记账实操-公司授权书

会计实操文库1/11记账实操-公司授权书致：[收款方公司名称]鉴于[分公司名称]（以下简称“分公司”）需处理与贵方的业务款项支付事宜，[总公司名称]（统一社会信用代码：[总公司统一社会信用代码]，以下简称“总公司”）特出具本授权书。兹授权[分公司负责人姓名]（身份证号码：[分公司负责人身份证号码]）作为[分公司名称]（统一社会信用代码：[分公司统一社会信用代码]）的负责人，代表分公司签署与向贵方支付款项相关的付款委托协议（以下简称“协议”）。一、授权范围授权[分公司负责人姓名]代表分公司与贵方就因[具体业务事项，如采购[产品或服务名称]、支付[服务项目名称]费用等]产生的款项支付事宜进行协商，并签署付款委托协议。协议内容包括但不限于确定付款金额、付款时间、付款方式以及其他与付款委托相关的条款，但需确保协议内容不超出总公司及分公司的业务范围和相关法律法规的规定。二、授权期限本授权书自[授权起始日期]起生效，至[授权截止日期]止。在授权期限内，[分公司负责人姓名]有权依据本授权书代表分公司签署协议。若授权期限届满，分公司需重新获得总公司的书面授权，否则[分公司负责人姓名]无权再代表分公司签署与向贵方付款相关的协议。三、声明与保证总公司保证本授权书的真实性、合法性和有效性，[分公司负责人姓名]在授权范围内签署的协议对总公司及分公司具有法律约束力。总公司将严格履行协议约定的义务，承担因协议产生的法律责任。若因总公司原因导致授权书无效或[分公司负责人姓名]的签署行为被认定为无权代理，总公司将承担由此给贵方造成的全部损失。本授权书一式三份，总公司、分公司、贵方各执一份，具有同等法律效力。[总公司名称]（盖章）法定代表人（签字）：[总公司法定代表人姓名]日期：[授权书出具日期]要证明分公司负责人有权签署付款委托协议，可从以下几个方面入手：提供授权文件公司章程：查看总公司的公司章程，看其中是否有关于分公司管理及负责人权限的规定。若章程明确规定分公司负责人在一定范围内有权代表分公司签署各类文件，包括付款委托协议，那么这是一种有力的证明。总公司授权书：总公司可以出具专门的授权书，明确授权分公司负责人代表分公司签署付款委托协议。授权书应注明授权范围、期限、被授权人等详细信息，并加盖总公司公章。展示内部管理文件分公司管理制度：分公司自身的管理制度中若有对负责人职责和权限的规定，且涉及到签署付款委托协议相关内容，也可作为证明材料。例如，规定分公司负责人负责分公司日常财务管理，包括对外付款委托等事宜。会议纪要：总公司或分公司召开的相关会议纪要，若明确提及分公司负责人有权签署付款委托协议，或者对其在财务管理方面的授权进行了讨论和确认，也可作为证明依据。依据法律规定根据《公司法》规定，分公司不具有法人资格，其民事责任由总公司承担。在实际经营中，分公司负责人通常被视为总公司的代表，在总公司的授权范围内从事经营活动。因此，只要分公司负责人的行为在总公司的授权范围内，其签署的付款委托协议就是有效的。过往交易惯例以往协议签署：如果分公司负责人在过去曾代表分公司签署过类似的付款委托协议或其他相关协议，且总公司对这些行为予以认可，没有提出过异议，那么可以作为其有权签署的一种间接证明。财务记录：分公司的财务记录中若有关于负责人签署付款委托协议后进行付款操作的记录，且这些记录与总公司的财务管理制度相符合，也能在一定程度上证明负责人的签署行为是得到认可的。在实际操作中，为了确保付款委托协议的有效性和可执行性，最好在协议中明确注明分公司负责人的授权情况，并附上相关的证明文件。财务部会计工作流程详解一、‌核心业务流程‌原始凭证处理‌审核原始凭证的合法性及完整性，包括核对金额、签名、单位签章等要素，确保符合入账标准‌。根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证，并附相关原始单据‌。账务登录‌根据收付款凭证登录‌现金日记账‌和‌银行存款日记账‌，做到日清月结‌。按记账凭证登录‌明细分类账‌，详细记录每笔业务的借贷信息‌。定期编制‌科目汇总表‌，试算平衡后登录‌总账‌‌。报表编制‌期末根据总账和明细分类账数据，编制‌资产负债表‌、‌利润表‌、‌现金流量表‌及‌所有者权益变动表‌‌。二、‌月度周期管理‌月初重点工作‌完成增值税申报：核对销项发票与进项发票，计算应纳税额‌。处理费用凭证、销售合同开票、银行回单往来账务等基础账目‌。日常操作‌持续制作‌费用凭证‌、‌成本凭证‌，完成发票开具及往来账务处理‌。计提折旧、摊销费用（如水电费、工资等），并进行账务结转‌。月末结账‌损益类科目结转‌：将收入、成本、费用等科目余额转入“本年利润”科目‌。对账与调整‌：确保账证相符、账账相符、账实相符，修正试算不平衡项‌。三、‌月末处理重点‌计提与摊销‌计提职工福利费、教育经费、固定资产折旧及税费（如城建税、所得税等）‌。摊销长期待摊费用及无形资产‌。税务处理‌根据利润总额计算企业所得税，完成税务申报凭证制作‌。核对税务申报数据与账务记录的一致性‌。档案管理‌将记账凭证按时间顺序编号并装订成册，便于后续查阅‌。四、‌其他注意事项‌分工协作‌：大型企业需划分会计、资金、成本费用等岗位，明确职责边界‌。财务分析‌：定期开展预算控制、财务预测及业绩评价，支持管理决策‌。软件应用‌：熟练使用财务软件进行账务处理及报表生成，提高效率‌。流程图示简化版原始凭证→记账凭证→明细账→科目汇总→总账→财务报表→归档‌出纳工作全流程一、‌日常核心操作‌现金收付处理‌收款‌：根据会计开具的收据/发票收款，核对金额、签名后盖章（如“现金收讫”“转账”章），登录现金流水账并传递凭证至对应会计岗‌。付款‌：审核付款凭证（如费用报销单、借款单）的真实性，确认审批签字后付款，在原始凭证加盖“现金付讫”章并登录流水账‌。银行业务处理‌存取款‌：按日计划开具现金支票提取现金，下午3:30前将超额现金送存银行，并核对银行账户余额‌。转账结算‌：签发支票、汇票时需填写付款申请书，核对账户信息并盖章（财务章+法人章），登录“支票领用登录簿”‌。二、‌现金与票据管理‌现金保管‌每日盘存现金，确保账实相符，编制《现金结报单》并留存备查‌。大额现金支付需经审批，优先通过转账或汇兑处理‌。票据管理‌保管支票、发票、收据等空白票据，登录使用情况，防止丢失或滥用‌。收到银行结算凭证（如进账单）时需核查信息，补填缺失内容‌。三、‌报销与借款流程‌费用报销‌审核报销单：检查发票真伪、金额一致性、审批签字，确保无涂改或混贴票据‌。付款后加盖“银行付讫”或“现金付讫”章，登录流水账并传递凭证‌。员工借款‌借款人填写《借款申请单》并经领导审批，出纳核对无误后付款，加盖“付讫”章防止重复支付‌。员工还款时需核对原借款单，冲销往来账务‌。四、‌月末重点工作‌对账与报表‌核对银行对账单与日记账，编制《银行存款余额调节表》‌。汇总现金、银行流水账数据，提交至会计岗生成财务报表‌。票据归档‌整理收据、付款凭证等原始单据，按时