2012年进出口核销改

1、1、国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局关于货物贸易外汇管理体制改革的公告(国家外汇管理局2012年6月第1号公告)2 国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知(汇发201238号)。 关于业务操作程序变化的企业报告，以及关于注册管理的报告管理(1)为什么报告管理需要报告管理，为什么报告应该被强调？ 1.异地总量核查时差：在总量核查中，外汇局根据权责发生制将不匹配的资金流和货流调整到同一个核查周期。余额问题：国家外汇管理局将把余额交易的数据排除在总额核查之外，也不会把它们包括在核查范围之内。一、业务操作流程变更企业报表和注册管理报表管理，报表类型按业务性质分为1类，贸易信用报

2、表2类，转口贸易收支业务报表3类，辅导期业务报表4类，出口收入存款境外业务报表5类，贸易融资报表6类，差异业务报表7类，主要不一致业务报表。报告类型根据法律法规的约束力分为1类，根据义务报告分为2类，根据主动报告方式分为1类，根据在线报告分为2类，根据现场报告的报告时限分为2类，根据企业报告的报告管理和业务操作流程变更的登记管理分为3，354类。贸易信用报告符合下列条件之一的企业，应当自货物进出口或者收付汇实际发生之日起30日内。通过测试系统，向当地外汇局提交相应的预期收付汇或进出口日期等信息：(1)提前30天以上(不含)的收付汇，(1)提前收付汇，(2)推迟90天以上(不含)的收付汇。 延期

3、付汇(一)出口收汇(三)90天以上(不含)信用证结算的贸易外汇收支(一)(四)分类监管有效期内商业银行企业的预收付汇，以及30天以上(不含)延期收付汇。 插入贸易外汇收入审核、业务操作流程变更、企业报告及登记管理、报告管理、贸易信用报告内容：企业核对企业填写的会计项目预付货款申报表编号。进口日期和金额预付货款预付货款申报单编号。出口日期和金额预付款延期付款申报单编号。付款日期和应付金额延期付款申报单编号。收款日期和应收金额企业要在完成报表的同时进行会计记录(结合保险后申报)。业务操作流程变更企业报表和注册管理报表管理。对于单项合同项下转口贸易收付款日间隔超过90天(不含)且首次收付款项下收回金

4、额(或首次收付款项下付汇金额)超过等值50万美元(不含)的企业，应在收(付)款之日起30天内，通过检查系统向外汇局报告相应的预计收付款日、收(付)款金额等信息。转口贸易：1。第三国进口商品不进入海关，而是销售给所需的国家2。进入中国保税区，从保税区向另一个保税区或所需国家销售。业务操作流程变更企业报表和注册管理报表管理。其他报告1、差异报告2、贸易实体不一致业务报告3、辅导期业务报告4、贸易融资报告(远期信用证)、业务操作流程变更企业报告和注册管理报告管理。重要提示：对以下内容的添加、修改、调整和删除有限制例如，5月15日，6月13日出口，8月15日自报现场调整报告和修改报告调整报告删除报告注

5、意：最好不要现场报告。外汇局依靠检查系统每月对企业的贸易和外汇收支进行非现场检查。外汇局根据企业近12个月的相关贸易和外汇收支及货物进出口数据，结合其贸易信用报告等信息，设定了总额差1、总额差2、资本和货物比率3、贸易信用报告余额比率4、一年期贸易信用发生率5等总额核查指标，用以衡量一定时期内资本流动和/或物流的偏离情况以及贸易信用余额的变化情况。总核查指标超过一定范围的企业纳入重点监控范围。注：国家外汇管理局依靠监控系统每月对企业贸易和外汇收支进行非现场核查，对业务操作流程变化进行次非现场核查。总金额验证指标1的含义。贸易收支累计余额与外汇局纳入企业近12个月核查的货物进出口累计余额的偏差2

6、。总额差率：总额差与外汇局核定的企业同期进出口和贸易外汇收支累计规模之比。资本与货物之比：企业在最近12个月内经外汇局核定的同期累计贸易外汇收支规模与累计进出口规模之比。贸易信用报告余额比率：根据企业贸易信用报告月末总余额与近12个月进出口贸易外汇收支累计规模的比率。5.一年期贸易信贷额与业务运营流程变化的比率进行了场外检查。1.总金额差=外汇收付款-出口-进口(-300，000-300，000) 2。总额差率=总额差/外汇收付款出口进口3。资本品比率=(外汇收付)/(出口进口)(50%-150%)4。贸易信用报告余额比率=贸易信用总余额/(进出口收付汇)(25%)5。一年贸易信贷发生率=一年

7、以上贸易信贷余额总额/(进出口收付汇)(10%)，项业务操作流程变更现场核查，450万项收付汇和500万项出口收付汇，90万项付汇和100万项进口收付汇。正数：多收/少付负数：少收/多付，33，354业务操作流程变更现场核查，1。现场核企业范围(政策红线)，任一总核查指标与当地指标阈值的偏离度大于50%；2.任何总量验证指标连续四个验证周期超过该区域的指标阈值；3.预付款、预付款、延期付款或延期付款、延期付款或延期付款的余额比率大于25%；4、加工工人工资30%以上；5.过境贸易的国际收支占支出的20%以上。6.一次退汇金额超过等值50万美元，退汇次数超过12次；7.国家外汇管理局认定的其他需

8、要现场检查、业务操作流程变更分类管理的情形。什么是分类管理国家外汇管理局根据现场检查结果，结合外汇管理规定，将企业分为甲类、乙类和丙类。甲类企业在核销期间应遵守外汇管理的有关规定，贸易外汇收支已由外汇局异地或现场核查。分类管理业务操作过程中的变更，类别业务流程变更分类管理，丙类企业：1。在过去12个月内，因严重违反外汇管理法规被外汇局处罚或被司法机关调查；2、阻挠或拒绝接受外汇局现场检查，或向外汇局提供虚假信息的；3.分类管理监督有效期届满后，经国家外汇局综合评估，乙类企业仍符合纳入乙类企业标准。4.因严重违反外汇管理被国家有关主管部门处罚的；5.国家外汇局认定的其他情形。货物贸易外汇收支管理

9、、贸易企业外汇收入审核贸易外汇收入应首先进入出口收汇审核户。甲类企业：银行审核企业填写的申报文件并完成申报后，为企业办理待验证账户的资金结算或转账。乙类企业：银行通过检测系统扣除企业对应的应收外汇金额后，为待核查账户中的资金办理结汇或取款手续。可收汇超过出口配额的，由外汇局核发货物贸易外汇登记表的丙类企业办理收汇结算：由外汇局核发货物贸易外汇登记表办理收汇结算。一、业务操作流程变更分类管理，企业投诉外汇局在B类企业和C类企业最终确定前，将书面通知相关企业分类结论报告书。企业收到外汇局分类结论告知书后，如有异议，可在收到书面通知之日起7个工作日内，向外汇局提交书面情况说明及相关证明材料，由外汇局

10、代为陈述。业务操作流程变更分类管理，B类企业操作流程：1。对于结汇(除货物预付款和货物预收)，银行应审核相应的进出口合同的进出口货物报关单；对于信用证或托收结算，除了按照国际结算惯例审查相关商业单据外，还应审查相关进出口合同。对于预付款和预付款收据的结算，应审查进度、出口合同和发票。2.银行办理贸易外汇收支时，应扣除应收和应付外汇金额；如应收应付外汇金额超过限额，金融机构应在登记表.3办理手续。预付款、预付款、延期付款超过30天(不含)的，企业应按规定向当地外汇局报送信息。4、延期付款业务不超过90天(不含)，不超过90天(不含)签订含收汇条款的出口合同；(详见注册管理)5。国家外汇管理局规定

11、的其他管理措施、业务操作规程分类管理变更、丙类企业操作规程：1。逐一到当地外汇局办理登记手续；2、具有B 33类、B 44类的，企业不准办理转口贸易外汇收支5、企业是跨国集团集中外汇收付成员企业，企业不得继续办理集中外汇收付业务；如果企业是跨国集团集中收付汇的主办企业，应停止全集团集中收付汇。6.国家外汇管理局规定的其他管理措施。一、业务操作流程变更企业报告和登记管理登记管理，a类企业：1项资本，2项错误转入待核查账户的资金的登记，3项登记33，354变更经营程序的处罚，细则第59条：有下列行为之一的，根据条例第48条，由外汇局责令改正，给予警告，并处30万元以下罚款；(一)未按照本细则和有关规定申报国际收支统计数据和贸易外汇收支核销专用信息的；(