记账实操-采购绩效考核表

会计实操文库1/16记账实操-采购绩效考核表采购部绩效考核表指标类别二级指标三级指标指标说明评分办法评分标准权重数据来源考核得分加权得分财务类1．销售指标考核周期内采购部销售目标年初制定的年度指标和月份指标完成率每月5日-6日，采购经理统计出采购部各部门人员的月实际销售额，实际销售额除以计划销售额，得出百分数。1.达成目标的100%以上，按实际完成率进算，封顶120%。

2.达到目标的90%-100%，80分基础上每增加1%，加2分。

3.达成目标的80%-89%，60分基础上每增加1%，加2分。

4.达成目标的70%-79%，40分基础上每增加1%，加2分。

5.达成目标的60%-69%，20分基础上每增加1%，加2分。

6.未达成目标的60%，0分。%采购经理2．销售毛利率考核周期内采购部毛利率目标采购经理每月设定的毛利率指标完成率每月5日-6日，采购经理统计出采购部各部门人员的月实际毛利率，实际毛利率除以计划毛利率，得出百分数。3．销售让利率考核周期内采购部让利率目标采购经理每月设定的让利率指标完成率每月5日-6日，采购经理统计出采购部各部门人员的月实际让利率率，实际让利率除以计划让利率，得出百分数。4．账面准确率1.考核周期内账面准确率达到100%。周报账及时，准确率每周一，财务统计人员统计出上周各位采购实际报账的及时性和准确性的记录（账面出现错误的次数）1.账面完全准确，100分。2.出错1次，80分。3.出错2次，60分。4.出错3次以上，0分。%财务主管2.账面无遗留拖欠金额，清帐。采购个人帐月无拖欠金额。每月5日前清帐。每月5日-6日，财务统计人员统计出上月各位采购实际报账的准确性的记录（账面金额，具体到供应商）1.账款完全准确，100分。2.差异500元以内，80分。3.差异1000元以内，60分。4.差异1000元以上，0分。%商品管理类1．采购周货源计划完成率退货成功率退货成功率：总退货成功件数/总退货件数根据系统厂家退货单统计的退货量和重新分配量补货成功率补货成功率：补货到货量/补货需求量根据系统门店补货单统计的补货量和实到数新品满足率新品满足率：新品到货量/新品需求量根据门店新品需求单统计的需求品种数和实到品种数新品有效率新品有效率：建档新品出现一次以上补货根据系统提供的周期在30天内的出现一次以上补货的商品，按品种计算2．商品采购工作质量商品退货率总退货金额/总进货金额统计出考核周期内商品退换货完成次数除以商品退换货的总次数，得出百分数。%采购部、门店工作汇报新品率（新品品种）本月新品品种数占总库存品种数的百分比；采购经理每月设定的新品率指标每月统计出新品率的完成率。畅销率周转率在0.5以上的商品定价库存金额占总定价库存金额的百分比；采购经理每月设定的畅销率指标每月统计出畅销率的完成率。滞销率周转率在0.2以下的商品定价库存金额占总定价库存金额的百分比；采购经理每月设定的滞销率指标每月统计出滞销率的完成率。3．新品上架计划完成率季节性采购计划的制定鞋：春夏秋冬四季的季节性商品铺货计划的制定

服装：7小季的季节性商品铺货计划的制定

饰品：春夏秋冬四季的季节性商品铺货计划的制定（季节款式）采购经理收集并统计各部门的季节性铺货计划的完成情况%采购部、门店工作汇报季节性采购计划的完成率各部门制定的季节性铺货计划中，新品铺货的品种数，采购量的完成率统计出铺货计划中新品实际铺货品种数除以新品铺货计划数，得出百分数。（采购量计算同上）1.新品上架计划完成率达到100%，100分。2.新品上架计划完成率达到80%，80分。3.新品上架计划完成率达到60%，60分。4.新品上架计划完成率达到40%，40分。5.新品上架计划完成率达到20%，20分。6.新品上架计划完成率达到0%，0分。内部运营类1．采购周工作计划完成质量周工作计划完成质量周工作计划中各项工作完成质量的评价每周一对上周周工作计划完成质量的完成评价，（良好，一般，差）1.采购周计划全部完成，100分。2.采购周计划未完成1项，80分。3.采购周计划未完成2项，60分。4.采购周计划未完成3项，40分。5.采购周计划未完成4项及以上，0分。%采购部周计划2．信息收集发布次数市场补货信息周达到次对门店补货信息是否满足，通过补货或者开发替代品等方式满足门店的信息回复由采购组长每周日统计上周本部门采购发布的此类信息的次数，提交给采购经理。1.收集4次，100分。

2.收集3次，80分。

3.收集2次，60分。

4.收集1次，40分。

5.收集0次，0分。%采购部周经营分析市场新品信息周达到次通过货源地的新品信息的收集，提供给门店，作为门店开发新品的参考依据，也作为新品宣传信息。由采购组长每周日统计上周本部门采购发布的此类信息的次数，提交给采购经理。市场流行趋势信息月达到次通过对供应商的沟通，将供应商对季节性产品生产调整及阶段性市场流行的变化信息收集，提供给门店作为竞争对手市场调查，开发新品的参考依据。由采购组长每月5日前统计上月本部门采购发布的此类信息的次数，提交给采购经理。商圈市场调查周达到次采购每周对竞争对手的市场调查工作的开展，提供给门店作为市调对象或产品的调整依据，也作为下周采购开发新品及补货控制的依据。由采购组长每周日统计上周本部门采购发布的此类信息的次数，提交给采购经理。门店市调信息回复的及时性对门店提供的市调信息的及时回复及次数由采购组长每周日统计上周本部门采购回复门店市调的信息次数，提交给采购经理。待厂查看信息的处理的及时性采购对门店通过系统的问题反馈，反馈的待厂查看信息的处理的及时性，及解决的时效性。采购和门店都要第一时间进行问题反馈的处理和回复。由采购组长每月统计上月本部门采购回复门店待厂查看的信息，及处理的时间结果，提交给采购经理。3．商品信息准确率商品资料建档的准确性商品资料中进价、定价、区域主题归属、颜色、尺码、供应商资料等信息录入的准确性由门店每周统计上周采购员的建档信息的错误记录，提交给采购经理。1.错误1个单品，100分。

2.收集2个，80分。

3.收集3个，60分。

4.收集4个，40分。

5.收集4个以上，0分。采购进货单的金额准确性采购进货单中的进价，定价，款项分配方面的准确性由财务每周统计上周采购员的这方面的错误记录，提交给采购经理。采购调价的及时性采购对门店的调价申请的审核及后台系统操作的及时性，准确性由门店每月统计上月采购调价的记录，重在于申请的时间和调价操作的时间记录4．巡店质量巡店质量采购巡店对门店存在的问题指导及解决，后期的跟踪。采购每次巡店，通过系统的问题反馈直接反馈给门店店长和柜长，门店店长和柜长须回复具体落实的情况由采购组长每月统计上月本部门采购向门店提出的巡店信息反馈，门店的回复回复记录。5．系统操作的规范性系统各项操作是否按流程执行根据门店，财务部，商品部等各部门的日常记录，反馈采购在补货分配，商品建档，退换货处理及调价等方面是否按系统操作的要求执行。由各部门每月统计上月采购部这方面的操作异常记录。学习与发展类2．培训计划完成率考核周期内培训计划完成率为100%统计出考核周期内培训计划完成数除以培训计划总数，得出百分数。1.本部门培训计划全部完成，100分。2.培训计划完成80%，80分。3.培训计划完成60%，60分。4.培训计划完成40%，40分。5.培训计划完成20%，20分。6.培训计划完成0%，0分。%采购部工作汇报总分财务部会计工作流程详解一、‌核心业务流程‌原始凭证处理‌审核原始凭证的合法性及完整性，包括核对金额、签名、单位签章等要素，确保符合入账标准‌。根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证，并附相关原始单据‌。账务登录‌根据收付款凭证登录‌现金日记账‌和‌银行存款日记账‌，做到日清月结‌。按记账凭证登录‌明细分类账‌，详细记录每笔业务的借贷信息‌。定期编制‌科目汇总表‌，试算平衡后登录‌总账‌‌。报表编制‌期末根据总账和明细分类账数据，编制‌资产负债表‌、‌利润表‌、‌现金流量表‌及‌所有者权益变动表‌‌。二、‌月度周期管理‌月初重点工作‌完成增值税申报：核对销项发票与进项发票，计算应纳税额‌。处理费用凭证、销售合同开票、银行回单往来账务等基础账目‌。日常操作‌持续制作‌费用凭证‌、‌成本凭证‌，完成发票开具及往来账务处理‌。计提折旧、摊销费用（如水电费、工资等），并进行账务结转‌。月末结账‌损益类科目结转‌：将收入、成本、费用等科目余额转入“本年利润”科目‌。对账与调整‌：确保账证相符、账账相符、账实相符，修正试算不平衡项‌。三、‌月末处理重点‌计提与摊销‌计提职工福利费、教育经费、固定资产折旧及税费（如城建税、所得税等）‌。摊销长期待摊费用及无形资产‌。税务处理‌根据利润总额计算企业所得税，完成税务申报凭证制作‌。核对税务申报数据与账务记录的一致性‌。档案管理‌将记账凭证按时间顺序编号并装订成册，便于后续查阅‌。四、‌其他注意事项‌分工协作‌：大型企业需划分会计、资金、成本费用等岗位，明确职责边界‌。财务分析‌：定期开展预算控制、财务预测及业绩评价，支持管理决策‌。软件应用‌：熟练使用财务软件进行账务处理及报表生成，提高效率‌。流程图示简化版原始凭证→记账凭证→明细账→科目汇总→总账→财务报表→归档‌出纳工作全流程一、‌日常核心操作‌现金收付处理‌收款‌：根据会计开具的收据/发票收款，核对金额、签名后盖章（如“现金收讫”“转账”章），登录现金流水账并传递凭证至对应会计岗‌。付款‌：审核付款凭证（如费用报销单、借款单）的真实性，确认审批签字后付款，在原始凭证加盖“现金付讫”章并登录流水账‌。银行业务处理‌存取款‌：按日计划开具现金支票提取现金，下午3:30前将超额现金送存银行，并核对银行账户余额‌。转账结算‌：签发支票、汇票时需填写付款申请书，核对账户信息并盖章（财务章+法人章），登录“支票领用登录簿”‌。二、‌现金与票据管理‌现金保管‌每日盘存现金，确保账实相符，编制《现金结报单》并留存备查‌。大额现金支付需经审批，优先通过转账或汇兑处理‌。票据管理‌保管支票、发票、收据等空白票据，登录使用情况，防止丢失或滥用‌。收到银行结算凭证（如进账单）时需核查信息，补填缺失内容‌。三、‌报销与借款流程‌费用报销‌审核报销单：检查发票真伪、金额一致性、审批签字，确保无涂改或混贴票据‌。付款后加盖“银行付讫”或“现金付讫”章，登录流水账并传递凭证‌。员工借款‌借款人填写《借款申请单》并经领导审批，出纳核对无误后付款，加盖“付讫”章防止重复支付‌。员工还款时需核对