内部控制建设规划方案 (2)

1、.内部控制建设计划草案根据行政事业单位内部控制规范（试行）等文件和相关法律法规的要求，为了实现我部门内部控制目标，实现部门经济活动的控制，实现控制目标，防范和管理经济活动的风险，根据我部门的实际情况，制定本方案。一、工作内容(1)控制目标内部控制是我部门履行职能，全面完成各任务的重要保障。 为了实现自我约束和规范，我们的控制目标如下1 .经济活动的合法遵守。 采取必要措施，合理保证预算收支等各种经济活动在法律法规许可的范围内进行。2 .各资产的安全和使用有效。 加强资产管理，使资产实物和财务状况一致，合理保证资产安全和完善。3 .会计信息真实、完整、可靠。 合理保证会计信息的真实性、真实性，客

2、观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。4 .提高资金使用效率。 做好预算管理，为完成各财政任务提供资金保障，合理分配各资金，不断提高资金使用效率。5 .提倡廉洁作为反腐败的重要手段。 在我部门内部逐步完善决策权、执行权和监督权的个别机制，发挥制度和过程的控制作用，有效地预防腐败。(2)实施范围内部控制规范的实施范围为本单位。利用已经开展的科学化、精致的整理工作和廉政风险防范工作等成果，结合这次内部控制工作的具体要求，跟踪资金的具体流动，健全各规章制度。(3)实施原则在制定本公司实施内部控制的各目标时，必须实现以下事项1、控制公司预算收支的全过程，跟踪资金到哪里，内部控制到哪里。2、要强调重点

3、，普遍监测，特别防止重要控制点和重要岗位。3 .要互相牵制、平衡，各收支业务的确定、执行、监督三个环节必须相互分离，各环节的不兼容岗位和人员必须相互分离。4 .各项内部控制制度的建立和实施，必须顺利、管理、易用、可持续。工作任务1 .整理和完善经济业务流程。 全面整理和完善预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务流程，并在明确各经济业务流程相关部门、岗位、职责、权限等的基础上，完善相关管理制度。2 .调整和明确职能分工。 明确各经济业务的窗口管理部门、有关部门、有关部门及岗位职责，解决部门间的协调问题。 协调部门间和部门内职务分工的不合理之处。3 .

4、建立重要岗位责任制。 对与各经济业务相关的职场，特别是重要的职场，明确职场的责任权限、人员要求、工资标准、奖励处罚方法等。 建立健全重要岗位人员培训、评价、轮换等制度。4 .明确经济业务的权限分配。 对不同的业务支出设置不同权限的等级审批，降低风险，避免审批权限集中。5 .建立内部控制评价和监督制度。 建立内部监督、风险评价和内部控制评价制度，保证我部门内部控制有效实施、发挥作用，及时更新。二、基本要求我公司必须实施内部控制，通过设施的设置、职能分工、岗位责任制、窗口管理、三权分离等，把各经济事项按照管理职能固化为具体的业务流程，适应具体的岗位。1、预算业务管理。 健全预算编制、审查、执行、决

5、算和评价等预算内部管理制度。 建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基础设施管理、人力资源管理等部门和岗位的沟通协调机制，建立提高预算编制科学性的预算执行分析机制，建立全过程预算业绩管理机构等。2、收支业务管理。 确立健全的收入内部管理制度确立健全的票据管理制度确立健全的收支内部管理制度等。3、政府采购业务管理。 健全政府采购预算和计划管理、政府采购活动管理、检验管理等政府采购内部管理制度。4 .资产管理。 健全货币资金、实物资产、无形资产等资产内部管理制度。 建立健全货币资金管理岗位责任制加强银行账户管理和资金核对对资产实施窗口管理，编制资产帐簿，加强资产实物管理等。5、合同管理。 建立健全

6、合同内部管理制度，建立会计部门和合同窗口管理部门的沟通协调机制，建立合同管理与预算管理、收支管理相结合的合同，履行监督审查制度等。三、组织方式和责任设立公司内部控制规范实施工作指导小组，设立办公室。(一)指导小组组长：(站长)副组长：(副站长)(副站长)(副站长)指导小组贯彻市行政事业部门内部控制规范，推进我部门内部控制，研究解决试验性问题，探索构建符合本部门实际情况的内部控制体系。(2)领导小组办公室办公室主任：(站长)领导课：站长室成员科：副站长室、财务等科。指导小组办公室制定内部控制规范的实施工作方案，组织各部门开展内部控制规范工作，进行监督检查。 协调内部控制规范工作中的问题，设计和完

7、成内部手册。(3)成员的责任财务：协调设计部门内部的相关事项，提供我部门科学化、微细化业务的整理成果等。 开展公司内部控制规范的宣传和培训，起草工作方案、演示、总结等文件，收集整理内部控制规范文件，负责财务会计、预算管理、收支管理、政府采购、资产管理等业务的整理和整理。副站长：确认部门的责任、职场的责任，确定职场的责任、轮流工作、重要职场的人员管理、业务训练、职业道德教育等业务的整理和整理。 进行风险评价、内部控制评价、风险定期评价等业务的整理和重新审视。 负责合同管理等业务的整理和整理。站长：负责监督内部控制开展情况，提供组织开展廉政风险预防管理的资料和经验。4 .工作程序我部门内部控制工作

8、分为工作准备、流程整理、风险评估、制度完善、手册制定和验收交流6个阶段。工作的准备1、成立内部控制规范指导小组和办公室，全面负责实施内部控制规范。制定和分发内部控制规范实施工作方案。 制定了内部统制规范的实施计划，与有关课交换了意见，在指导班办公室审议后公布了。3、各科确定本部门内部控制实施负责人，向指导组办公室提交名单。4 .开展该部门内部控制规范的宣传和培训。 组织内各有关科召开研讨会，安排有关工作。(2)流程整理成员科按照本方案的分工，收集整理相关业务流程(包括流程图和流程说明)、制度、岗位职责等资料，使制度和流程一致，明确主要业务环节和岗位职责，整理资料提交指导组办公室。公司结合业务工

9、作，组织与其相关的预算申报、预算执行和执行中有关的政府采购、合同执行等业务流程，加强内部资产实物管理，建立预算执行分析机制，与成员科合作完成相关业务的整理和整理。(3)风险评价1 .风险自我调查。 本公司对各部门组织的流程、制度、岗位职责等，结合实际执行效果寻找风险点，初步提出风险控制措施，判断现行流程和制度的设计合理性、运行有效性。(1)分析经济活动的风险。 结合会计法、先验算法等法律法规和相关业务的要求，利用内部控制方法，分析现有经济活动业务流程和制度的风险。(2)寻找风险点。 在分析经济活动风险的基础上，各部门对照有关法律法规和财政部内部控制规范相关的风险评价、部门水平控制和业务水平控制

10、的具体要求。 结合实际工作中的实践经验和主管部门的管理要求，寻找流程和制度中存在的风险点。(3)提出风险应对措施。 对照发现的风险点，结合控制方法和工作经验，逐一分析，提出初步的风险应对判断。2 .综合评价。 指导团队办公室在审查资料、采访、调查等工作的基础上，自我调查各部门的风险，综合评价整体风险。(1)采访和调查。 指导小组办公室在对资料进行初步审查的基础上，选择部分课和人员进行实际采访，理解业务流程、制度等的建立和执行情况，相关人员对现有内部控制的评价和合理化建议等，选择部门业务进行现场调查和测试。(2)综合评价风险。 监督室探讨部门风险自我调查结果，进一步找出风险点并确定，综合评价整体

11、风险。 风险评价主要在内部控制的组织情况、内部控制机构的建设情况、内部控制制度的完善情况、内部控制的重要岗位人员的管理情况、财务信息的编辑情况等单位级别进行控制，在预算管理情况、收支管理情况、政府采购管理情况、资产管理情况、合同管理情况等业务级别进行风险评价。3 .风险评估结果向指导小组的审定报告。(4)制度完善1 .流程优化。 各部门根据领导小组审定的风险评估结果，设计预防措施，结合专家调查意见进行流程设计和优化，明确各业务流程的运行标准、运行许可和风险管理方法。2 .制度完善。 各部门在流程整理和优化的基础上，进行相关制度和全面整理和完善。优化流程、完善制度、工作岗位不相称的，必须明确划分

12、职务权限，实施相应的分离措施，内部审批审查不明确的，明确各工作岗位处理业务和事项的权限范围、审查程序和相关责任， 重大事项的集体决定和签名制度必须建立业务窗口管理不明确的情况，管理部门必须明确预算管理不包含的经济活动必须包括预算管理的资产日常管理制度的情况。 未使用必须完善的相同表格和票据的，必须设计统一的相关信息未在一定范围内公开的，必须完善信息内部公开制度。3 .在指导小组办公室讨论。 领导小组办公室收集和探讨各部门的新流程、制度、发票和风险文件等资料。 在讨论中发现需要调整或完善的，由各部门进行修改和完善。4 .确定内部控制责任分工。 确定内部控制功能部门和各业务的窗口管理部门，明确各部门、各部门在内部控制运行中的作用分担。5 .建立风险评估机制。 设计经济活动风险评价的组织方式、评价频率、启动条件、重点等，形成风险评价机制。6 .建立内部监测和评价机制。 确定内部监督检查的方法、范围和频率等，明确各有关部门和单位在内部监督中的责任权限，规定内部监督的流程和要求，对内部控制的建立和实施情况进行内部监督检查和自我评价。(5)制定手册制定内部控制管理工作手册初稿。 汇总整理部门级和业务级的内部控制资料，以及风险