企业所得税汇算清缴培训(2)

1、2008年1月1日开始，随着中华人民共和国企业所得税法和实际条例的正式实施，湖南航天情报有限公司2008年3月序言宣布，中国多年并行设立外资企业所得税制度的局面已经结束。 这是中国完善市场经济体制，促进公平竞争和国民经济更好、更快、健康秩序发展和社会全面进步的必然要求，也是企业所得税改革史的另一个里程碑。 根据湖南省国家税务局关于进行2009年度企业所得税结算申报工作的通知(国税函2009488号)，为提高全省企业所得税结算申报数据的质量，本公司负责2009年度结算申报软件的培训和技术保障。 湖南航天信息公司简介，湖南航天信息有限公司成立于2000年，主要负责国家“金税工程”防伪税制控制系统及

2、相关设备的开发、生产、培训和服务，公司现有员工300多人，在全省14个市(州)设立了32个各级技术服务部、站，多年来公司一直致力于“精益服务， 继承严格实务、开拓创新、科学管理的企业精神，坚持“协同、创新、人本”经营理念，用一盏茶技术开发实力、丰富人才资源和完善的用户服务体系，湖南省“金税工程”公司的主要经营业务有“金税工程”、A6财务管理软件、 培训计算机硬件和软件产品的开发与代理、产业化、系统集成等，将计算机及其相关产品的研发、销售、培训、服务集成到一起。卡塔计程仪第一章基本操作说明第二章系统功能第三章系统的设置第四章第五章系统操作流程第六章系统设定第七章居民企业申报书第八章非居民企业申报

3、书的填写第九章申报数据的审查包装、印刷、第十章数据应用备份和回复第十一章注意事项第十二章提交案例分析， 第1章基本操作说明(详情参照教材P183-184 )、一、鼠标操作、鼠标左键和右键有不同的作用，将左键作为主键，按下左键执行正常选定等操作的鼠标右键推一推和快捷菜单出现。 快捷菜单是与鼠标指定的当前位置相关的菜单操作。 1 .指示：将鼠标移动到某个对象上2、左键喀呖声(简称喀呖声):推一推、释放鼠标左键3、左键双喀呖声(简称双喀呖声):快速推一推、释放鼠标键、推一推、释放(连续两次喀呖声)、通常为左键双击右键喀呖声(简称右喀呖声):推一推、放开鼠标右键5 .拖动：喀呖声一个对象，按住左键，移

4、动鼠标，然后在其他位置放开按钮。 二、牛鼻子板操作、牛鼻子板基本操作可分为输入操作和指令操作。 1 .输入操作以向计算机输入信息为主要目的，用户可通过牛鼻子板向计算机输入英文、中国字、数字及各种符号。 画面上光标闪烁时，可在输入状态下直接输入操作。 输入的文字全部显示在画面上。 例如，本系统具有很多输入框，与牛鼻子板输入操作相对应。 2 .指挥操作的目的是向计算机发出指挥，使计算机完成工作。 举例来说，在系统中，可指示计算机推一推Alt F4牛鼻子和关闭基本系统。 命令操作通过一个称为快捷牛鼻子的特定牛鼻子或多个牛鼻子的组合来表示命令。在本系统中，【Tab】、】、】、】、】、】、【】、】:需要

5、切换输入框的输入光标的快捷牛鼻子。 【Caps Lock】:大写和小写的切换【Ctrl C】:将选定的文字和图像复制到回形针板【Ctrl X】:将选定的文字和图像剪切到回形针板上【Ctrl V】:将回形针板上的文字和图像粘贴到光标所在的位置【Alt S】:添加或修改后的数据将数据保存到数据库【Alt H】:调用关联的系统帮助【Alt C】:取消操作。 【Alt X】:退出窗口操作。第二章系统功能(见教材P179-182 )、一、系统功能、企业所得税年度申报系统2009版根据2008年开始实施的中华人民共和国企业所得税法及其实施条例，国家税务总局关于中华人民共和国企业所得税年度纳税申报单发行的通

6、知(国税发2008101号) 开发了关于发行国家税务总局中华人民共和国企业年度相关业务交易报告书的通知(国税发2008114号)和关于发行国家税务总局中华人民共和国非居民企业所得税申报书的通知(国税通2008801号)的文件精神。 本系统是2008年“企业所得税年度申报系统”的升级版，在操作使用、数据计算、逻辑核对、政策审查等方面，2008年版系统有了很大改善。 2009版增加了企业所得税相关申报、非居民企业申报、纳税人所得税申报等各种申报单的填写内容。 不仅可以减轻纳税人填报单的劳动强度，满足提高申报质量和效率的需要，还可以达到税务机关容易完全收集申报资料的目的。系统功能、本系统的设计理念：

7、征收程序、操作、人性、所述获得程序、计程仪、数据计算自动化、逻辑对照控制化、政策审查提出化、迁移制度的并存、数据化。 不仅可以减轻纳税人填报单的劳动强度，满足提高申报质量和效率的需要，还可以达到税务机关容易完全收集申报资料的目的。 本系统基于当前国家税收法律、法律规范和有关规范性文件和信息管理技术，采用开放式设计思想和规范化、模块化设计方法，以树型和清单导航仪表方式，将所有系统功能科学划分为若干相对独立的功能模块，基于系统资源的共享，形成一个完整实用灵活的企业所得税年度申报系统二、运行环境、硬件配置最低要求1、电脑CPU :奔腾iv以上2、内存： 512MB以上3、硬盘(剩馀空间):1GB以上

8、。 软件运行环境WINDOWS系列执行操作系统： WINDOWS 2000、WINDOWS XP、WINDOWS 2003、WINDOWS VISTA其他1项，推荐分辨率为800600以上。 2 .字体是小字体(100%大小)，如果采用其他设定的话，显示窗口可能会变形3 .安装了正版的反病毒软件。 三、磁盘文件内容，一、安装程序：系统安装程序； 2、会订相关文件总结：企业会订准则电子图书3，企业所得税相关文件汇编： 2009年12月末前企业所得税文件电子图书4，屏幕教育：多媒体说明企业所得税年度申报系统的使用方法5，使用说明书：企业所得税年度申报系统使用说明书(电子版) 6，新申报文件：国家税

9、务总局新申报文件7 、第三章安装系统(详见教材P184-188 )、一、准备工作、安装系统前需要执行以下工作： 1、细小病毒对策(使用正版反病毒软件)2.整理硬盘空间3 .关闭其他应用程序4 .阅读使用说明书二、软件安装程序，第一步：将新企业所得税结算年度申报软件2010版光盘放入光驱。二、软件安装程序，二：双喀呖声办公桌掌门人“我的电脑”，并放入培训分发的2010年版决算CD (也可以先复制到电脑，在CD上自动执行显示的菜单操作)，二、软件的软件安装步骤，第五步骤：喀呖声下一步，图3安装向导，第二步，软件安装步骤，第六步骤：喀呖声下一步，图4选择目标目录查询窗口，第二步，软件安装步骤，第七步

10、骤图7安装运行窗口，二，软件安装步骤，步骤10 :喀呖声“完成”结束安装程序。图8安装完成窗口，二、软件安装步骤，第十一步骤：喀呖声ok，重新启动系统，安装完成。图9确认窗口、二、软件的安装顺序、系统的安装完成后，在“星空卫视”按钮的“计程仪程序”菜单中添加“企业所得税2009”和“企业所得税年度申报系统2009版”的子菜单，在云同步和桌面掌门人生成“企业所得税年度申报系统” 第四章系统启动和结束(详细参照教材P188-190 )、第一、启动第一步骤：关闭其他应用程序，一盏茶的系统资源执行本系统后，用鼠标喀呖声画面左下方的“星空卫视”按钮，将鼠标移动到“plum计程仪程序”菜单， 自动从较低级

11、别的系统抽出，喀呖声图10，第二步骤：企业所得税年度申报系统2009版图标后，系统自动弹出选择页，图11，第三步骤：选择光驱的位置，喀呖声确定。 图12，步骤4 :输入用户名和密码。 系统默认奥尔特的系统管理员用户名为hngs，用户密码为： sds (小写)。 在图14中，在图13的计程仪窗口中，步骤5 :喀呖声，在计程仪中进行系统，在图14中的计程仪窗口中，步骤：选择“企业类型”，选择“在每次启动时选择”或不选中，在系统差动奥尔特中选择，并喀呖声“确定”按钮，如图15所示初次使用时如果喀呖声“登录(o )”，则提示“系统现在没有纳税人信息，所以，首先登录纳税的基本信息”(参照图16 )，在喀

12、呖声“确定”，直接输入“纳税人信息”后，以后计程仪登录时就没有该提示。图16、为了便于纳税人和保密的需要，纳税人进入操作平台后，可以用“系统”菜单的“密码修正(p )”功能修正初始密码，但不能修正用户名(详细参照教材P199-200 )。 二、退出系统1、在“操作平台”下喀呖声“退出计程仪项目”菜单项可以退出本系统2 .用鼠标喀呖声操作平台右上角的“关闭窗口”按钮可以退出本系统3、点击“系统”下的“退出”按钮第五章系统操作流程(详见教材P190-191 )，另一方面，基本操作流程为安装登记居民企业和非居民企业的选择系统设定申报单，填写申报数据并包装其他操作。1 .安装：安装本系统。 具体的操作

13、请参照第3章系统安装(教材184-188页) 2、登记：具体的操作请参照第4章的启动和结束(教材188-190页) 3、系统设定：纳税人信息(具体的操作请参照第6章系统设定“二、纳税人信息”、教材第193-197页) 原始数据(具体的操作请参照第6章系统设定四、原始数据、教材198-199页)修正密码(即，修正初始用户密码sds )，保护系统信息的保密工作(教材199-200页)。 4、申报书的填写(教材200-242页)5.申报数据的包装(教材242-255页)6.其他功能操作，如申报资料的填写、修改、申报数据的包装、申报书的印刷等。 二、参照基本流程下图：图17、三、企业申报操作步骤(一)

14、居民企业申报操作步骤(二)非居民企业申报操作步骤、第六章系统设定(详见教材P192-200 )、一、操作平台、系统接口包括以下窗口系统功能牛鼻子： 包括导航仪表、应用备份和恢复、企业号类型选择的重新定径套、历史数据的嵌入通讯端口、密码更改和退出牛鼻子。 主页显示“企业所得税年度申报系统”的概要(参照图18 )。 为了提高纳税者的使用方便性，常用功能牛鼻子进行“返回主画面”等的反复设定，该功能牛鼻子除了在操作表上显示外，还在各开放填写清单下进行了设定。初始界面操作平台、图18初始界面操作平台、二、纳税人信息、一、功能说明：纳税人信息用于记录税务部门情报系统记载的税务登记基本信息等功能。 (具体申

15、报书的填写方法参照第七、第八、第九章内容、教材第200-242页) 2、操作流程：树导航仪表初始设定中，双喀呖声“纳税人信息”菜单项，显示“纳税人信息”窗口(参照图19 )。 在需要填写的企业相关信息中，底色为绿色的信息框是必须填写栏，填写的信息直接影响申报书的填写和年度申报。图19纳税人信息、3、相关选项说明：适用申报单类型的下拉框中包括“一般类”、“金融保险类”、“事业单位、社会团体、民办非企业单位”三个选项。 根据选项的不同，需要填写的附表1、附表2的类型也不同。 具体的操作为教材第7章、第8章、第9章居民企业申报书、非居民企业申报书的填写(第200-242页) a、“一般类”的选择：附

16、表1、要求填写附表2的b、“金融保险类”的选择：附表1、要求填写附表2的c、“事业单位、社会团体、民营非企业单位” 国外所得纳税的扣除方法下拉框有两种选择。 按国别划分的扣除、定率扣除。 的双曲馀弦值。 不可扣除的费用性列管修订的修订方式下拉式方块有三个选项：实际、比率、实际、比率。 此选项决定附表2(3)的填写方式。 因为只有“事业单位、社会团体、民办非企业单位”类的纳税人必须填写这一栏，所以只有在纳税人在“适用申报单类型”的选择项中选择了“事业单位、社会团体、民办非企业单位”的情况下，才会显示该信息，如果不选择，该选择信息将自动隐藏。 纳税人财务会修订制度执行企业会修订准则的情况下，对执行

17、企业会修订准则的选择“”(参照图20 )，系统为纳税人提供企业会修订准则的财务报表(参照图21 )。 否则，该选项为空(参见图22 )并向纳税人提供企业或中小公司公司修订制度的财务报表(参见图23 )。纳税人信息-执行企业会修订准则，图20，新会修订准则财务报表，图21，纳税人信息-执行企业或小企业会修订制度，图22，企业或小企业财务报表，图23，此外，应填写的企业相关信息中，底色为绿色的信息框，在此填写的信息会直接影响后续申报表的填写，因此必须填写完成后喀呖声“保存”，保存后显示“信息更新成功”的信息。 三、设定税所属纳税期限，功能说明：税所属时期设定企业所得税年度申报或清算时的开始日，选择征收方式(记