金融机构监管G01-II

PAGEPAGE1G01_II《资产负债项目表附注II》填报说明第一部分：引言本部分为《资产负债项目表》的补充信息。《资产负债项目表附注》主要包括七个部分。第Ⅰ部分：表外业务情况表；第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表；第=3\*ROMANIII部分：存贷款明细表（一）；第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二）；第Ⅵ部分：各项垫款情况表；第=7\*ROMANVII部分：贷款分行业情况表；第IX部分：存贷款月日均情况表。第二部分：一般说明1．报表名称：资产负债项目表附注Ⅱ:贷款质量五级分类情况简表2．报表编码：银监统0002号3．填报机构：第Ⅱ部分：政策性银行（含开发银行）、国家开发银行、国有大型商业银行（含邮储银行）、股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、农村资金互助社、贷款公司、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行；。4．报送口径、频度及时间：第Ⅱ部分（贷款质量五级分类情况简表）：境内分支机构汇总数据（月报）为月报第一批次（月后6日）,合并报表数据（季报）为季后40日。；月报遇“劳动节”顺延一天、“国庆节”顺延三天。5．报送方式：以电子报表形式报送银保监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：第Ⅱ部分按本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明及核对关系本部分报表主要反映填报机构报表日期贷款质量五级分类情况。本表中正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类贷款的定义以《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54号）的相关要求为标准。具体说明：[1．各项贷款]：填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。[1.1.正常贷款]：指正常类和关注类贷款。[1.1.1正常类]：指正常类贷款，即借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。[1.1.2关注类]：指关注类贷款，即尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款。[1.2.不良贷款]：指次级类、可疑类和损失类贷款。[1.2.1次级类]：指次级类贷款，即借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。[1.2.2可疑类]：指可疑类贷款，即借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。[1.2.3损失类]：指损失类贷款，即在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。[2.逾期贷款]：指填报机构报告期末，没有按照贷款合同规定的期限偿还本金或利息的各项贷款的本金余额。按月分期还款的个人消费贷款，发生逾期的填报方法为：逾期90天以内的，按照已逾期部分的本金的余额填报，逾期91天及以上的，按照整笔贷款本金的余额填报。借新还旧和因借新还旧而展期等形式的贷款的逾期天数从原借款合同的到期日起算。正常的贷款展期的逾期天数从展期后的到期日起算。[2.1逾期60天以上贷款]:指填报机构报告期末，本金或利息逾期时间超过60天的各项贷款的本金余额。如果一笔贷款本金和利息都逾期，按逾期时间长的期限进行判断。[2.12.逾期90天以上贷款]：指填报机构报告期末，本金或利息逾期时间超过90天的各项贷款的本金余额。如果一笔贷款本金和利息都逾期，按逾期时间长的期限进行判断。核对关系表内校验关系[1.]