日常征管检查-业务需求说明书

1、青岛市国家税务局青岛市国家税务局 日常征管检查管理系统日常征管检查管理系统 业务需求业务需求业务需求说明书业务需求说明书 版本版本 文档编号： ZG0901-XQSM 当前版本： 1.0 修改日期：2009 年 6 月 9 日 修订文件历史记录修订文件历史记录 日期日期版本版本说明说明作者作者 2009/5/26 初稿李昊 2009/6/9 讨论后修改稿李昊 2009/7/10 对第一次需求分析的内容进行相应修正李昊 2009/7/25 对第二次需求分析的内容进行相应修正，取消 纳税调整的处理 李昊 目录目录 1.简介简介.1 1.1目的.1 1.2范围.1 1.3定义、首字母缩写词和缩略语.

2、1 2.信息系统现状与存在的问题信息系统现状与存在的问题.1 3.软件功能软件功能.2 3.1通用功能.2 3.1.1待办事宜 .2 3.1.2查找单户纳税人 .3 3.2日常征管检查.4 3.2.1功能概述 .4 3.2.2案源登记 .4 3.2.3案源处理 .11 3.2.4检查实施 .15 3.2.5案件结论审批 .18 3.2.6移交稽查 .21 3.2.7结案 .25 4.查询统计查询统计.25 5.表证单书表证单书.25 6.数据字典数据字典.26 6.1系统参数.26 6.2代码表.26 6.3对照关系.28 7.业务角色列表业务角色列表.29 8.岗责体系岗责体系.29 9.非

3、功能性需求非功能性需求.30 1.1.简介简介 1.1 目的目的 此文档用于日常征管检查业务需求说明。 1.2 范围范围 本文档适用于青岛市国家税务局日常征管检查管理系统。 1.3 定义、首字母缩写词和缩略语定义、首字母缩写词和缩略语 1.3.11.3.100020002 税务检查税务检查 定义 包括税务稽查和日常征管检查。税务稽查必须由稽查机构实施，走稽查 4 环节，使用稽查文书。 日常征管检查由管理局检查科实施，不走稽查 4 环节，不能使用稽查文书。检查科对涉嫌“偷、逃、 抗、骗”的检查案件可以移交稽查机构进行稽查。 1.3.21.3.200030003 必录项、非必录项必录项、非必录项

4、定义 在显示界面中，必录项为浅绿底色，非必录项为白底色。 举报时间必录项举报人姓名非必录项 1.3.31.3.300040004 待办事宜待办事宜提醒信息、待处理信息提醒信息、待处理信息 定义 待办事宜是指根据环节分工，通过工作流主动将上一环节办理完毕，需要下一环节办理的事项发 送给相应岗位人员的功能。其中： 提醒信息，指该待办事宜是提醒性质，不需要进行业务操作。提醒信息一般只对工作事项的中间 状态进行提醒，该状态变化后，提醒自动终止。 待处理信息，指该待办事宜除了具有提醒功能外，还需要相关岗位人员进行操作、信息反馈等业 务处理。相关岗位人员不进行相关处理，工作流将一直停留在该环节。 2.2.

5、信息系统现状与存在的问题信息系统现状与存在的问题 目前综合征管软件没有区分日常征管检查与税务稽查的处理机制，造成日常征管检查也需要 走稽查 4 环节，出具稽查文书，不符合税收征管法及其实施细则的规定。 企业的注销检查走稽查 4 环节步骤繁琐，个体的注销检查未纳入计算机管理。 3.3.软件功能软件功能 3.1 通用功能通用功能 通用功能指覆盖、影响或衔接系统各功能模块的非专项功能模块，如待办事宜、指标维护等。 3.1.13.1.1待办事宜待办事宜 （一）待办事宜是指根据环节分工，通过工作流主动将上一环节办理完毕，需要下一环节办理的 事项发送给相应岗位人员的功能。其中： 1.提醒信息：指该待办事宜

6、是提醒性质，不需要进行业务操作。提醒信息一般只对工作事项的 中间状态进行提醒，该状态变化后，提醒自动终止。 2.待处理信息：指该待办事宜除了具有提醒功能外，还需要相关岗位人员进行操作、信息回馈 等业务处理。相关岗位人员不进行相关处理，工作流将一直停留在该环节。 （二）待办事宜按照操作人员、待办事宜性质（提醒/待处理）、业务分类进行归集，通过“待办 事宜”功能模块集中展现给操作人员。 （三）待办事宜界面 1、 主界面 大类项目数量 项目13 项目22 项目34 项目42 大类项目数量 项目56 项目64 项目77 项目82 提提醒醒事事宜宜 税务登记 纳税申报 待待处处理理事事宜宜 税务登记 纳

7、税申报 待待办办事事宜宜 图表 3-1 点击“数量”栏中的数字，显示该项目下的待办事项明细表。 2、 提醒信息明细表 序号上一环节纳税人识别号纳税人名称字段 1字段 2字段 n 1 张三 6789 ABC 公司 XXXXXXXXXXXX 2 李四 图表 3-2 其中“上一环节”显示传递此待办事宜的上一环节操作人员姓名，“字段 1”、“字段 2”、“字 段 n”根据业务种类不同，显示不同项目。 当纳税人的相关状态变化，不再符合提醒条件时，提醒信息自动移除。 3、 待处理信息明细表 序 号 状态限办日期上一环 节 纳税人识别号纳税人 名称 字段 1字段 2字段 n 1 未到期 2009-5-7 张

8、三 6789 ABC 公 司 XXXXXXXXXXXX 处理 2 到期 2009-5-6 李四处理 3 超期 2009-5-5 王五处理 图表 3-3（假设当前日期为 2009-5-6） 待处理性质的待办事宜按照是否临近限办日期，通过不同颜色予以显示，限办日期通过工作流设 定。 1、 限办日期-当前日期1 天：“状态”栏显示“未到期”，该栏以正常背景色显示（一般为白色） 。 2、 限办日期=当前日期：“状态”栏显示“到期”，该栏以黄背景色显示。 3、 限办日期当前日期：“状态”栏显示“超期”，该栏以橙背景色显示。 点击“处理”，则弹出对此项待处理信息的落实处理窗口，由操作人员录入落实内容，保存

9、落实 内容后，该信息从待处理事宜列表中移除。落实处理窗口根据业务种类不同，显示不同内容，具体内 容参见相关功能。 3.1.23.1.2查找单户纳税人查找单户纳税人 在本系统中，对单户纳税人的选择查找可通过纳税人识别号或纳税人名称（部分）两种查询方式， 若输入纳税人识别号，则根据识别号精确定位，若输入纳税人名称（部分），则先进行模糊查询，列 出符合条件的纳税人识别号、纳税人名称，再由操作人员选择某户纳税人（见 Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.）。若查询不到纳税人，则提示“找不到符合条件的纳税人”。默认

10、的查询方式是 “纳税人识别号”还是“纳税人名称”由具体功能模块决定，但允许操作人员选择。显示界面如下： 或 请输入纳税人识别号 纳税人名称（部分） 确认取消 图表 3-4 若按纳税人名称查询，将符合条件的纳税人按如下格式列出，点击“纳税人名称”即选中某纳税 人。 序号序号纳税人识别号纳税人识别号纳税人名称纳税人名称所属税务机关所属税务机关主管税务官员主管税务官员纳税人状态纳税人状态 1 图表 3-5 3.2 日常征管检查日常征管检查 3.2.13.2.1功能概述功能概述 完成案源登记（注销检查、发票协查、受理举报检查、评估移交检查、其它征管案源检查）、案 源处理、检查实施、移交稽查、结案等功能

11、。日常征管检查不使用稽查四环节和稽查类文书。 图表 3-6 日常征管检查工作流程 3.2.23.2.2案源登记案源登记 3.2.2.1 注销检查案源 受理纳税人的注销申请，按照风险不同，分为简易注销程序和一般注销程序。通过设定风险分析 模板，自动判断采用何种注销程序。判断认为风险较低的，可以采用简易注销程序，由受理人员当场 办理注销，否则应采用一般注销程序，转入注销检查环节，由注销检查人员实施检查，记录相关过程 和结果。 （一）操作界面 或 请输入纳税人识别号 请选择检查类别注销税务登记 纳税人名称（部分） 确认取消 图表 3-7 注销受理人员受理纳税人的注销申请后，在“检查类别”下拉列表中（

12、下拉列表内容参见Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.），选择“注销税务登记”， 输入纳税人识别号或名称查找定位纳税人。纳税人的查询方式默认为“按纳税人识别号”。 此步骤中对纳税人的检索限定条件包括： 纳税人状态包括：待注销（如果纳税人状态不是待注销，则提示“请先在综合征管软件中受 理注销”） 在操作人员的权限税务机关范围内 检索出纳税人后，软件应进行相应判断，在“纳税人注销风险

13、分析模板”栏显示其各判断条件的 结果。显示如下界面： 判断条件 1 判断条件 2 判断条件 n （符合/不符合） （符合/不符合） （符合/不符合） 纳税人注销风险分析模板 结论： 确认取消 纳税人名称青岛市 ABC 公司 纳税人识别号 6789 判断条件结果 图表 3-8 （二）纳税人注销风险分析模板 需同时满足以下条件，纳税人的注销申请才可执行简易注销程序： 名称名称判定条件判定条件 图表 3-9 上述判断条件应为可维护方式，判断条件在后台应进行编码，可以增、减判断条件，可以设定判 断条件的启用或不启用，也可以对某一判断条件的判定值、算法进行修改。 （三）简易注销程序 如果 Error!E

14、rror! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.中各种判断条件全部符合，在“结论”栏显示“该纳 税人符合简易注销条件，可现场办理注销”，注销受理人员可直接在综合征管软件中核准其注销申请， 本次注销业务结束。 点击“取消”，系统不做处理，清空显示界面，回到输入纳税人识别号状态。 点击“确认”，系统保存此笔注销业务受理情况（各个判断条件的判断结果需分别保存），不生 成案源，业务结束。 （四）一般注销程序 对不符合简易注销程序的，应执行一般注销程序。在 Error!Error! ReferenceReference sourcesou

15、rce notnot found.found.“结 论”栏显示“对该纳税人应先进行注销检查”。 点击“取消”，系统不做处理，清空显示界面，回到输入纳税人识别号状态。 点击“确认”，根据风险程序不同，分别生成评估任务或检查案源，生成检查案源的，转“征管 检查案源管理人员”的“待办事宜待处理信息”，大类为“日常检查”，项目为“待处理检查案源” 。同时纳税人可并行办理注销前相关手续，检查案源保存后，应弹出窗口显示： 打印注销登记并行办理事项通知单 打 印 图表 3-10 软件判断纳税人在注销前应完成的相关手续，点击“打印”，则打印注销登记并行办理事项通 知单（BZDS-JC-0001）交纳税人，指导

16、其并行办理相关手续。包括下列判断内容： 判断内容判断内容打印内容打印内容 有未验旧的发票请持发票领购簿和未审核的发票,到发 票窗口办理审核、缴销发票 属防伪税控纳税人请携带防伪税控系统的金税卡、报税 IC 卡 到税务检查科办理缴回手续 属出口退税登记纳税人请到综合窗口注销出口退税登记 有未注销的分支机构请将 XXX、XXX 分支机构先行注销 有未申报税种（所有属期）请补齐申报（1、XX 税，属期 YYYY- MM；2、XX 税，属期 YYYY-MM） 未进行当年企业所得税年度清算请进行本年度企业所得税清算 有欠税（含呆账）请缴清欠税（1、XX 税，属期 YYYY-MM，XX 元；2、XX 税，

17、属期 YYYY-MM，XX 元） 有违章在案情况请先行办结违章案件（违章案件编号： XXXX） 有稽查在案情况请先行办结稽查案件（稽查案件编号： XXXX） 有涉税文书未核准请先行办结涉税文书（文书名称：XXXXX， 编号：XXXX） 图表 3-11 如上述判断条件均不成立，注销登记并行办理事项通知单第 1 行内容打印“您没有需要并行 办理的事项”。 上述判断条件应为可维护方式，判断条件在后台应进行编码，可以增、减判断条件，可以设定判 断条件的启用或不启用，也可以对某一判断条件的判定值、算法进行修改。 （五）与税收管理员相关的待办事宜 为及时提醒税收管理员其户籍变动状态，对其所管理纳税人的注销

18、情况应通过“待办事宜”功能 予以提醒。 1、当税务人员在综合征管软件 V2.0 中受理了纳税人的注销申请后，纳税人状态在综合征管软件 中变为“待注销”，此时系统应向主管税务官员发送一条“待办事宜提醒信息”，提示内容为： “待注销：X 户”。 点击“X 户”，显示： 序号上一环节纳税人识别号纳税人名称注销受理日期申请注销原因 1XXXXXXXXXXXXXYYYY/MM/DDXXXX 2XXXXXXXXXXXXXYYYY/MM/DDXXXX 图表 3-12 其中“上一环节”显示综合征管软件中的受理注销申请的操作人员姓名。 2、当税务人员在综合征管软件 V2.0 中核准纳税人的注销申请后，纳税人状态

19、在综合征管软件中 变为“注销”，此时系统应向主管税务官员发送一条“待办事宜待处理信息”，提示内容为： “纳税人已注销：X 户”。 点击“X 户”，显示： 序号上一环节纳税人识别号纳税人名称注销日期注销程序 1XXXXXXXXXXXXXYYYY/MM/DD 简易注销程序处理 2XXXXXXXXXXXXXYYYY/MM/DD 一般注销程序处理 图表 3-13 其中“上一环节”显示综合征管软件中的核准注销税务登记的操作人员姓名。 点击“处理”，如果注销程序为“简易注销程序”，则弹出窗口显示纳税人注销情况表（简易 程序）（BZDS-JC-0002），如注销程序为“一般注销程序”，则弹出窗口显示纳税人注

20、销情况表 （一般程序）（BZDS-JC-0003）。税收管理员在弹出窗口上点击“确认”，表明已处理此待办事宜， 后台存储管理员确认时间，确认后不再提醒。 3.2.2.2 受理举报检查案源 （一）操作界面 或 请输入纳税人识别号 请选择检查类别举报 纳税人名称（部分） 确认取消 图表 3-14 在“检查类别”下拉列表中，选择“举报”，纳税人的查询方式自动置认为“按纳税人名称”。 此步骤中对纳税人的检索限定条件包括： 在操作人员的权限税务机关范围内 检索出纳税人后，显示如下界面： 纳税人名称青岛市 ABC 公司 举报来源 举报日期 举报人姓名举报人性别 举报人单位举报人职务 举报人住址举报人证件号

21、码 举报主要内容 举报违法违章类型 确认取消 图表 3-15 “举报来源”、“举报违法违章类型”下拉列表内容参见Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.和Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot

22、 found.found.。 （二）业务处理 点击“取消”，系统不做处理，清空显示界面。 点击“确认”，本次举报生成检查案源，转“征管检查案源管理人员”的“待办事宜待处理信 息” ，大类为“日常检查”，项目为“待处理检查案源”。 3.2.2.3 发票协查案源 发票协查案源由 2 部分组成，一是根据机开普通发票系统和防伪税控核查系统比对不相符的发票 信息，不经过案源登记处理，自动生成协查案源，进入案源处理模块。二是由人工录入形成的协查案 源，本节对人工录入的协查案源进行说明。 （一）操作界面 或 请输入纳税人识别号 请选择检查类别发票协查 纳税人名称（部分） 确认取消 图表 3-16 在“检查类

23、别”下拉列表中，选择“发票协查”。在此模块中，纳税人的查询方式默认为“按纳 税人名称”。 此步骤中对纳税人的检索限定条件包括： 在操作人员的税务机关范围内 检索出纳税人后，显示如下界面： 纳税人名称青岛市 ABC 公司 纳税人识别号 6789 被查发票种类XXXX 发票 被查发票号码 受票方识别号 受票方名称 被查发票代码 受票方地区XX 省 XX 市 协查要求 确认取消 图表 3-17 （二）业务处理 点击“取消”，系统不做处理，清空显示界面。 点击“确认”，本次协查生成检查案源，转“征管检查案源管理人员”的“待办事宜待处理信 息” ，大类为“日常检查”，项目为“待处理检查案源”。 3.2.

24、2.4 评估移交检查案源 评估移交检查的案源由纳税评估子系统移交检查的案件形成，发送到检查科科长岗的待办事宜， 大类为“日常检查”，项目为“评估移交案源待审批接收”。 评估移交案源评估移交案源待审批接收待审批接收 序 号 状态限办日 期 上一环 节 纳税人识别号纳税人名 称 移交原因 1 张三 6789 青岛 ABC 公司 XXXX 处理 图表 3-18 点击“处理”，弹出窗口显示该纳税人所属的评估任务的详细信息、该纳税人个案评估的审核分 析报告、约谈记录、评估结论等文书，以及移交检查的原因和说明供检查科长参考，并提供录入界面 供检查科长填写审批意见： 是是否接收此案源 确认取消 其他说明 不

25、接收的原因 图表 3-19 如果接收此案源，则在“是否接收此案源”处选择“是”（默认为“是”），点击“确认”此案 件形成检查案源，转“征管检查案源管理人员”的“待办事宜待处理信息”，大类为“日常检查”， 项目为“待处理检查案源”。 如果选择否，则必须填写“不接收的原因”（参见Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.），如有进一步说明则录入“其他说明”，点击“确认”后此案件不 形成案

26、源，向移交此任务的评估实施人员发送“待办事宜待处理信息”，大类为“纳税评估”，项 目为“评估移交检查案源被退回”（待办事宜明细信息与 Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.相似， 标题为“评估移交检查案源被退回”、“移交原因”改为“不予接收的原因”），评估实施人员打开 后需点击“确认”表示已收到此信息，然后重新出具纳税评估结论。 3.2.33.2.3案源处理案源处理 案件经登记形成案源后，案件状态为“案源待处理”。本功能对案源提出拟办意见，分配检查任 务。 （一）案源按户归并 若同一纳税人有多个检查案件来

27、源，进行案源登记后应按纳税人归并为一个案源，检查实施时， 作为一个案件合并办理。案源归并的原则是，只能按纳税人归并，若纳税人有多个相同的检查案件来 源（例如对同一个纳税人有两个举报案源），不能归并来源，仍需作为多个来源，有不同的限办日期。 参见Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.。 （二）案源处理意见 案源处理人员可通过“待办事宜”或菜单选择进入本功能。在待办事宜的“待处理信息”列表中， 待处理的检查案源应归入“日常检查”大类，项目名称为“待处理检查案源”，点击数量显示待处理 案源明细表，Error!E

28、rror! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.中的第 1 笔为按户归并后的案源信息，并有两个 案件来源均为“举报检查”： 待处理案源待处理案源 序 号 状态限办日 期 上一环 节 纳税人识别号纳税人名 称 案源种类 1 张三 6789 青岛 ABC发票协查处理 举报检查公司 举报检查 2 李四处理 图表 3-20 点击“处理”进入案源处理界面，逐个案源种类显示案源登记信息： 案件编号纳税人识别号 6789 纳税人名称青岛 ABC 公司 案源登记信息 1 检查类别发票协查 被查发票种类XXXX 发票 被查发票号码 11111 受

29、票方识别号 123 受票方名称 CDE 被查发票代码 受票方地区XX 省 XX 市 协查要求 XXXXXXXXXXXXXXXXX 案源登记信息 2 检查类别举报检查 案源登记信息 3 检查类别举报检查 显示内容略参见 Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found. 案源处理意见 登记日期 XXXX-XX-XX 登记日期 XXXX-XX-XX 登记日期 XXXX-XX-XX 显示内容略参见 Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found

30、. 确认取消 案件名称青岛 ABC 公司一案（发票检查/举报检查/举报检查） 上一环节意见 XXXXXX 图表 3-21 如果是由评估移交来的案源，其案源登记信息链接到评估任务信息和该纳税人的个案评估相关文 书，点击链接后新建窗口显示。 “案件编号”由计算机自动生成，由 4 位年+2 位月+4 位顺序号组成。 “上一环节意见”显示上一环节人员录入的意见内容，例如：对法规部门不同意转稽查退回的案 源，该项为法规人员的意见。对案源登记转来的案源，该项可以为空。 “案件名称”自动置为“XXX 纳税人一案（案件来源）”，如果同时有多个案件来源，则多个案 件来源之间用“/”分隔。案件名称可人工修改。 “

31、案源处理意见”下拉列表内容参见Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.。 如果该纳税人已经有检查案件处于“正在检查”状态，则“案源处理意见”自动置为“并案”， 并在右侧显示“该纳税人有案件在查，应并案处理”。根据系统参数“如有在查案件是否必须并案” 的值，如果为“是”则“案源处理意见”不可以修改，否则可以修改。如果没有在查案件而选择了 “并案”，应提示“该纳税人没有在查案件，不能并

32、案”。 当选择一种案源处理意见后，在屏幕下方相应显示不同的案源处理界面： 1、 实施检查 检查人员主查人标志 加行删行 图表 3-22 为该案件选定检查人员和主查人，按“加行”增加一个检查人员，按“删行”删除当前行。检查 人员的人数受系统参数“单个案件的检查人不得少于 X 人”的限制。主查人标志只能选中一个。 2、 并案 在下拉列表中列出该纳税人所有在查案件的编号、主查人员，选择某在查案件后，列出该案件的 主要信息供参考。 案件号：12345；主查人员：张三 请选择在查案件 案件名称青岛 ABC 公司一案 案源登记日期 xxxx-xx-xx 张三 检查人员主查人标志 李四 图表 3-23 3、

33、 转稽查局查处 系统根据检查与稽查机构的对照关系（参见Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.），将该检查案件应移交到的稽查机构列在“移交稽查机构”项下， 不可修改。操作人员应选择一种移交原因（参见Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.Error!Error! ReferenceReferen

34、ce sourcesource notnot found.found.），并在“其他说明”中录入相关文字说明。 XXX 稽查局移交稽查机构 其他说明 移交原因 图表 3-24 4、 不进行检查 在下方显示文本框，录入“不进行检查的原因”，为必录项。 评估移交来的案源不能选择“不进行检查”。 （三）在案源处理界面录入后，点击“确认”，分别做如下处理： 1、 对实施检查的案源，案件状态变为“正在检查”，向选定的所有检查人员发送一条“待办事 宜待处理信息”，大类为“日常检查”，项目名称为“待检查案件”。 2、 对并案的案源，案件状态变为“正在并案检查”，向旧案件的所有检查人员发送一条“待办 事宜待处

35、理信息”，大类为“日常检查”，项目名称为“待并案检查案件”。 3、 对转稽查查处的案源，案件状态变为“待转稽查立案”，向法规科审理人员发送一条“待办 事宜待处理信息”，大类为“日常检查”，项目名称为“待转稽查案件”。参见Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.。 4、 对不进行检查的案源，案件状态变为“结束（未检查）”，向上一环节发送一条“待办事宜 待处理信息”，大类为“日常检查”

36、，项目名称为“不进行检查的案源”。上一环节打开 待办事宜后，点击“处理”后，显示案源登记信息、不进行检查的原因，点“确认”保存。 3.2.43.2.4检查实施检查实施 （一）检查实施人员可通过“待办事宜”或菜单选择进入本功能。在待办事宜的“待处理信息” 列表中，待检查的案件应归入“日常检查”大类，项目名称为“待检查案件”（或“待重新检查案件” 或“待并案检查案件”），点击数量显示待检查案件明细表： 待（重新）检查案件待（重新）检查案件 序 号 状态限办日 期 上一环 节 纳税人识别号纳税人 名称 案件名称案源处理 意见 1 张三 6789 青岛 ABC 公司 青岛 ABC 公 司一案 实施检查

37、 （主查） 处理 图表 3-25 如果检查人员为主查人，则“案源处理意见”栏的案源处理意见后有“主查”标识，参见 Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.，非主查人员无此标识。 待并案检查案件待并案检查案件 序 号 状态限办日 期 上一环 节 纳税人识别号纳税人 名称 案件名称原案件名 称 1 张三 6789 青岛 ABC 公司 青岛 ABC 公 司一案 青岛 ABC 公司 XX 案 处理 图表 3-26 点击案件名称显示案源处理信息，显示内容参见 Error!Error! ReferenceReferen

38、ce sourcesource notnot found.found.、Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.、Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.、Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.。 （二）点击“处理”显示检查实施操作界面，对于正常检查的案件，在税务检查通知书制作 完成前，税务检查工作底稿和税务检查报告的“制作”按钮暂

39、不可用。 对于重新检查的案件，检查实施界面的所有按钮均可用。 对于并案检查的案件，只有当旧案件处在检查人员的待办事宜中时，才可进行“处理”。否则点 击“处理”后应提示“该案件目前在 XXX 的待办事宜中，请发给检查人员后再处理”。点击处理后， 进入旧案件的检查实施界面，所有按钮均可用。检查人员根据新案件的情况对相关文书补充内容。 案件名称XX 案 1、制作税务检查通知书 2、上传税务检查工作底搞 3、制作税务检查报告 关闭 制作 制作制作 制作制作 图表 3-27 1、 点击第 1 个“制作”按钮弹出税务检查通知书制作窗口： 税务检查通知书税务检查通知书 税字号 依据征管法第项条 实施人员 张

40、三，李四 其它告知内容 填发日期 实施检查日期起 填发机关XXX 国家税务局 确认取消打印作废 图表 3-28 点击“确认”保存文书内容，保存成功后“打印”、“作废”按钮方可用。点击“打印”则打印 税务检查通知书（BZDS-JC-0004），点击“作废”将该文书置上作废标记，可重新制作文书。 税务检查通知书制作完成后，税务检查工作底稿的“上传”按钮变为可用状态。 制作完成后，如果再次点击“制作”按钮，将调出已经制作的文书内容，可打印和作废。 2、 检查人员在机外记录税务检查工作底稿（BZDS-JC-0005），工作底稿完成后应上传电子 版（一般为 word 文件）。点击第 2 个“制作”按钮，

41、弹出窗口显示： 请选择上传工作底稿文件 确认取消查看查看 图表 3-29 点击“请选择上传工作底稿文件”按钮，弹出文件选择对话框，选中工作底稿电子文件后，文件 名显示在右侧文本框中。点击“确认”则上传文件，系统应记录上传日期。如果多次点击“制作”按 钮上传电子文件，则新文件替换旧文件。在尚未上传文件前，“查看”按钮不可用，已上传文件后点 击“查看”按钮可调出上传的文件。工作底稿制作完成后，税务检查报告的“制作”按钮变为可 用状态。 3、 点击第 3 个“制作”按钮弹出税务检查报告制作窗口： 检查所属时期至 检查依据 基本情况 确认取消 案件检查结论 图表 3-30 当选择一种“案件检查结论”后

42、(参见Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.)，在屏幕下方录入相应的案件处理意见： 1、 无问题：不需做处理。 2、 有问题（违法违章处理）：录入“拟处理处罚意见”。 拟处理处罚意见 图表 3-31 3、 有问题（转稽查查处）：录入拟移交稽查处理的意见。 XXX 稽查局移交稽查机构 其他说明 移交原因 图表 3-32 录入相关案件处理意见后，点击“确认”保存报告内容，完成检查报告

43、的制作，向负责检查审批 的操作人员发送一条“待办事宜待处理信息”，大类为“日常检查”，项目为“待审批检查结论”。 3.2.53.2.5案件结论审批案件结论审批 负责检查审批的操作人员打开“待审批检查结论”待办事宜： 待审批检查结论待审批检查结论 图表 3-33 点击案件名称可显示该案件的登记、案源处理、检查工作底稿、检查报告等内容，具体显示内容 参见上述功能的处理界面。点击“处理”弹出窗口： 案件名称青岛 ABC 公司一案 同意不同意 检查报告审批 意见 图表 3-34 如果点击“同意”按钮，检查实施人员进入税务检查报告界面，界面应提供“打印”按照，点击 后可打印税务检查报告（BZDS-JC-

44、0006）。如果点击“不同意”按钮，向检查人员发送一条“待 办事宜待处理信息”，大类为“日常检查”，项目为“待重新检查案件”，检查人员可重新制作 税务检查通知书、税务检查工作底稿、税务检查结论。 审批人员同意后，根据案件检查结论不同，分别做如下处理： 1.无问题：将该案件状态变为“结束”。 2.有问题（违法违章处理）：案件状态变为“正在执行（违法违章处理）”，向负责违法违章 处理的人员发送一条“待办事宜待处理信息”，大类为“日常检查”，项目为“待处理处 罚案件”，待办事宜明细列表如下： 待处理处罚案件待处理处罚案件 序 号 状态限办日 期 上一环 节 纳税人识别号纳税人 名称 案件名称案件检查

45、 结论 1 张三 6789 青岛 ABC 公司 青岛 ABC 公 司一案 XXXX 处理 2 序 号 状态限办日 期 上一环 节 纳税人识别号纳税人名 称 案件名称 图表 3-35 违法违章处理人员点击案件名称显示该案件的税务检查报告和检查审批人员的“检查报告审 批意见”，由负责违法违章处理的人员据此在征管软件中进行违法违章相关操作。在征管软件中形成 违法违章案件后，回到本系统“待处理处罚案件”待办事宜，点击“处理”将检查案件与违法违章案 件进行关联，在下拉列表中列出该纳税人所有违法违章案件日期在形成检查结论日期之后的违法违章 案件的编号，选择某案件后，列出该案件的主要信息供参考。显示界面如下

46、： 案件号：12345 请选择违法违章案件 案件名称青岛 ABC 公司一案 违法违章日期 xxxx-xx-xx 确认取消 图表 3-36 界面上的案件名称链接到违法违章案件信息，点击后显示违法违章相关文书。确定某案件后，点 击“确认”，征管检查案件与违法违章案件即建立关联。 3.有问题（转稽查查处）：向法规科审理人员发送一条“待办事宜待处理信息”，大类为 “日常检查”，项目名称为“待转稽查案件”。参见Error!Error! ReferenceReference sourcesource notnot found.found.Error!Error! ReferenceReference so

47、urcesource notnot found.found.。 3.2.63.2.6移交稽查移交稽查 （一）法规部门操作 1、法规科审理人员人员可通过菜单或待办事宜进入本功能，点击待办事宜的“待转稽查案件”， 显示待转稽查案件事宜列表： 待转稽查案件待转稽查案件 序 号 状态限办日 期 上一环 节 纳税人识别号纳税人名 称 案件名称 1 张三 6789 青岛 ABC 公司 青岛 ABC 公司一案处理 2 图表 3-37 1 张三 6789 青岛 ABC 公司 青岛 ABC 公司一案处理 2 点击“处理”显示移交稽查操作界面。可以点击案件名称链接到案源登记、案源处理显示界面。 XXX 稽查局检查部门拟移交稽 查机构 同意不同意 XXXX 其他说明 法规部门意见 青岛 ABC 公司一案 图表 3-38 案件名称 XXXX 移交原因 图表 3-39 2、录入法规部门意见后，法规部门如果不同意转稽查，则点击“不同意”，案件状态变为“案源 待重新处理”，向案源处理人员发送一条“待办事宜待处理信息”，大类为“日常检查”，项目名 称为“待重新进行案源处理”。案源处理人员点击该待办事宜后，重新进行案源处理，功能同“案源 处理