鼎捷E10生产成本计算步骤

1、鼎捷软件有限公司生产成本计算步骤o安装 o训练 o维护 o顾问辅导 g其它 部门：信息部客户名称深圳市大合为五金制品有限公司1. 基础资料设置 集团公共管理系统/基础数据/成本/维护成本域 设置E10系统中成本计算范围；（只需检查一次，后需无调整或新增可不用检查） 集团公共管理系统/基础数据/成本/维护存货成本分类 设置E10系统中生产成本计算方式（月加权平均）（只需检查一次，后需无调整或新增可不用检查） 集团公共管理系统/组织单元/维护工厂信息 设置各工厂对应的成本域信息；（按公司核算成本）（只需检查一次，后需无调整或新增可不用检查） 集团运营管理系统/存货管理/基础数据/品号管理/维护品号

2、财务信息 设置各品号信息对应的存货成本分类和在制约量估算分类； 集团运营管理系统/生产成本/基础数据/维护品号成本分配因子 设置各品号信息对应的标准人时、标准机时和分配因子 集团运营管理系统/生产成本/基础数据/维护成本要素 设置企业生产成本要素，至少设置4个要素；（只需检查一次，后需无调整或新增可不用检查）编号名称类别成本性态101直接材料直接材料变动102直接人工直接人工变动103制造费用制造费用变动104委外加工委外加工变动 集团财务管理系统/生产成本/基础数据/维护在制约量估算设置 设置各在制约量估算分类对应的各成本要素的在制约量计算方式；（只需检查一次，后需无调整或新增可不用检查）

3、集团财务管理系统/生产成本/基础数据/维护成本分配依据 设置直接人工和制造费用的收集方式和收集计算公式（只需检查一次，后需无调整或新增可不用检查） 集团财务管理系统/生产成本/基础数据/维护部门成本要素 设置各生产部门的直接人工和制造费用的取值公式，一般直接从对应科目中取值。（只需检查一次，后需无调整或新增可不用检查）2. 检核所有库存单据完整性、单据即时性（检查所有未审核、审核失败） 库存数量不能有负数（可使用库存明细表或成本核算日常周期性检查表-库存数量小于0）。 影响库存单据全部审核销售分销：销货单（一段式）、销退单（一段式）、销货出库单（二段式）、销退入库单（二段式）；采购管理：到货单

4、（一段式）、采购退货单（一段式）、采购入库单（二段式）、采购退货出库单（二段式）；存货管理：维护入库单、维护出库单、维护库存调拨单（跨工厂单据）、维护库存调出单、维护库存拨入单、维护报废单、维护借出单、维护借入单；工单管理：维护领料出库单、维护退料入库单；维护生产入库单；注：以上单据日期在需计算成本年月内，不允许有未审核的单据。 采购管理到货单、采购退货单(到货单和采购退货单必须有单价，可使用到货单明细表和采购退货单明细表查看)； 维护其它入库单和维护其它出库单单头部门不可为空，否则制造费用无法归属； 厂内工单单头部门不可为空，否则按工单部门计算生产成本会有差异； 采购到货的单价不能为0（可使

5、用成本核算日常周期性检查表-采购入库单价为0）3. 月结前检查（或成本核算工作台） 集团运营管理系统/存货管理/期末处理/成本核算日常周期性检查表 系统报错：工单多产出错误-E:拆件工单产出未设置单位成本拆分比率 解决方法： 集团财务管理系统/生产成本/成本收集/维护拆件工单成本比率 维护好产出品的-单位成本分配比率 系统报错：工单错误-E:工单无投入有产出 原因：工单确实使用了无成本的边角料，则无需处理。否则请补齐领料单4. 采购确认应付 审核当月需结帐的应付单；5. 应付暂估处理 集团财务管理系统/应付管理/暂估处理/自动生成暂估单 采购暂估帐务处理； 委外暂估帐务处理；注：如未用E10

6、总帐模块，且采购应付单价与到货单单价无差异者，可跳过此步与下一步。6. 直接人工与制造费用类凭证编制 集团财务管理系统/总账/凭证处理/维护会计凭证； 按实际编制7. 存货冻结 集团运营管理系统/存货管理/存货盘点/存货冻结； 存货冻结日期：选择成本计算月月末最后一天； 集团运营管理系统/存货管理/期末处理/成本核算工作台/存货冻结8. 价差成本调整 集团运营管理/存货管理/期末处理/价差成本调整； 价差成本调整自动生成的单据为维护成本调整单，单据路径：集团运营管理/存货管理/期末处理/维护成本调整单； 选择当月对应的价差调整单，并按成本计算当月月末日期审核；注：材料进货价差不需要转凭证；委外

7、进货价差需要抛转凭证9. 存货成本计算 集团运营管理系统/存货管理/期末处理/存货成本计算；或成本核算工作台 计算更新模式：仅更新现行年行； 立即处理；10. 存货成本计算异常检查 集团运营管理系统/存货管理/期末处理/成本核算工作台/异常检查 可通过：A、集团运营管理系统/存货管理/交易维护/维护品号期间统计成本 通过此作业检查单价为0或负单价或无取价来源等的异常品项 B、集团运营管理系统/存货管理/管理报表/库存明细账查询 11. 存货成本计算异常调整 集团运营管理系统/存货管理/期末处理/存货成本计算异常处理 此步重点处理单价为0或小于0者； 此步为保证后步骤计算生产成本时对应的领料和委

8、外进货单有成本 给定异常品项的值： 集团财务管理系统/生产成本管理/成本计算/维护品号基准成本 注意维护单身的成本要素、本阶成本（本阶分摊的人工制费）、下阶成本（领用的材料成本）等信息V 存货成本异常处理中，维护好默认成本重取方式-基准成本 12. 品号每月单位成本检查 集团运营管理系统/存货管理/期末处理/成本核算工作台/成本分析/品号每月单位成本检查 将当期的成本导出报表，进行核对，确认成本的合理性 差异较大时，需要再检查处理并重新核算成本。13、集团运营管理系统/存货管理/报表管理/库存交易明细表 按部门搜集当期制费领用金额；本部门领用直接累加 生产总部门取得领用金额后，须再按比例分配给

9、各工作中心 集团运营管理系统/存货管理/管理报表/存货交易明细表（部门人员） 取部门费用领料的金额14收集成本分配依据值 集团财务管理系统/生产成本/成本收集/收集成本分配依据值 或成本工作台 立即处理.注意不勾选委外工序/工单需分摊人工制费 或成本工作台 -分配依据值15维护成本分配依据值 集团财务管理系统/生产成本/成本收集/维护成本分配依据值 此处可按实际调整各工单成本分配依据值；16计算成本分配率 集团财务管理系统/生产成本/成本收集/计算成本分配度 立即处理17维护成本分配率 集团财务管理系统/生产成本/成本收集/维护成本分配率 此功能为显示各生产部门成本计算月直接人工和制造费用，可

10、人为调整； 将当期各部门实际发生的人工和制费维护13. 计算成本低阶码 集团财务管理系统/生产成本/成本收集/计算成本低阶码 立即处理；14. 维护成本低阶码 集团财务管理系统/生产成本/成本收集/维护成本低阶码或成本工作台异常检查 立即处理；查询成本低阶码状态是否存在循环引用和超出层次限制的情况15. 计算生产成本 集团财务管理系统/生产成本/成本计算/计算生产成本 或成本核算工作台 立即处理；16. 异常检查 集团财务管理系统/存货管理/期末处理/成本核算工作台/生产成本计算后异常检查查看异常并检查处理17. 再次检查并确认是否重新收集费用领料金额 集团运营管理系统/存货管理/报表管理/库

11、存交易明细表 按部门搜集当期制费领用金额；本部门领用直接累加 生产总部门取得领用金额后，须再按比例分配给各工作中心 集团运营管理系统/存货管理/管理报表/存货交易明细表（部门人员）取部门费用领料的金额18. 成本计算后检查 （成本核算工作台） 集团财务管理系统/生产成本/报表分析/工单成本检查表 工单投入与产出平衡 检查生产成本计算后，工单是否有生产成本差异，如有差异，且差异为合理时，请按差异金额做生产成本调整单并审核（集团财务管理系统/生产成本/成本计算/生成生产成本调整单、维护生产成本调整单）； 通常是工单指定完工，但是有领料、没有退料也没有入库 建议进行后续的入库或退料的作业 集团财务管

12、理系统/生产成本/报表分析/在产品/异常检查表 成本核算工作台/在产品异常 核对期末在制约量为负，在制成本为负，有在制成本无在制数量，在制数量过大OR过小； 通常是缺领或超入的原因造成；要求尽量根据入库的数量进行补领料； 无法补料的情况 下，在成本计算单中，将“期末下阶在制约量”修改为0或合适的数量，并将“期末下阶在制约量锁定”标志勾选上。（集团财务管理系统/生产成本/成本计算/维护成本计算单） 集团财务管理系统/生产成本/报表分析/品号每月单位成本 成本核算工作台/成本分析 核对品号每月的加权平均成本，确认是否过大OR过小、确认是否合理； 报表可选择“查询”，样式为“品号每月单位成本成本要素

13、动态列” 集团财务管理系统/生产成本/报表分析/在产品/品号期初成本 核对品号期初成本，可导出报表与当期成本进行比对；19. 存货成本计算 集团运营管理系统/存货管理/期末处理/存货成本计算； 计算更新模式：仅更新现行行年； 立即处理；20. 计算生产成本 集团财务管理系统/生产成本/成本计算/计算生产成本 立即处理；21. 存货成本计算异常调整 集团运营管理系统/存货管理/期末处理/存货成本计算异常调整 针对成本计算结果为0或小于0者进行品号成本调整，；22. 自动生成品号基准成本 集团财务管理/生产成本/成本计算/自动生成品号基准成本 立即处理；用途说明：将18步骤中算出来的生产成本，自动

14、更新到基准成本中去。23. 存货结存调整（调整尾差和库差） 集团运营管理系统/存货管理/期末处理/存货结存调整 调整本期结存数量为0，但有结存金额的品号： 按本期单位成本调整各库成本： 输入成本调整单据类型：1HXX（成本调整单需人为审核）24. 抛转会计凭证 存货/应收/应付抛转凭证； 应收单生成成本凭证前需运行”生成应收销售成本”程序； 财务管理系统/应收管理/应收立账/生成应收销售成本25. 月结前对帐 集团财务管理系统/总账/财务对账/月结前检查； 仓库存货与总账核对表：仓库存货与总账科目对账，发现不一致的科目，存货单据抛转会计凭证后使用； 存货单据生成分录明细表：发现未生成会计凭证的

15、存货单据、生成会计凭证但科目不正确的单据，生成了会计凭证但金额不一致的单据，在存货单据抛转会计凭证后使用，发现科目金额前后不一致，检查哪张单据出了问题使用； 成本计算单与总账核对表：成本计算单与生产成本科目核对，存货单据抛转会计凭证后使用； 发出商品与总账核对表：发出商品科目前后核对，存货单据抛转会计凭证后使用； 应收模块与总账核对表：应收模块金额与应收账款、预收账款核对，应收模块单据抛转会计凭证后使用； 应付模块与总账核对表：应付模块金额与应付账款、预付账款核对，应收模块单据抛转会计凭证后使用； 固定往来对账核对：资产清单中的取得金额、累计摊提与总账的科目； 可通过自动分录下的各模块对账作业来核对26. 月末制费结转生产成本-制造费用 集团财务管理系统/总账/凭证处理/自动凭证 自动生成制造费用的结转凭证，请人为审核；27. 总账期间损益结转及过帐 集团财务管理系统/总账/凭证处理/凭证统一过账 集团财务管理系统/总账/期末处理/调汇 自动生成的期间调汇结转凭证请人为审核并过账； 集团财务管理系统/总账/期末处理/期间损益结转 自动生成的期间损益结转凭证请人为审