出纳之柜员实务.ppt

1、,Chapter 5,出納之櫃員實務 育 達 商 業 技 術 學 院 財 務 金 融 系 趙 永 祥,一、銀行之出納：,出納乃銀行金錢出入之門戶，包括所有現金，支票之進出均需經過出納部門之收受及支出。此部門常設有收款員、付款員、點鈔員、票據交換員及出納主任。,二、小出納：,為了分散銀行目前繁重之業務，而將單一出納部門分散由各營業部門自行掌理有關現金及票據之收受而設立小出納。每一小出納之下設置了主辦出納員及若干個助理出納員，其作業秩序乃如同大出納制。惟小出納之作業人員應於每日營業之前向大出納領取營業金，並於營業終了時，將當日之現金送交出納部門驗收。,三、櫃員制度：,將銀行之小出納制度向前推向所有

2、櫃台之服務員，每一櫃員均依據傳票以電腦作業方式辦理客戶現金及票據之收付手續，客戶無需往返出納櫃台及經辦員櫃台，因而節省時間，提高服務效率。,存戶,櫃員,記帳員,櫃員主任,會計,存摺,送金簿,總傳票,現金($),存款條,($),收款清單 庫存現金表,四、存摺存款、收款作業流程圖：,存戶,櫃員,記帳員,櫃員主任,會計,存摺,送金簿,總傳票,現金($),存款條,($),收款清單 庫存現金表,五、支票存款、收款作業程序圖：,六、定期存單存款程序：,存戶,服務台人員,櫃員,經辦員,有權簽證人,受理申請,印鑑卡之登錄 存單之繕打 收受現金或票據,會計,櫃員,七、櫃員收款時應注意事項如下：,1.櫃員點收完畢

3、之現金應隨即放入抽屜中，所收票據應隨即在支票背面蓋上銀行之代收圖章以防遺失。 2.收受票據時，應查對票據之法律要件是否齊全。 3.數目之計算切勿使用心算，必須使用算盤或計算機。,八、櫃員付款程序：,1.先查對取款人是否為本人並核對印鑑。 2.核對存戶之餘額是否足以支付客戶欲提取之款項。 3.登帳。 4.交付現款。,九、支票存款付款程序：,1.付現程序：客戶持本行存戶所開立之支票來行提示並要求付現。 (1)核對支票之法律要件是否齊全，時效已否消滅、有無禁止背書轉讓、領款人有否在背面背書以及有無掛失止付。 (2)核對印鑑卡。 (3)登帳。 (4)交付現金。,九、支票存款付款程序：,2.非付現程序：

4、即票據交換員攜回之本行票據或由其他部門之轉帳傳票交由櫃員扣帳之程序。 (1)核對支票張數及金額。 (2)核對支票之法律要件。 (3)登帳。 (4)準備退票。,十、定期存單付款程序：,1.請存單存戶在存單背書簽名背書。 2.核對印鑑。 3.交由經辦員辦理計息及解約手續。 4.登帳並將存單截角或蓋解約或結清章。 5.付現。,十一、匯入款付款程序：,1.通知匯款受益人來行領取。 2.核對受益人之身份及證件。 3.由有權簽章者核對匯款密碼。 4.登帳。 5.付現。,十二、櫃員核對印鑑之方法：,1.摺角核對法。 2.放大鏡核對法。 3.重疊玻璃透視法。 4.電子顯影器法。,十三、商業銀行對客戶來行聲明掛

5、失之事項有：,1.圖章之遺失。 2.支票之遺失。 3.存摺之遺失。 4.定期存單之遺失。 5.金融提款卡之遺失。,十四、櫃員點收現金之要領：,1.先點大數及整數。 2.再依次檢點張數，並用點鈔機複算。 3.點完鈔卷，每一百張用紙帶捆成一紮，並簽名蓋章。 4.硬幣或輔幣應裝袋封紮。,十五、偽鈔之辨識方法：,1.注意鈔券紙質之好壞。 2.印刷技術之好壞並利用浮水印加以區別真偽。 3.顏色之濃淡不同。 4.隱形安全線之有無。,十六、櫃員主任之職責：,1.受理櫃員資金之提領及繳回。 2.點收外務員外出收回之現金。 3.審查提出或提回之交換票據。 4.大額現金之支付及收取。 5.負責資金之調撥。,十七、現金和存款之保險：,現金保險包括1.現金運送保險2.庫存現金保險3.櫃台現金保險。 存款保險：每一銀行每一戶最高保險金額