证券有限责任公司投资银行业务质量控制管理办法模版

1、证券有限责任公司投资银行业务质量管理办法第一章总则第一条为规范xx证券有限责任公司(以下简称“xx证券”或“公司”)投资银行项目质量控制流程，明确项目质量控制的职责和要求，不断提高项目工作质量，有效防控投资银行风险，根据中国证监会、中国证券业协会、证券交易所等证券监管机构或部门及xx证券有限责任公司投资银行业务管理制度的相关规定，制定本办法。第二条质量控制是指公司任命具有足够和适当经验和权限的业务人员，对投资银行项目组在业务执行过程中编制或获得的业务流程、获得的证据、做出的专业判断、业务工作底稿以及在编制业务报告过程中形成的相关结论进行评估的过程。第三条公司投资银行业务质量控制实行四级控制体系

2、，包括项目组内部质量控制、业务部质量控制、质量控制部质量控制和核心机构质量控制。项目组内部质量控制是指项目负责人或其指定人员对业务流程、获得的证据、做出的专业判断、准备或获得的业务工作底稿以及在编制业务报告过程中形成的相关结论进行全面、详细评估的过程。业务部门质量控制是指投资银行部前台业务部门负责人或其指定人员客观、重点评价拟开展的投资银行业务是否符合公司项目设立的评价标准，以及主要业务流程的执行情况、主要业务证据的获取情况、对重大问题的专业判断和业务报告中形成的结论性意见的过程。质量控制部的质量控制是指投资银行部质量控制综合部任命具有足够和适当的经验和权限的审计师，对前台业务部拟开展的投资银

3、行业务是否符合公司项目设立的评价标准，以及所开展的投资银行业务是否符合相关法律法规、行业规范和公司投资银行业务质量控制政策和程序进行专项评价的过程。核心机构质量控制是指公司的证券发行核心委员会或股票上市推荐核心委员会集中审核一整套需要履行核心程序的投资银行业务申请材料，并决定是否同意向中国证监会等证券监管机构或部门出具推荐或推荐意见的过程。 审查和讨论公司投资银行业务负责人提交的重大业务事项或重大意见分歧，并提出最终处理意见。第四条本办法适用于投资银行部及其分支机构和其他从事投资银行业务的部门对xx证券有限责任公司投资银行业务管理制度所列各项投资银行业务的项目质量控制。第二章质量控制机构和人员

4、第五条公司投资银行部设有质量控制综合部，配备必要的专职质量控制人员，专门负责公司各项投资银行业务的质量控制。第六条质量控制综合部专职质量控制人员应具备以下基本条件：(一)具有从事证券承销业务的资格。(二)具有投资银行高级管理人员以上级别；(三)在证券公司、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等工作3年以上。从事证券发行与承销、并购、固定收益等投资银行业务；(4)符合相关法律法规、规范性文件和公司章程的要求第七条投资银行前台业务部门负责人可以指定符合第六条规定条件的部门人员协助质量控制，但应与项目团队保持必要的独立性。第八条项目负责人可以根据经验丰富的员工对经验不足的员工进行评审的基本原则，合

5、理安排项目组内部的质量控制人员。第三章质量控制的主要方法第九条负责质量控制的机构和人员应当根据投资银行业务的性质、客户规模、业务难度和质量控制工作的主要内容，合理选择质量控制的主要方法。第十条投资银行业务常用的质量控制方法包括但不限于：(1)系统流量控制；(2)技术标准的控制；(3)业务授权控制；(4)工作进度控制；(5)工序控制；(6)定期报告控制；(七)控制稿件评审；(八)文件审查控制；(9)持续跟踪和控制。第十一条公司通过制定投资银行业务管理制度和相关管理措施，明确投资银行业务的主要工作流程、主要业务工作流程和主要工作要求，对投资银行业务实施质量控制。第十二条投资银行部及其所属质量控制综

6、合部应根据相关法律法规和规章以及公司投资银行管理制度和方法，制定投资银行业务工作指引，提供各种投资银行业务报告、文件或合同、协议模板，编制各种投资银行业务技术操作指引等。从而为投资银行业务的质量控制提供技术标准。第十三条公司和投资银行部明确投资银行相关业务部门的职责和权限，明确业务发展和质量控制的授权范围，确保投资银行部门和人员在授权范围内做出相关决策和判断。第十四条项目组应通过制定项目工作计划来确定业务进度。项目负责人、投资银行部、质量控制部应通过项目工作计划的实施及时了解业务进展，合理安排各项质量控制工作。第十五条项目组通过实施访谈、观察、检查、比较、计算分析、项目组会议等工作程序，了解业

7、务项目的基本情况，控制相关业务风险；项目负责人通过监督项目组实施的主要工作程序，控制项目的整体质量和风险。投资银行部和质量控制部可以通过实施面谈、检查、比较、计算分析、召开多方会议等工作程序了解项目相关情况，评估项目组实施尽职调查的工作质量以及申请文件或备案材料的信息披露质量。第十六条项目负责人、投资银行部和质量控制部应通过项目组定期提交的项目进度报告，及时了解项目运行中存在的主要问题和风险，并及时提出解决或消除相关风险的处理措施。第十七条项目负责人应通过审核项目组成员编制的业务工作底稿，及时发现项目实施过程中的主要问题和难点，及时采取有效措施处理主要问题，并针对难点问题及时启动业务咨询程序。

8、投资银行部和质量控制部可以了解业务项目实施和项目工作计划实施过程中投资银行工作制度、方法和相关业务技术标准的合规性，以及项目各业务环节存在的主要问题和风险及其应对措施。第十八条项目组、投资银行部和质量控制部可以了解相关文件的内容和格式第十九条项目组、投资银行部和质量控制部可以通过对业务项目的持续跟踪或持续监管，及时了解业务项目的最新变化和可能产生的重大影响，及时采取应对措施。第四章质量控制的主要内容第二十条负责质量控制的机构和人员应当根据投资银行业务的性质、客户规模、业务难度和不同业务阶段，合理确定质量控制工作的主要内容。第二十一条承办和开办投资银行业务质量控制的主要内容包括但不限于：(一)是

9、否按照规定在开展业务前进行了初步尽职调查和风险评估；(二)承办业务过程中是否存在不正当宣传或不正当承诺；(3)客户和业务承诺是否会影响公司遵守相关职业道德要求；(四)公司是否具备开展业务所需的人力资源和专业能力；(5)客户的内部治理、财务会计、生产经营是否符合公司的验收标准；(6)所承担的承销项目是否可能导致公司承担承销余额的风险；(七)客户和企业承担的项目审批程序是否符合公司规定；(八)签订的业务合同或协议是否符合法律法规和公司合规监管的要求。第二十二条投资银行业务尽职调查质量控制的主要内容包括但不限于：(a)项目小组成员是否具有业务所需的独立性和专业能力；(二)项目组是否根据业务实际情况制

10、定项目工作计划，并在业务实施过程中根据情况变化及时调整工作计划；(三)主要工作程序是否按照工作计划实施；(4)实施的业务工作流程是否能够达到尽职调查的目的；(五)主要业务证据是否已经取得；(六)所获得的商业证据是否足以支持所提出的尽职调查结论；(七)开展的尽职调查工作是否能够充分揭示客户或目标公司可能存在的法律、财务和业务风险；(八)尽职调查中发现的问题形成的结论是否恰当；(九)是否适当利用其他证券服务机构的工作；(10)尽职调查中发现的问题的解决方案或拟议解决方案是否可行；(十一)尽职调查形成的工作底稿是否符合要求。第二十三条投资银行业务材料生产和核心环节质量控制的主要内容包括但不限于：(一

11、)申请文件或者备案材料的构成完整；(二)申请文件或备案材料的内容和格式是否符合要求；(三)申请文件或者备案材料是否有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；(四)客户或目标公司及其高级管理人员在申请文件或备案材料中发表意见的依据是否充分合理；(五)申请文件或备案材料与证券服务机构发表的专业意见是否存在实质性差异；(6)项目组是否勤勉尽责，谨慎履行验证义务；(七)业务部门和质量控制部门是否履行审计职责；(八)核心会议是否按要求召开；(九)核心会议是否根据表决情况形成审计意见和表决结果；(十)业务部门、质量控制部门和核心会议的审核意见是否得到有效落实；(十一)保荐人、保荐报告或公司出具的其他专业意见是否

12、适当；(12)公司出具的相关保荐人或保荐文件是否履行了相应的审批程序。第二十四条投资银行业务审计反馈和持续跟踪质量控制的主要内容包括但不限于：(一)是否有专人负责与证券监管机构或部门保持有效的业务沟通；(2)是否亲(4)项目组对持续跟踪发现的重大问题是否及时履行报告责任；(5)项目组对持续跟踪发现的重大问题提出的处理措施或解决方案以及对审核反馈的响应是否符合相应的质量控制程序；(6)项目组发现的可能影响项目申报或备案条件的重大问题是否提交核心委员会审议；(七)项目组对已证明不符合申报或备案条件的项目是否及时启动暂停或终止程序。第二十五条投资银行业务承销和发行质量控制及方案实施的主要内容包括但不

13、限于：(一)承销和发行证券承销项目的时间窗口是否适当；(二)对存在承销风险的证券承销项目是否进行压力测试；(三)证券承销发行计划是否符合内部审批程序；(四)证券承销发行计划是否符合监管要求；(五)与证券承销相关的信息披露文件是否按要求披露；(六)证券承销路演推广是否符合要求；(七)证券承销的询价和定价是否符合要求；(八)证券承销的申购和支付是否符合要求；(九)证券承销和发行中的投资者适宜性管理是否有效；(十)余额承销时应急预案是否及时启动；(十一)证券发行完成后的初始登记和上市安排是否按要求及时办理；(十二)并购等业务项目是否按照批准的计划实施；(十三)并购等业务项目的相关方是否履行了相关承诺

14、。第二十六条投资银行业务持续监管和委托管理质量控制的主要内容包括但不限于：(一)是否指定专人负责持续监管或债券委托管理；(二)是否监督证券发行人、上市公司或并购参与方完善内部控制；(三)是否监督或关注证券发行人、上市公司或并购参与方相关信息披露义务的履行情况；(四)是否监督或关注证券发行人或上市企业募集资金的管理和使用，以及并购参与方注入资产的运作情况；(五)当证券发行人、上市公司或并购参与方违反法律或承诺时，是否进行现场检查或专项核查并及时履行报告或披露义务；(六)在相关情况需要召开债券持有人会议时，是否及时组织债券持有人会议，并在债券持有人会议形成相关决议后及时与发行人沟通；(七)债券发行

15、人出现可能违约迹象时，是否及时启动风险处置计划；(八)是否及时出具持续督导工作报告或委托管理事务报告或专项意见。第五章项目组内部质量控制第1节一般要求第二十六条公司承担的所有投资银行业务应接受项目组内部质量控制。第二十七条项目组内部质量控制分为两个层次：项目现场质量控制和项目负责人质量控制。项目现场质量控制是指项目现场负责人对在项目组业务领域工作的其他项目组成员实施的业务流程、编制或获得的业务工作底稿以及对相关事项形成的初步结论进行的质量控制过程。项目负责人的质量控制是指项目负责人主要评价专业判断在重大问题上的合理性的质量控制过程，如业务是否按计划进行，所开展的工作是否支持结论，业务目标是否实现，在项目基础上发布的业务报告意见是否恰当等原则上，项目现场负责人应对项目组其他成员的现场工作实施全面的质量控制和评审。经项目负责人同意，项目现场负责人可指派项目组中级别较高的业务人员对级别较低的业务人员的工作进行审核。项目现场负责人指派的执行项目组内部质量控制和评审工作的上级业务人员的工作由项目现场负责人直接评审，项目现场负责人的工作由项目负责人评审。第二十九条项目组制定的项目工作计划应明确项目组成员的工作成果提交项目组内部评审的时间，项目组成员应在计划确定的截止时间前提交项目现场负责人或其指定的评审人员进行评审。第三十