤电厂调峰机组低

44、负荷运行的短板，使电厂发电效率提高。2、本项目紧邻电厂建设，减少了电力输送的费用，且等离子反应器产生煤渣返回电厂进行燃烧，提高电厂的发电效率，从源头上降低电厂供电成本。因此，电价采用电厂的上网电价即 0.25 元/ kWh。大连理工大学 醋烯常探队20/42总计66979.5氮气Nm31414400.2 元/ Nm32.8制冷剂t1881531120 元/t22578.4125低压蒸汽t922960200 元/t18459.2公用工程名称单位年耗量单价总费用（万元）电MWh4961740.25 元/度12404.4总计62253.0淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目经济分析3.2.4

45、职工薪酬及福利费表 3-3人力资源编制表1总经理160主任3543生产部15180采购部4市场部118部长5应急处理中心处长1186保卫处部长1187后勤部8财务部121201025300辅助生产部我厂每年除了发放工资之外，还会对各级员工发放福利，福利费包括“五险一金”，即养老保险金、失业保险金、医疗保险金、生育保险金、工伤保险金以及住房公积金。具体提取比例及提取金额如下表：表 3-4职工福利费用表1养老保险金20%387.63医疗保险金6%116.2850.9%17.442工伤保险金大连理工大学 醋烯常探队21/424生育保险金0.7%13.5662失业保险金2%38.76序号福利名称占工资

46、总额比例总计（万/年）合计16019389办公室10120员工1070员工15150员工560销售部15180员工455402总工程师150序号部门定员工资（含年终奖金）/（万/年）淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目经济分析总计961.2483.2.5 折旧费本项目固定资产折旧均采用平均年限法（直线法）。根据企业所得税法实施条例规定，固定资产计算折旧的最低年限如下：（一）房屋、建筑物，为 20 年；（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为 10 年；（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为 5 年；（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为 4 年；（五）电子设备，

47、为 3 年。对于内资企业固定资产的净残值率一般为 5%，故厂区建筑设施折旧年限为20 年，生产设备折旧年限为 10 年，车辆折旧年限为 5 年，生产器具折旧年限为5 年，电气设备折旧年限为 5 年。表 3-5折旧费用一览表7283.410691.9生产设备9.2451.8器具、工具、家具车辆369.6570.23.2.6 摊销费摊销费是指无形资产和递延资产在一定期限内分期摊销的费用。本项目中无形资产和递延资产在生产期的 13 年中摊销，总资产为 3351.5 万元，无形资产一般不考虑残值，则摊销费为 257.8 万元。大连理工大学 醋烯常探队22/42总计986.6电气设备443.5584.3

48、房屋建筑2913.420138.4名称原值（万元）折旧年限（年）年折旧费（万元/年）6住房公积金20%387.6淮北国安煤电联产年产 20 万吨醋酸乙烯项目经济分析3.2.7 维修费维修费是指用于设备设施维护及故障修理的材料费、施工费、劳务费，其中包括日常维护修理、设备大检修以及检修维护单位的运保费。修理费按设备总投资额的 1.2%计提，主要生产和辅助生产的主要机械设备总额为 9006 万元，则年修理费总额为 87.4 万元。3.2.8 管理费管理费是指企业行政管理部门为管理和组织经营活动发生的各项费用，包括：公用经费（工厂总部管理人员工资、职工福利费，差旅费，办公费，折旧费，修理费，物料消耗

49、，低值易耗品摊销以及其他公司经费）、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、董事会费、咨询费、顾问费、交际应酬费、税金（房产税，车船使用税，土地使用税，印花税等）、开办费摊销、研究发展费以及其他管理费等。本项目中管理费用按直接工资总额的 40%计提，则每年所需支付的管理费=直接工资40%=775.2 万元。3.2.9 财务费财务费是指为筹措资金而发生的各项费用，包括生产经营期间发生的利息收支净额，汇总损益净额，外汇手续费，金融机构的手续费以及因筹措而发生的其他费用。根据银行贷款金额等，每年的财务费用为 350 万元。3.2.10 销售费指企业为销售产品和促销产品而发生的费用支出，包括运输费、包装费、广告费、保险费、委托代销费、展览费，以及专设销售部门的经费，例如销售部门职工工资、福利费、办公费、修理费等。本项目中按销售收入的 1%计算销售费