《保险偿付能力管理》PPT课件

1、保险经营与管理,2,第十一章 保险偿付能力管理,第一节 保险偿付能力概述 第二节 保险偿付能力额度 第三节 保险偿付能力管理,3,第一节 保险偿付能力概述,一、保险偿付能力的概念 二、保险偿付能力的构成及来源 三、影响保险公司偿付能力的因素,4,一、保险偿付能力的概念,1.保险偿付能力：是指保险公司对所承担的风险在发生超出正常年景的赔偿和给付数额时的经济能力。 保险企业偿付能力的经济内容表现为一定时期内企业资产负债表中的资产与未决负债之间的差额，一般由资本金、保险保障基金、总准备金、公积金和未分配盈余之和来代表； 资本金、保险保障基金、总准备金、公积金和未分配盈余构成保险企业的偿付准备金； 偿

2、付准备金的增减，体现着偿付能力的消长。,5,一、保险偿付能力的概念,2.保持保险偿付能力的必要性 从保险企业的资产负债表上看，保险企业的负债主要由资本金、总准备金、公积金、未分配盈余、保险保障基金、保费准备金和赔款准备金构成；就股份制企业而言，前四项构成企业的股东权益，后三项为保险人对被保险人的负债，也称保险责任准备金。 保险责任准备金提取的基础是保险期间的索赔期望或损失期望。 为防止实际索赔额大于期望索赔额，保险公司就必须在由总资产和保险责任准备金构成的负债之间保持一个足够大的容量，这个容量就称为保险公司的偿付能力额度。 通常对保险企业的偿付能力的控制就是偿付能力额度控制。,6,一、保险偿付

3、能力的概念,3.保险偿付能力额度的相关概念 实际偿付能力额度：是指保险企业实际所具备的偿付能力额度； 最低偿付能力额度：是指保险公司为了承担对保户所负的责任，在理论上应当保持的偿付能力额度； 法定偿付能力额度：是指一国保险监督管理机关要求保险公司必须具备的最低偿付能力额度。 三者之间的关系： 最低偿付能力额度必须达到或超过法定偿付能力额度； 法定偿付能力额度是参照最低偿付能力额度的基础上由监管机构制定的； 最低偿付能力额度是运用数理科学得出的比较精确的理论结果。,7,二、保险偿付能力的构成及来源,1.构成 保险公司的偿付准备金就是实际资产减去实际负债后的净值，即 偿付准备金=实际资产-实际负债

4、 保险公司的资产由流动资产、长期投资、固定资产等组成； 保险公司的负债主要由短期负债、长期负债等组成； 偿付准备金则主要以资本金、保险保障基金、总准备金、公积金和未分配盈余的形式存在。,8,二、保险偿付能力的构成及来源,2.保险偿付准备金的来源 资本金 保险保障基金 总准备金 公积金 未分配盈余,9,三、影响保险公司偿付能力的因素,1.资产风险 流动性风险 投资风险 2.定价风险 生命表选择不当 损失概率选择不当 经营费用的增加,10,三.影响保险公司偿付能力的因素,3.利率风险 预定利率过高 资产负债结构不匹配 4.市场风险 新业务的风险 在新的地区开展业务的风险 除此之外，政治风险、内控风

5、险也会影响到保险公司等偿付能力。,11,第二节 偿付能力额度,一、保险偿付能力额度的概念 二、影响保险公司偿付能力额度的因素 三、保险公司最低偿付能力额度的测算,12,一、保险偿付能力额度的概念,1、偿付能力额度 是指在任何一个指定日期，保险公司资产负债表的资产和负债之间的差额，一般以资本金、保险保障基金、总准备金、公积金之和代表。 以公式表示： Z(t)=A(t)-L(t) 其中，t表示时刻， A(t)表示t时刻的资产，L(t) 表示t时刻的负债，Z(t)表示t时刻的偿付能力额度。 保险公司在某段时间具有偿付能力可以表述为： Z（t）0，其中：0tT,13,二、影响保险公司偿付能力额度的因素

6、,1、保险公司偿付准备金的数额 它与保险公司偿付能力成正比，影响偿付准备金数额大小的因素有： 赔款的波动：赔付率的高低 附加费用额。附加保费由经营费用附加和安全费用附加构成；安全费用附加包括风险附加和预期盈利。它们均是偿付准备金的来源。 投资收益,14,二、影响保险公司偿付能力额度的因素,2、损失概率计算的准确性和可靠程度 损失概率是计算保费、建立保险基金的基础。损失概率的准确性和可靠程度越高，即偏差越小，发生超常损失的可能性就越小，超常损失的赔偿与给付额就越小，对偿付能力额度的要求相对就低。 3、影响保险公司偿付能力额度变化的风险因素 政治风险 经济风险 经营风险,15,三、保险公司最低偿付

7、能力额度的测算,1、比例法 净保费与股东基金的比例。一般应介于23.3之间； 本期增加净保费与上期净保费的比例。一般小于25%； 自留保费与毛保费的比例。一般应大于50%； 保费准备金与流动资产额的比例。必须小于1； 两年承保盈余累计与投资收益的比例。一般需大于-25%。,16,三、保险公司最低偿付能力额度的测算,2、风险理论法(又称崩溃概率法) 在这个方法中是用风险管理的方法计算出一个保险公司的崩溃概率，这个崩溃概率可以衡量保险公司的偿付能力。 对于t0，令U(t)表示时刻t时保险企业的资本和盈余；U(0)=W表示时刻0时的初始盈余；B(t)表示时刻t时的保费收入；I(t)表示时刻t时的投资

8、收益；S(t)表示时刻t时的总赔款支出；C(t)表示时刻t时的管理费用支出；D(t)表示分红。则偿付能力公式为： U(t)=W+B(t)+I(t)-S(t)-C(t)-D(t) (t0),17,三、保险公司最低偿付能力额度的测算,保险企业在0，T时间间隔内具有偿付能力意味着在此段时间内的任何一点U(t)的值大于或等于0，即t0，T，有U(t) 0。 如果在0，T时间段上的某一点，出现U(t)0，则称保险企业经营产生“崩溃”，意味着保险企业偿付能力的丧失。 在0，T内任何一点都有U(t)0，则称保险企业不发生“崩溃”，即保险企业具有偿付能力。 令 h(W，T)表示在t=0时U(0)=W的某一保险

9、企业在0,T内不发生“崩溃”的概率分布，则： h(W,T)=PU(t)0；t0,T；U(0)=W ,18,三、保险公司最低偿付能力额度的测算,令f（W,T）=1-h(W,T)，则f(W,T)表示保险企业在0,T内发生“崩溃”的概率。 令表示“崩溃”概率的值，最低偿付能力额度是能够保证在0,T时间内，保险企业不发生“崩溃”的概率大于l-的初始时刻U(0）的最小值，表示为：h(W,T)1- 换言之，如果初始值U(0)=W大于最低偿付能力额度要求，那么就可以保证在0,T内具有偿付能力的概率大于1-。这里T是考察时间，保险企业自身认定最低偿付能力额度时考虑T的时间较长，而与T有关。保险精算师们可以运用

10、概率与风险理论知识计算出“崩溃”概率和最低偿付能力额度。,19,第三节 保险偿付能力管理,一、偿付能力管理的含义及意义 二、偿付能力管理的内容 三、偿付能力管理的要求 四、保险公司对偿付能力管理的方法,20,一、偿付能力管理的含义及意义,1、偿付能力管理的含义 保险公司偿付能力管理是指：保险公司为实现自身经营的连续性、财务稳定性、业务发展性而对影响偿付能力的诸因素进行的内部控制的活动过程，使其自身的偿付能力随时符合保险监督机关的要求，并能满足可能发生的赔款和给付义务。 其主要是指保险公司根据自身业务规模和承保质量，在以往经验的基础上，利用科学的方法确定一个合理的最低偿付能力标准，按照自己偿付能

11、确定最大自留额等。,21,一、偿付能力管理的含义及意义,2、加强偿付能力管理的意义 可以确保被保险人的利益，充分发挥保险社会稳定器的作用； 可以保证保险公司的财务稳定性； 有利于化解保险公司自身的经营风险； 是保险公司生存和发展的重要保证。,22,二、偿付能力管理的内容,1、对偿付准备金的管理 2、对承保风险的控制 3、其他各种风险因素的管理,23,三、偿付能力管理的要求,1、对偿付能力额度的要求 财产保险公司应具备的最低偿付能力额度为下述两项中数额较大的一项： 最近会计年度公司自留保费减营业税及附加后1亿元人民币以下部分的18和1亿元人民币以上部分的16；公司最近3年平均综合赔款金额7000

12、万元以下部分的26和7000万元以上部分的23。 人寿保险公司最低偿付能力额度为长期人身险业务最低偿付能力额度和短期人身险业务最低偿付能力额度之和。 长期人身险业务是指保险期间超过1年的人身保险业务；短期人身险业务是指保险期间为1年或1年以内的人身保险业务。,24,1、对偿付能力额度的要求,长期人身险业务最低偿付能力额度为下述两项之和： 1. 投资连结类产品期末寿险责任准备金的1和其他寿险产品期末寿险责任准备金的4； 2. 保险期间小于3年的定期死亡保险风险保额的0.1，保险期间为3年到5年的定期死亡保险风险保额的0.15，保险期间超过5年的定期死亡保险和其他险种风险保额的0.3。 在统计中未

13、对定期死亡保险区分保险期间的，统一按风险保额的0.3计算,25,1、对偿付能力额度的要求,偿付能力充足率等于实际偿付能力额度除以最低偿付能力额度。对偿付能力充足率小于100的保险公司，中国保监会可将该公司列为重点监管对象，根据具体情况采取以下监管措施： 对偿付能力充足率在70以上的公司，中国保监会可要求该公司提出整改方案并限期达到最低偿付能力额度要求，逾期未达到的，可对该公司采取要求增加资本金、责令办理再保险、限制业务范围、限制向股东分红、限制固定资产购置、限制经营费用规模、限制增设分支机构等必要的监管措施，直至其达到最低偿付能力额度要求。,26,1、对偿付能力额度的要求,对偿付能力充足率在3

14、0到70之间的公司，中国保监会除采取前款所列措施外，还可责令该公司拍卖不良资产、责令转让保险业务、限制高级管理人员的薪酬水平和在职消费水平、限制公司的商业性广告、责令停止开展新业务以及采取中国保监会认为必要的其他措施。 对偿付能力充足率小于30的公司，中国保监会除采取前两款所列措施外，还可根据保险法的规定对保险公司进行接管。,27,2、保险公司承保限额和再保险的要求,保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的百分之十；超过的部分，应当办理再保险。 保险公司对危险单位的计算办法和巨灾风险安排计划，应当报经保险监督管理机构核准。 保险公司应当按照保险监督管理机构的有关规定办理再保险。,28,3、保险公司对各种资金管理的要求,1）保证金的规定要求； 我国新修订的保险法第七十九条规定：保险公司成立后应当按照其注册资本总额的百分之二十提取保证金，存入保险监督管理机构指定的银行，除保险公司清算时用于清偿债务外，不得动用。 2）资金运用的限制和要求； 我国新修订的保险法第一百零五条规定：保险公司的资金运用必须稳健，遵循安全性原则，并保证资产的保值增值。 保险公司的资金运用，限于在银行存款、买卖政府债券、金融债券和国务院规定的其他资金运用形式。 保险公司的资金不得用于设立证券经营机构，不