银行从业人员资格认证考试试题与答案解析

银行从业人员资格认证

考试试题与答案解析

时限：120分钟

一、单项选择题（共90题，每小题0.5分，共45分）以下各小题所给出的四

个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。

L下列情形中，表现流动性风险与市场风险关系的是（）o

A.不良贷款及坏账比率显着上升通常被视为资产质量下降及流动资金出现问题

的征兆

B.利率波动会影响资产的收入、市值及融资成本等，其任何不利变动必然产生

某种程度上的流动性风险

C.前台交易系统无法处理交易或执行交易时的延误，特别是资金调拨与证券结

算系统发生故障时，现金流量便会受到直接影响

D.任何负面消息、，不论是否属实，都可能削弱存款人的信心而造成大量的资金

流失，进而导致流动性困难

2.目前，（）是我国商业银行面临的最大、最主要的风险种类。

A.信用风险

B.市场风险

C.操作风险

D.声誉风险

3.某1年期零息债券的年收益率为18.2%,假设债务人违约后回收率为20%,

若1年期的无风险年收益率为4%,则根据KPMG风险中性定价模型得到上述债

券在1年内的违约概率为（）。

4.根据1988年《巴塞尔资本协议》的规定，商誉应从核心资本中扣除的比例是

（）。

A.0

B.50%

C.75%

D.100%

5.下列关于表外项目的处理的说法，不正确的是（）。

A.表外项目的处理，按两步转换的方法计算普通表外项目的风险加权资产

B.首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项目的风

险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加

权资产

C.对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现期风险暴露法

计算

D.利率和汇率合约的风给资产由两部分组成：一部分是账面价值，另一部分由

市值乘以固定系数获得

6.风险评级的程序是（）o

A.制定监管措施+收集评级信息、+分析评级信息+得出评级结果+整理评级档案

B.收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果+制定监管措施+整理评级档案

C.制定监管措施+整理评级档案+收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果

D.整理评级档案+收集评级信息+制定监管措施+分析评级信息+得出评级结果

7.商业银行识别风险的最基本、最常用的方法是（）o

A.失误树分析方法

B.资产财务状况分析法

C.制作风险清单

D.情景分析法

8.参照国际最佳实践，在日常风险管理操作中，具体的风险管理、控制措施可

以采取（）o

A.从基层业务单位到高级管理层的二级管理方式

B.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式

C.从基层业务单位到高级管理层，再到业务领域风险管理委员会的三级管理方

式

D.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到高级管理层的三级管理方

式

9.在市场风险管理过程中，由于利率、汇率等市场价格因素的频繁波动，（）

一般不具有实质性意义。

A.名义价值

B.市场价值

C.公允价值

D.市值重估价值

10.银行评估未来挤兑流动性风险的方法是（）。

A.现金流分析

B.久期分析法

C.缺口分析法

D.情景分析

11.根据巴塞尔委员会市商业银行的风险分类，政治风险属于（）0

A.操作风险

B.战略风险

C.国家风险

D.信用风险

12.20世纪80年代以后，商业银行的风险管理进入（）o

A.全面风险管理模式阶段

B.资产风险管理模式阶段

C.负债风险管理模式阶段

D.资产负债风险管理模式阶段

13.下列哪项是关于资产组合模型监测商业银行组合风险的正确说法？（）

A.主要是对信贷资产组合的授信集中度和结构进行分析监测

B.必须直接估计每个敞口之间的相关性

C.CreditPortfolioView模蛰直接估计组合资产的未来价值概率分布

D.CreditMetrics模型直接估计各敞口之间的相关性

14.不是新巴塞尔协议中三大约束的是（）0

A.最低资本金要求

B.监管部门的监督检查

C.市场纪律约束

D.信息披露监管

15.下列关于信用风险预期损失的说法，不正确的是（）。

A.是商业银行已经预计到将会发生的损失

B.等于预期损失率与资产风险敞口的乘积

C.等于借款人的违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积

D.是信用风险损失分布的方差

16.商业银行的核心竞争力是（）o

A.吸存放贷

B.支付中介

C.货币创造

D.风险管理

17.风险是指（）。

A.损失的大小

B.损失的分布

C.未来结果的不确定性

D.收益的分布

18,风险与收益是相互影响、相互作用的，一般遵循（）的基本规律。

A.高风险低收益、低风险高收益

B.高风险高收益、低风险低收益

C.高风险高收益

D.低风险低收益

19.根据所给出的结果和对应到实数空间的函数取值范围，随机变量分为

()o

A.确定型随机变量和不确定型随机变量

B.跳跃型随机变量和连贯型随机变量

C.离散型随机变量和跳跃型随机变量

D.离散型随机变量和连续型随机变量

20.小陈的投资组合中有三种人民币资产，期初资产价值分别为2万元、4万元、

4万元，一年后，三种资产的年百分比收益率分别为30%、25%、15%,则小

陈的投资组合年百分比收益率是（）o

A.25.0%

B.20.0%

C.21.0%

D.22.0%

21.某交易部门持有三种资产，占总资产的比例分别为20%、40%、40%,三种

资产对应的百分比收益率分别为8%、10%、12%,则该部门总的资产百分比收

益率是（）。

A.10%

B.10.4%

D.3.5%

22.在计算单一币种敞口头寸时，所包含的项目不包括（）。

A.即期净敞口头寸

B.远期净敞口头寸

C.期权敞口头寸

D.总敞口头寸

23.某3年期债券麦考利久期为2年，债券目前价格为101.00元，市场利率为

10%,假设市场利率突然下降1%,则按照久期公式计算，该债券价格（）0

A.上涨A84元

B.下跌1.84元

C.上涨2.02元

D.下跌2.02元

24.下列有关利率风险的说法，正确的是（）。

A.若银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率下降时，银行

的未来收益将减少

B.存款人根据利率变动重新安排存款，借款人根据利率变动重新安排贷款，银

行收益不受影响

C.银行利用5年期的政府债券的空头头寸为10年期政府债券的多头头寸进行保

值，就不会存在收益率曲线风险

D.当利率敏感性负债与利率敏感性资产的重新定价期限完全相同时，银行同样

可能面临基准风险

25.A、B两种债券为永久性债券，每年付息，永不偿还本金。债券A的票面利率

为5%,债券B的票面利率为6%,若它们的到期收益率均等于市场利率，则

（）o

A.债券A的久期大于债券B的久期

B.债券A的久期小于债券B的久期

C.债券A的久期等于债券B的久期

D.无法确定债券A和B的久期大小

26.用方差-协方差法计算VAR时，其基本假设之一是时间序列不相关。若某序

列具有趋势特征，则真实VAR与采用方差-协方差法计算得到的VAR相比

()o

A.较大

B.一样

C.较小

D.无法确定

27.信用风险监管指标不包括()。

A.不良资产率

B.不良贷款率

C.单一客户授信集中度

D.存贷款比例

28.()准入是银行监管的首要环节。

A.市场

B.机构

C.业务

D.高级管理人员

29.下列关于事后检验的说法，不正确的是()o

A.事后检验将市场风险计量方法或模型的估算结果与实际发生的损益进行比

较，以检验计量方法或模型的准确性和可靠性，并据此对计量方法或模型进行

调整和改进

B.事后检验是市场风险计量方法的一种

C.若估算结果与实际结果近似，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠

性较高

D.若估算结果与实际结果差距较大，则表明事后检验的假设前提存在问题

30.操作风险识别与评估方法包括（）。

A.自我评估法、损失事件数据法、流程图

B.自我评估法、因果分析模型、损失事件数据法

C.因果分析模型、流程图、损失事件数据法

D.流程图、自我评估法、因果分析模型

31.下列关于风险的定义，哪一个最能印证商业银行力图通过改善公司治理结构

和提高内部控制质量来控制和降低风险损失、防止破产的管理逻辑？（）

A.风险是未来结果的不确定性

B.风险是损失的可能性

C.风险是未来结果（如出资的收益率）对期望的偏离

D.风险是未来结果的变化

32,下列关于市场风险资本耍求的说法，不正确的是（）。

A.市场风险是指因市场价格变动而导致商业银行表内头寸损失的风险

B.根据基准市场的价格，市场风险可分为利率风险、股票价格风险、汇率风险

和商品风险

C.巴塞尔委员会《资本协议市场风险补充规定》要求商业银行对交易账户中受

利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商

品风险计提资本

D.《商业银行资本充足率管理办法》确定交易账户头寸超过85亿元人民币或总

资产的10%的商业银行需单独计提市场风险资本

33.贷款定价中的风险成本是用来（）o

A.抵销贷款预期损失

B.抵销贷款非预期损失

C.抵销贷款的预期和非预期损失

D.以上都不对

34.下列关于利用衍生产品对冲市场风险的描述，不正确的是（）。

A.构造方式多种多样

B.交易灵活便捷

C.通常只能消除部分市场风险

D.不会产生新的交易对方信用风险

35.巴塞尔委员会及各国广泛运用的外汇风险敞口头寸的计量方法是（）,

中国银监会编写的《外汇风险敞口情况表》也采用这种算法。

A.累计总敞口头寸法

B.净总敞口头寸法

C.短边法

D.各类风险性资产余额

36.假设借款人内部评级1年期违约概率为0.05%,则根据《巴塞尔新资本协议》

定义的该借款人违约概率为（）。

%

%

%

%

37.根据CreditRisk+模型，假设某贷款组合由100笔贷款组成，该组合的平均

违约率为2%,E=2.72,则该组合发生4笔贷款违约的概率为（）。

38.下列理论中，属于负债风险管理模式的是（）。

A.存款理论

B.真实票据论

C.转换能力理论

D.预期收入理论

39,下列关于内部评级的说法，不正确的是（）。

A.评价主体是商业银行

B.评价目标是客户违约风险

C.评价结果是信用等级和违约概率

D.内部评级模式大致经历了专家判断法和信用评分法两个发展阶段

40.将传统的互换进行合成，来为投资者提供类似贷款或信用资产的信用衍生品

是（）。

A.总收益互换

B.信用违约互换

C.信用联动票据

D.信用价差衍生品

41.经济风险乂称为（）。

A.交易风险

B.折算风险

C.经营风险

D.转换风险

42.协议双方同意在约定的将来某个日期按约定的条件买入或卖出一定标准数

量的某种金融工具的标准化协议是（）o

A.期权合约

B.掉期合约

C.期货合约

D.远期合约

43.关于商业银行风险管理模式经历的四个发展阶段，下列说法不正确的是

（）o

A.负债风险管理模式阶段，西方商业银行由积极性的主动负债变为被动负债

B.资产风险管理模式阶段，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管

理，强调保证商业银行资产的流动性

C.资产负债风险管理模式阶段，重点强调对资产业务、负债业务风险的协调管

理，通过匹配资产负债结构、经营目标互相替换和资产分散，实现总量平衡和

风险控制

D.全面风险管理模式阶段，金融衍生产品、金融工程学等一系列专、业技术逐渐

应用于商业银行的风险管理

44.下列关于风险分类的说法，不正确的是（）。

A.按损失结果可以将风险划分为纯粹风险和投机风险

B.按风险发生的范围可以将风险划分为可量化风险和不可量化风险

C.按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和

技术风险

D.按诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商'业银行面临的风险，划分为信用风险、

市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略

风险八大类

45.黄金价格变动造成的风险属于（）o

A.股票价格风险

B.汇率风险

C.利率风险

D.商品价格风险

46.风险分散化的理论基础是（）。

A.利率平价理论

B.期权定价理论

C.投资组合理论

D.资本资产定价理论

47.商业银行经济资本配置的作用主要体现在（）o

A.流动性管理和绩效考核

B.风险管理和绩产考核

C.资产管理和负债管理

D.资本金管理和负债管理

48.在非财务因素分析中，对借款人还款记录的持续监控属于（）0

A.经营风险分析

B.管理风险分析

C.还款意愿分析

D.行业风险分析

49.某中小型企业欲向银行借款以扩大生产，请附近一家学校为其担保，该学校

()。

A.资产达到一定规模即可提供担保

B.不能提供担保

C.可以有条件地提供担保

D.经上级主管部门的批准可以提供担保

50.下列担保形式主要用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同的是

()o

A.保证

B.抵押

C.质押

D.留置

51.下列哪一项不属于商业银行了解个人借款人资信状况的途径？()

A.通过实地考察了解客户提供的信息的真实性

B.查询法院部门个人客户信用记录

C.从其他银行购买客户借款记录

D.查询人民银行个人信用信息基础数据库

52.客户信用评级中，违约概率的估计包括哪两个层面？()

A.单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率

B.单一借款人的违约频率和该借款人所有债项的违约频率

C.某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率

D.单一借款人的违约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率

53.20世纪90年代后，信用评分模型在商业银行信用风险管理中得到了广泛应

用。根据对特征变量选择和变量权重的确定方法不同，提出了多种信用模型，

下列各模型不属于信用评分模型的是（）。

B.Logit模型

C.线性概率模型

D.线性辨别模型

54.Altman的Z评分模型中，对贷款质量影响最大的比率是（）。

A.销售收入/总资产

B.流动资金/总资产

C.留存收益/总资产

D.息前、税前收益/总资产

55.不同的职能部门对于风险状况的需求是不一样的，前台交易人员需要的是

（）。

A.最佳避险报告

B.整体风险报告

C.具体的头寸报告

D.风险监测报告

56.根据《中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》中的贷款

风险分类指导原则，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要

造成较大损失的贷款属于（)o

A.关注类贷款

B.次级类贷款

C.可疑类贷款

D.损失类贷款

57.（）通过两个变量之间变化的一致性反映两个变量之间的相关性。

A.连接函数

B.秩相关系数

C.坎德尔系数

D.简单相关系数

58,在信用价差衍生产品的交易过程中，对于绝对差额而言，如果指定证券和无

风险证券的差额减少时，交易方（）0

A.不受影响

B.获得盈利

C.承受一定损失

D.可能获利，也可能受7员

59.银行在进行压力测试时，第一步是（）0

A.设定情景假设

B.分析借款人和抵质押品价值在假定条件下可能的变动情况

C.根据分析结果计算借款人违约概率和银行的违约损失

D.根据客户经理的分析结果汇总估算银行总体损失

60.下列关于商业银行公司治理的说法，错误的是（

A.公司治理应能够激励商业银行的董事会和管理层一致追求符合商业银行和股

东利益的目标

B.良好的公司治理是商业银行安全稳健运行的一项基本要素，如果存在明显疏

漏，则会造成商业银行破产

C.商业银行公司治理应建立、健全以监事会为核心的监督机制

D.商业银行公司治理应建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制

61.在计量信用风险的方法中，下列哪一项不是《巴塞尔新资本协议》中标准法

的缺点？（）

A.过分依赖于外部评级

B.没有考虑到不同资产间的相关性

C.对于缺乏外部评级的公司类债权统一给予100%的风险权重，缺乏敏感性

D.与1988年《巴塞尔资本协议》相比，提高了信贷资产的风险敏感性

62.在客户风险监测指标体系中，现金支付能力和资质等级分别属于（）。

A.基本面指标和基本面指标

B.基本面指标和财务指标

C.财务指标和财务指标

D.财务指标和基本面指标

63.下列哪一项属于客户风险的财务指标？（）

A.总资产收益率

B.资金实力

C.公司治理结构

D.资质等级

64.下列不属于经营绩效类指标的是（)o

A.成本收入比

B.不良贷款比例

C.股本净报率

D.总资产净回报率

65.计算VaR值的历史模拟法存在的缺陷不包括（）。

A.风险包含着时间的变化，单纯依靠历史数据进行风险度量，将低估突发性的

收益率波动

B.历史模拟法在度量较为庞大且结构复杂的资产组合风险时，工作量十分繁重

C.无法度量非线性金融工具的风险

D.以大量的历史数据为基础，对数据的依赖性强

66.对于VaR,考虑内部风险资本需求和外部监管要求时需要选择（）的置

信水平。

A.中等

B.较低

C.较高

D.无法判断

67.进行内部审计的范围应当包括（）o

A.对承担市场风险的部门

B.对负责市场风险管理的部门

C.对业务经营部门

D.既对业务经营部门，也对负责市场风险管理的部门

68.从现代商业银行管理，特别是风险管理的角度来看，市场交易人员（或业务

部门）的收入和奖金应当以（）为参照基准。

A.风险价值

B.经济增加值

C.经济资本

D.市场价值

69.下列关于经济增加值（EVA）的表达式错误的是（）o

A.EVA二税后净利润-资本成本

B.EVA二税后净利润-经济资本X资本预期收益率

C.EVA=（资本收益率-资本预期收益率）X经济资本

D.EVA二（经风险调整的收益率-资本预期收益率）X经济资本

70.广义的操作风险定义认为，（）以外的所有风险均可视为操作风险。

A.市场风险和信用风险

B.市场风险

C.信用风险

D.市场、法律和信用风险

71.在各类操作风险事件中，（）损失程度最高。

A.外部欺诈/盗窃

B.洗钱

C.内部欺诈

D.自然灾害

72.最重大的操作风险在于（）及公司治理机制的失效。

A.内部控制

B.风险文化

C.公司策略

D.风险管理机制

73.在《巴塞尔新资本物,议》中，巴塞尔委员会规定总收入是指（）。

A.利息收入

B.净利息收入加上非利息收入，以及银行账户上出售证券实现的盈利

C.净利息收入加上保险收入

D.净利息收入加上非利息收入，不包括银行账户上出售证券实现的盈利，不包

括保险收入

74.资产证券化和首次公开上市发行属于下列哪种业务？（）

A.商业银行

B.资产管理

C.公司金融

D.交易与销售

75.下列哪项不包括在零售银行业务的总收入中？（）o

A.对零售客户放贷和垫款产生的净利息收入

B.住房抵押贷款的净利息收入

C.银行同业放贷和垫款产生的净利息收入

D.收购的零售客户应收账款产生的收入

76.高级计量法在计量操作风险时认可保险的风险缓释影响，但保险的缓释作用

不超过操作风险总资本要求的（

A.10%

B.15%

C.18%

D.20%

77.在损失分布法下，银行可自主划定自己的业务产品线/事件类型组合，同时

它通过计算VaR直接衡量（）。

A.预期损失

B.非预期损失

C.损失程度

D.损失频率

78.使用高级计量法计算风险资本配置时，需要考虑未来可能的损失，为此监管

当局要求商业银行通过加总下列（）得出监管资本要求。

A.预期损失，灾难性损失

B.预期损失，非预期损失

C.灾难性损失，非预期?员失

D.灾难性损失，意外损失

79.计量操作风险的自上而下法的据点在于（）o

A.它没有考虑历史信息

B.这种方法不能将收入波动性作为衡量潜在风险的一个指标

C.没有考虑风险的特殊来源

D.该方法以一种特别的业务地图为基础，但业务地图并没有覆盖整个机构的业

务

80.商业银行的借款人由于经营问题，无法按期偿还贷款，商业银行这部分贷款

面临的是（）。

A.资产流动性风险

B.负债流动性风险

C.流动性过剩

D.流动性短缺

81.不良贷款及坏账比例显着上升，通常被视为资产质量下降及流动资金出问题

的征兆，这反映了商业银行（）之间的关系。

A.流动性风险与信用风险

B.流动性风险与市场风险

C.流动性风险与操作风险

D.流动性风险与战略风险

82.使用现金流分析中，如果商业银行的来源金额小于使用金额，则表明

（）。

A.可能给运营带来风险

B.商业银行流动性相对充足

C.商业银行的流动性供给大于流动性需求

D.商业银行可以把有效期额通过其他途径投资

83.目前，我国房地产市场发展过热，一旦大量房地产企业和住房贷款申请人由

于内外部因素变化而无力按期偿还本金和利息，商业银行将通过（）的方

式来防范可能出现的流动性风险。

A.面临严重的流动性风险

B.向中央银行借款

C.增加所持有的流动性资产

D.信贷额趋严

84.中国人民银行从2004年开始实行差别存款准备金政策以及再贷款浮息制度

表明（）。

A.商业银行不需承担最终流动性风险

B.商业银行的风险管理机制更完善

C.央行为商业银行提供便利的政策

D.央行对流动性管理不善的商业银行开始给予〃经济惩罚〃

85.测量银行流动性状况的指标包括下列哪项？（）

A.现金头寸指标

B.大额负债依赖度

C.易变负债与总资产的比率

D.盈利性比率

86.声誉风险管理的第一线是（）o

A.声誉风险管理部门

B.声誉风险审计部门

D.声誉风险评估部门

87.下列哪一项不是银行信息系统的物理安全的内容？（）

A.系统安全

B.媒介安全

C.环境安全

D.设备安全

88.下列关于预期损失的说法，不正确的是（）。

A.代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的最高损失

B.等于预期损失率与资产风险敞口的乘积

C.是商业银行已经预计到将会发生的损失

D.等于借款人的违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积

89.如果期权的执行价格大于标的资产的即期市场价格，该期权称为（）o

A.卖方期权

B.价内期权

C.价外期权

D.买方期权

90.下列哪一项是由于股票价格的不利变动所带来的风险？（）

A.股票价格风险

B.折算风险

C.交易风险

D.市场风险

二、多项选择题（共40题，每小题1分，共40分）以下各小题所给出的五个

选项中，有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错

选均不得分。

1.下列关于蒙特卡洛模办法的说法，正确的有（）。

A.是一种全值估计方法，可以处理非线性、大幅波动及〃肥尾〃问题

B.如果产生的数据序列是伪随机数，可能导致错误结果

C.可以通过设置消减因子，使得模拟结果对近期市场的变化更快地做出反应

D.不存在模型风险

E.计算量很大，且准确性的提高速度较慢

2.市场风险内部模型的优点包括（）0

A.可以将不同业务、不同类别的市场风险用一个确切的数值（VAR值）来表示

B.是一种能在不同业务和风险类别之间进行比较和汇总的市场风险计量方法

C.有利于进行风险监测和管理

D.简明易懂，适宜董事会和高级管理层了解本行市场风险总体水平

E.涵盖了价格剧烈波动等可能对银行造成重大损失的突发性小概率事件

3.债券收益率曲线通常表现的形态包括（）。

A.正向收益率曲线

B.反向收益率曲线

C.波动收益率曲线

D.水平收益率曲线

E.垂直收益率曲线

4.下列关于各类期权的说法，正确的有（）o

A.买方期权对买方来说是买入一个买入交易标的物的权利

B.卖方期权对卖方来说是卖出一个卖出交易标的物的义务

C.美式期权的买方在期权到期日前任意时点，可以随时要求卖方履行期权合约

D.买权的执行价格低于现在的市场价格，则该期权属于价外期权

E.平价期权的执行价格等于现在的即期市场价格

5.不列入交易账户的头寸一般包括（)o

A.为对冲银行账户风险而持有的衍生工具头寸

B.商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或预期价

差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸

C.向客户提供结构性投资和理财产品且进行了完全对冲的衍生产品

D.为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸

E.为规避交易账户其他项目的风险而持有的头寸

6.远期净敝口头寸中的远期合约包括（）o

A.远期外汇合约

B.外汇期货合约

C.未到交割日的现货合约

D.已到交割口但尚未结算的现货合约

E.外汇期权合约

7.期权的价值由哪几部分组成？（）

A.时间价值

B.内在价值

C.执行价格

D.标地资产价格

E.无风险利率

8.公允价值的计量方式有哪几种？（）

A.直接使用可获得的市场价格

B.使用公认的模型估算市场价格

C.根据实际支付的价格，只要不能证明该价格不具有代表性

D.使用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突

E.根据资产获得时的历史成本

9.以下关于久期缺口的论述正确的是（）o

A.当久期缺口为正时，如果市场利率下降，资产和负债的价值都会增加，资产

价值的增加幅度大于负债价值的增加幅度，银行净值的市场价值上涨

B.当久期缺口为负时，如果市场利率下降，资产和负债的价值都会增加，资产

价值的增加幅度大于负债价值的增加幅度，银行净值的市场价值上涨

C.当久期缺口为负时，如果市场利率上升，资产和负债的价值都会下降，资产

价值的下降幅度小于负债价值的下降幅度，银行净值的市场价值上涨

D.当久期缺口为正时,，如果市场利率上升，资产和负债的价值都会下降，资产

价值的下降幅度小于负债价值的下降幅度，银行净值的市场价值上涨

E.当久期缺口为零时，银行净值的市场价值不受利率风险的影响

10.战略风险来自（）o

A.商业银行战略目标缺乏整体兼容性

B.商业银行经营目标不能按时实现

C.为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷

D.为实现目标所需要的资源匮乏

E.整个战略实施过程的质量难以保证

11.巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵循八大原则，其中包括（）o

A.商业银行应保持公司治理的透明度

B.董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部

门的作用

C.董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻

D.董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督

E.有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行

实行问责制

12.商业银行内部控制包括的主要要素有（）。

A.内部控制环境

B.风险识别与评估

C.内部控制措施

D.信息交流与反馈

E.监督、评价与纠正

13.商业银行的授信审批和信贷决策应当遵循哪些原则？（）

A.审贷分离原则

B.统一考虑原则

C.展期重审原则

D.责任到人原则

E.追踪审核原则

14.信用衍生产品包括（）

A.总收益互换

B.信用违约互换

C.信用价差衍生产品

D.股票期权

E.信用联动票据

15.某公司2006年销售收入为2亿元，销售成本为1.5亿元，2006年期初应收

账款为0.75亿元，2006年期末应收账款为0.95亿元，则下列财务比率计算正

确的有（）o

A.销售毛利率为25%

B.应收账款周转率为2.11

C.销售毛利率为75%

D.应收账款周转率为2.35

E.应收账款周转天数为171天

16.下列关于信用风险评级标准法下信用风险计量框架的表述，正确的有

（）o

A.有居民房产抵押的零售类资产给予35%的权重

B.表外信贷资产采用信用风险转换系数转换为信用风险暴露

C.商业银行只能用信用衍生工具进行信用风险缓释

D.无居民房产抵押的零售类资产给予25%的权重

E.商业银行的信贷资产包括表外债权

17.下列关于银行利率风险的说法，正确的有（）o

A.如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，则存在重新定价风

险

B.如果银行以长期固定利率存款作为长期浮动利率贷款的融资来源，则存在重

新定价风险

C.如果银行利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致，则存在基准风

险

D.如果银行利息收入和利息支出依据相同的基准利率，该利率波动剧烈，则存

在基准风险

E.如果利率变动对存款人或借款人有利，则银行存在期权性风险

18,下列关于期货交易价格发现功能的说法，正确的有（）。

A.期货交易所是一个公开、公平、公正、竞争的交易场所

B.期货交易所将众多影响供求关系的因素集中于交易所内

C.期货交易所通过公开竞价，形成一个公正的交易价格

D.期货交易价格被作为该商品价值的基准价格

E.人们可以利用期货交易价格信息来进行各自的生产、经营、消费决策

19,下列关于单一货币敞口头寸的计算公式，正确的有（）o

A.敞口头寸二即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他

B.即期净敞口头寸二即期资产-即期负债

C.即期净敞口头寸二即期资产+即期负债

D.远期净敞口头寸二远期卖出-远期买入

E.远期净敞口头寸=远期买入-远期卖出

20.运用情景分析方法进行压力测试时，应当选择的情景包括（）o

A.模型假设和参数不再适用的情形

B.市场价格发生剧烈变动的情形

C.市场流动性严重不足的情形

D.外部环境发生重大变化、可能导致重大损失或风险难以控制的情景

E.历史上发生过重大损失的情景

21.《巴塞尔新资本协议》对商业银行客户评级、评分的验证提出了许多要求,

包括（)o

A.商业银行必须定期进行模型的验证

B.商'业银行必须建立一个健全的体系，用来检验评级体系、过程和风险因素评

估的准确性和一致性

C.商业银行必须定期比较每个信用等级的实际违约率和预期违约率。

D.商业银行必须在实际违约概率持续高于预期值的情况下下调预期值

E.商业银行必须使用其他的量化检验工具，并同相关的外部数据源比较

22.组合层面的风险识别应当关注（）o

A.银行客户是否过度集中于某个地区

B.银行客户是否过度集中于某个行业

C.银行客户集中地区的经济状况及其变动趋势

D.银行客户集中地区的信用环境和法律环境出现改善

E.宏观经济因素

23.商业银行的下列做法中，能够起到降低流动性风险作用的有（）。

A.适度分散客户种类和资金到期日

B.制定风险集中限额

C.以零售资金作为银行负债的主要来源

D.将贷款集中于房地产企业

E.以批发性质的资金作为银行负债的主要来源

24.下列关于久期的说法，正确的有（）。

A.久期也称持续期

B.久期是对金融工具的利率敏感程度或利率弹性的直接衡量

C.久期的数学公式为△P=-PXDX4Y/Y

D.久期是以未来收益的现值为权数计算的现金流平均到期时间

E.某一金融工具的久期等于金融工具各期现金流发生的相应时间乘以各期现值

与金融工具现值的商

25.商业银行在进行集团客户限额管理的过程中，应注意的问题包括（）。

A.统一识别标准，实施集团内部各成员单位的个体控制

B.与集团客户签订授信协议，要求客户及时报告其有关关联交易

C.主办银行牵头，协调信贷业务

D.尽量少用抵押，争取多用保证

E.掌握充分信息，避免对集团总体的过度授信

26.关于商业银行集中型风险管理部门的设置，下列说法正确的是（）o

A.资金投入巨大

B.并不适合所有的商业银行

C.涉及的风险管理领域非常全面

D.不利于绝对控制商业银行的敏感信息

E.无法形成长期的核心竞争力和强大的市场定价能力

27.操作风险评估一般从以下哪两个层面开展？（）

A.业务管理

B.风险管理

C.内部管理

D.外部管理

E.流程管理

28.战略风险的来源有（）。

A.营运风险

B.资产减值风险

C.资本减值风险

D.资产违约风险

E.竞争风险

29.监管部门对商业银行风险管理能力的评估主要包括（）o

A.董事会和高管层对银行风险是否实施有效监督

B.银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动

C.银行的风险计量、检测和管理系统是否有效，是否全面涵盖各项业务和各类

风险

D.内部控制制度和审计工作能否及时识别银行内控存在的缺陷和不足

E.是否建立对管理体系、业务、产品发生重大变化，以及其他突发事件的例外

安排

30.风险监管是一种全面、动态掌握银行情况的监管，其是重点检查和评价涉及

银行业务的各个方面，并关注银行的（）。

A.业务风险

B.内部控制

C.风险管理水平

D.盈利能力

E.支付能力

31.监管部门对资本不足银行会采取一些必要的纠正措施，最常见的有（）。

A.对商业银行股东实施的纠正措施

B.对商业银行董事和高级管理层采取的纠正措施

C.对商业银行机构采取的监管措施

D.对商业银行采取的配套措施

E.对商业银行风险管理部门采取的纠正措施

32.下列关于外部审计和监督检查的关系，说法正确的有（）。

A.外部审计侧重于金融机构风险和合规性分析，银行监管侧重于财务报表审计

B.外部审计和银行监管统一于非现场检查

C.外部审计和银行监管都将审查银行会计信息、管理信息以及相关记录

D.外部审计意见和监管意见同样作为披露的内容，并因此具有相对、客观、公

正的立场

E.外部审计报告是银行监管的重要资料，银行监管政策和重点也是外部审计所

依据和关注的，二者的互相配合并形成合力是加强风险监管，防范金融危机的

有效保证

33.保险应用于商业银行操作风险管理，在经济上对商业银行整体经营管理产生

的影响主要有（）o

A.减少银行因损失发生而造成的经济影响

B.降低财务损失的期望成本

C.减少期望纳税额

D.能够减少操作风险的发生

E.能够预防操作风险的发生

34.巴塞尔委员会认为，应对操作风险的第一道防线是严格的内部控制。健全有

效的内部控制应该是不同要素、不同环节组成的有机体。从要素方面看，商业

银行的内部控制必须包括的要素是（）

A.内部控制环境

B.风险识别与评估

C.内部控制措施

D.监督与评价

E.改进

35.下列关于《巴塞尔新资本协议》中压力测试的说法，正确的是（）。

A.压力测试必须具有意义且足够审慎

B.进行压力测试的目标是要求商业银行必须考虑最差的情景

C.在评估资本充足性时，采用内部评级法的商业银行不必具有压力测试过程

D.除了一•般的压力测试，商业银行必须进行信用风险压力测试

E.商业银行可基于其面临的不同情形而开发不同的方法来符合压力测试的要求

36.在下列信贷资产组合度量模型中，属于信贷资产组合的风险-收益均衡模型

的是（）o

B.KMV组合管理人模型

C.阿尔特曼组合模型

D.死亡率模型

E.KPMG风险中性定价模型

37.在我国银行业实践中，可以根据运作机制将风险预警方法分为三类，其中包

括（）o

A.红色预警法

B.黄色预警法

C.蓝色预警法

D.黑色预警法

E.紫色预警法

38.商业银行的经营过程中，可以决定其风险承担能力的是（）。

A.资产规模

B.高级管理层的决策

C.资本金规模

D.商业银行的风险管理水平

E.商业银行所处的经济环境

39,下列关于全面风险管理体系的说法，正确的是（）o

A.全面风险管理要素有8个

B.企业的4个目标都是为全面风险管理的8个要素服务的

C.企业的层级，包括整个企业、各职能部门、各条业务线以及下属各子公司

D.企业各个层级都要坚持同样的4个目标

E.外部环境属于全面风险管理要素

40.关于商业银行的风险管理策略，下列说法正确的是（）。

A.某商业银行购买出口信贷保险，这应用了风险对冲的方法

B.某商业银行向多个国家的企业发放贷款，这应用了风险分散的方法

C.某银行在买入股票的同时，买入相应的看跌期权，这应用了风险转移的方法

D.某商业银行董事会在确定经济资本分配时，对某项业务配置非常有限的资本

限制其规模，这应用了风险规避的方法

E.某商业银行对于信用等级较低的借款客户，给予高于基准贷款利率的利率水

平，这应用了风险补偿的方法

三、判断题（共15题，每小题1分，共15分）请对以下各题的描述做出判断,

正确选A,错误选B。

1.房地产和股市发展的过热，意味着存款流失的增加和贷款的增加，从而使得

融资缺口扩大，使得银行面临相当大的流动性风险。（）

2.负债的流动性，是指商业银行随时筹得所需资金的能力及成本。筹资的能力

越强，所付的成本越低，则流动性越强。（）

3.对于商业银行来说，为了实现流动性、安全性、盈利性的目标，应该力求流

动性的最大化。（）

4.外汇汇率的波动用来衡量未来货币价格变动的不确定性。（）

5.传统的组合监测方法是商业银行在计量每个敞口的信用风险，即估计每个敞

口的未来价值概率分布的基础上，就能够计量组合整体的未来价值概率分布。

（）

6.与市场价值相比，公允价值的定义更广，更概括，在大多数情况下，市场价

值可以代表公允价值。但是若没有证据证明资产交易市场存在时，公允价值可

以通过收益法或成本法来获得。（）

7.资产分类，即银行账户与交易账户的划分是商'业银行实施信用风险管理和计

提信用风险资本的前提和基础。（）

8.情景分析是一种单因素分析方法。（）

9.在标准法中，根据全行业情况来确定P值有利于银行对于操作风险的度量。

)

10.商业银行通过内部管理能够有效地防范操作风险，但是并非所有的操作风险

都能够被控制和防止。（）

11.商业银行总的流动性需求二负债流动性需求+临时流动性需求。（）

12.商业银行的核心业务最好集中在少数客户或产业上，这样更有助于管理和提

升银行的收益，并能降低风险。（）

13.资本充足率指的是商业银行资本总额与其资产总额的比例。（）

14.商业银行进行操作风险数据的收集要遵循客观性、全面性、动态性和标准化

的原则。（）

15.董事会和高级管理层切实承担起政策制定、政策实施以及监督合规操作的职

能，是商业银行实施有效风险管理的基础。（）

参考答案及详解

一、单项选择题。

1.B【解析】略。

2.A【解析】略。

3.C【解析】违约概率=1-（1+一年期无风险的年收益率）/（1+零息债券承诺的

利息）。

4.D【解析】略。

5.D【解析】两部分，一部分是按市价计算出的重置资本，另一部分由账面的

名义本金乘以固定系数获得。

6.B【解析】无论什么评估工作，收集信息是第一步。

7.C【解析】制作风险清单是银行识别风险最基本的方法；失误树分析用来识

别和分析风险损失发生前存在的各种不当行为；资产财务状况分析法是分析财

务资料来识别风险；情景分析法是识别潜在风险。

8.D【解析】略。

9.C【解析】分散性风险管理部门自身不一定要包含完善的风险管理功能。

10.D【解析】A、B、C都是根据已知数据分析短期内或当前银行状况的方法。

11.C【解析】政治风险、社会风险、经济风险属于国家风险。

12.A【解析】B项是20世纪60年代以前；C项是20世纪60年代；D项是20

世纪70年代。

13.C【解析】略。

14.D

15.D【解析】D项中应是期望而非方差。

16.D【解析】常识，考生要熟悉。

17.C【解析】考查风险的定义，常考题型。

18.B【解析】风险收益匹配的原则。

19.D【解析】略。

20.D【解析】先算出各资产占总投资的比例，再以此比例来对收益率加权平均。

21.B【解析】20%X8%+40%X10%+40X12%=10.4%。

22.D【解析】单一币种敞口头寸二即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口

头寸。

23.AAP=-PXDXAy/(l+y)=-101.00X2X1%/(l+10%)=l.84o

24.D【解析】A项中，利率下降时，银行的未来收益将增加，因为短期存款需

要支付的利息变少了，而长期贷款所得到的利息还是按以前的利率计算的。B项

中，存款人和借款人的重新安排是会影响银行的收益的。

25.C【解析】债券AB在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市场利率,

则它们的久期相等。

26.A【解析】当某序列具有趋势特征时、相关性增大会增加风险。

27.D【解析】D是流动性风险监管指标。

28.A【解析】只有先允许进入市场，才可能开展其他。

29.D【解析】D的情况是不一定的。

30.A【解析】常识，考生要掌握。

31.D

32.A【解析】市场风险是指因市场价格变动而导致商业银行表内、表外头寸损

失的风险。

33.A【解析】要注意风险成本是用来抵销贷款预期损失。

34.D【解析】衍生品店冲带来新的交易，也会带来新的交易信用风险。

35.C【解析】略。

36.A【解析】根据《巴塞尔新资本协议》，违约概率被定位借款人内部评级1

年期违约概率与0.03%中的较高者。

37.A【解析】在一个贷款组合里面，发生N笔贷款违约的概率公式为：

nfn/n!。其中m=2,n=4,E=2.72.代入公式二2.72^(-2)X2^4/(4X3X2X

1)-0.09o

38.A【解析】负债风险管理理论经历了“银行券理论”、“存款理论”、“购买理

论”和“销售理论”四个阶段。

39.D【解析】内部评级模式大致经历了专家判断法、信用评分法和信用风险模

型三个发展阶段。

40.A【解析】总收益互换是将传统的互换进行合成，以为投资者提供类似贷款

或信用资产的投资产品。与普通信用资产不同，它们处于资产负债表之外而不

必进入贷款安排中，不存在融资的义务。总收益互换覆盖了由基础资产市场价

值变化所导致的全部损失。

41.C【解析】经济风险又称经营风险，是指由于汇率非预期变动引起商业银行

未来现金流量变化的可能性，它将直接影响商业银行整体价值的变动。

42.C【解析】期货合约是指协议双方同意在约定的未来某个日期按约定的条件

（包括价格、交割地点、交割方式）买入或卖出一定标准数量的某种金融工具

的标准化协议。合约中规定的价格就是期货价格。

43.A【解析】A项在负债风险管理模式阶段，社会对商业银行的资金需求极为

旺盛，为扩大资金来源，满足商业银行的流动性需求，避开金融监管的限制，

西方商业银行变被动负债为积极性的主动负债。

44.B【解析】B项按风险发生的范围可以将风险划分为系统性风险和非系统性

风险；按是否能够量化可以将风险划分为可量化风险和不可量化风险。

45.B【解析】市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格

风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利

变动而带来的风险。因此，黄金价格变动造成的风险属于汇率风险。

46.C【解析】风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法。投资

组合理论是现代风险分散化思想的重要基石。

47.B【解析】经济资本配置对商业银行的积极作用体现在两个方面：①有助于

商业银行提高风险管理水平；②有助于商业银行制定科学的业绩评估体系。

48.C【解析】对借款人还款记录的持续监控是还款意愿分析的一种有效途径。

另外，还应关注借款人在其他债权人处的履约记录，只有这样才能全面客观的

揭示担保申请人的还款意愿。

49.B【解析】国家机关（除经国务院批准），学校、幼儿园、医院等以公益为

目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保

证人。

50.D【解析】留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照

合同约定的期限发行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产

折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿，主要应用于保管合同、运输合

同、加工承揽合同等主合同。

51.C【解析】商业银行可以通过与借款人面谈、电话访谈、实地考察等方式了

解客户提供的信息的真实性；还可以利用内外部征信系统调查了解个人借款人

的资信状况，例如，通过人民银行个人信用信息基础数据库及税务/海关/法院

等权威部门获得个人客户的信用记录。C项违反了银行业职业操守。

52.A【解析】违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。客户

信用评级中，违约概率的估计包括两个层面：①单一借款人的违约概率；②某

一信用等级所有借款人的违约概率。

53.A【解析】目前，应用较广泛的信用评分模型有：线性概率模型（Linear

ProbabilityModel"Logit模型和线性辨别模型（LinearDiscriminantModel）o

死亡率模型属于违约概率模型。

54.A【解析】阿尔特曼的Z评分模型是一种多变量的分辨模型，其根据数理统

计中的辨别分析技术，对银行过去的贷款案例进行统计分析，选择一部分最能

够反映借款人的财务状况，对贷款质量影响最大、最具预测或分析价值的比率,

设计出一个能最大程度地区分贷款风险度的数学模型，对贷款申请人进行信贷

风险及资信评估。其中，销售收入/总资产这一比率是对贷款质量影响最大的。

55.C

56.C【解析】贷款五级分类的定义分别别为：①正常：借款人能够履行合同，

没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；②关注：尽管借款人目前有能

力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；③次级：借款

人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,

即使执行担保，也可能会造成一定损失；④可疑：借款人无法足额偿还贷款本

息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失；⑤损失：在采取所有可能的措施

或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

57.C【解析】B项秩相关系数采用两个变量的秩而不是变量本身来计量相关性,

反映了不同变量排序的线性相关性；C项坎德尔系数通过两个变量之间变化的一

致性反映两个变量之间的相关性。

58.B【解析】绝对差额为债券或贷款的收益率减去对应的无风险债券的收益率,

信用价差减少表明贷款信用状况提高。因此，当此差额减少时交易方可获得盈

利。

59.A【解析】压力测试的主要步骤是：①设定情景假设；②分析借款人和抵质

押品价值在假定条件下可能的变动情况；③根据分析结果计算借款人违约概率

和银行的违约损失；④根据客户经理的分析结果汇总估算银行总体损失。

60.B

61.D【解析】标准法缺点包括：①过分依赖于外部评级；②对于缺乏外部评级

的公司类债权统一给予100%的风险权重，缺乏敏感性；③没有考虑到不同资产

间的相关性。D项是《巳塞尔新资本协议》中标准法的优点。

62.D【解析】在客户风险监测指标体系中，现金支付能力是偿债能力指标，属

于财务指标的一种；资质等级是实力类指标，属于基本面指标的一种。

63.A【解析】客户风险的财务指标主要包括：①偿债能力指标，包括劳动资金、

流动比率、速动比率、现金比率等；②盈利能力指标，包括总资产收益率、净

资产收益率、产品销售收益率等；③营运能力指标，包括总资产周转率，流动

资产周转率，流动资产周转率、存货周转率等指标。

64.B【解析】经营绩效类指标包括：①总资产净回报率；②股本净回报率；③

成本收入比。B项不良贷款比例属于资产质量类指标。

65.C【解析】历史模拟法克服了方差-协方差的一些缺陷，如考虑了“肥尾”

现象，能度量非线性金融工具的风险。

66.C【解析】一般来说，考虑VaR的有效性时需要选择较低的置信度，内部风

险资本需求和外部监管要求则需要选择较高的置信度；而出于统计和比较的目

的则应选择中等偏高的置信度。

67.D【解析】《商业银行市场风险管理指引》第30条规定，内部审计应当既对

业务经营部门，也对负责市场风险管理的部门进行。

68.B【解析】采用EVA来度量交易人员和业务部门的业绩，有助于在商业银行

内部树立良好的风险管理意识，并鼓励严谨的价值投资取向，减少甚至避免追

逐短期利益的高风险投机行为。

69.C【解析】经济增加值EVA二税后净利润-资本成本二税后净利润-经济资本X

资本预期收益率二（经风险调整的收益率-资本预期收益率）X经济资本，因此,

C项错误。

70.A【解析】风险的一种分法是：市场风险、信用风险和操作风险，广义的操

作风险就是除了市场风险和信用风险以外的所有风险。

71.A【解析】外部欺诈是指外部人员故意骗取、盗用财产或逃避法律而给商业

银行造成损失的行为。该类风险是给商业银行造成损失最大、发生次数最多的

操作风险之一。

72.A【解析】最重大的操作风险在于内部控制及公司治理机制的失效。这种失

效状态可能因为失误、欺诈、未能及时做出反应而导致银行财务损失，或使银

行的利益在其他方面受到损失。

73.D【解析】为了确定最低规范资本要求，在《巴塞尔新资本协议》提到的基

本指标法中，巴塞尔委员会把总收入定义为：冷利息收入加上非利息收入，不

包括银行账户上出售证券实现的盈利，不包括保险收入。

74.C【解析】公司金融业务的种类包括合并与收购、股份承销、资产证券化，

首次公开上市发行、政府债券和高收益债券、配股等。

75.C【解析】零售银行业务分为零售银行、私人银行和银行卡业务，C项银行

同业放贷和垫款不满足零售银行业务这一指标。

76.D【解析】高级计量法允许银行出于计算最低监管资本的需要，在计量操作

风险时认可保险的风险缓释影响，但保险的缓释作用不超过操作风险总资本要

求的20%o

77.B【解析】在损失分布法下，银行可自主划定自己的业务产品线/事件类型

组合，同时它通过计算VaR直接衡量非预期损失，而不是通过假设非预期损失

与预期损失之间的关系而得到。

78.B【解析】监管当局要求商业银行通过加总预期损失(EL)和非预期损失(UL)

得出监管资本要求，除非商业银行表明在内部业务实践中能足以准确计算出预

期损失。

79.C【解析】自上而下法反映的是操作风险对整个公司总体影响，并不提供有

关风险来源的特定信息。A项自上而下以历史数据为基础，它考虑了历史信息；

B项在该法中收入波动性可以作为潜在风险的一个衡量指标；D项是自上而下法

的一个优点。

80.A【解析】资产流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不

贬值的情况下出售，即无损失情况下迅速变现的能力。贷款属于商业银行的资

产，因此这部分贷款面临的是资产流动性风险。

81.A【解析】不良贷款及坏账比例显着上升，是银行面临信用风险，贷款无法

收回致使流动资金出问题是银行面临流动性风险。

82.A【解析】当来源金额大于使用金额时，表明商业银行拥有一个“流动性缓

冲器”，即流动性相对充足；相反，则必须考虑这种赤字可能给自身运营带来的

风险。

83.C【解析】A项不属于流动性风险的防范措施；B项可以在一定程度上缓解

流动性风险，但是要考虑外部融资成本；D项信贷的发放是银行收入的主耍来源,

限制了信贷额度，也就限制了利润来源。

84.D【解析】实行差别存款准备金政策以及再贷款浮息制度，表明了央行对流

动性管理不善的商业银行开始给予一定程度的“经济惩罚”

,结束了商业银行长期以来既不需要承担最终流动性风险，又不必为管理不善

付出较高成本的局面，迫使商业银行把加强流动性管理提升到一个更高的战略

地位。

85.D【解析】测量流动性状况的指标包括现金头寸指标、核心存款比例、贷款

总额与总资产的比率、贷款总额与核心存款的比率、流动资产与总资产的比率、

易变负债与总资产的比率、大额负债依赖度。

86.A【解析】声誉风险管理部门处在声誉风险管理的第一线，应当随时了解各

类利益持有者所关心的问题，并且正确预测他们对商业银行的业务、政策或运

营调整可能产生的反应。

87.A【解析】银行住处系统各种设备的物理安全是指保护计算机网络设备、设

施以及其他媒体免遭地震、水灾、火灾等自然灾害以及人为操作失误或错误和

各种计算机犯罪行为导致的破坏过程。它主要有：①环境安全；②设备安全；

③媒介安全。

88.A【解析】A项预期损失代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均

损失，是商业银行已经预计到将会发生的损失，计算公式是：预期损失二预期损

失率又资产风险敞口二借款人的违约概率X违约损失率X违约风险暴露。

89.B【解析】按执行价格，期权分为：①价内期权，即期权的执行价格优于现

在的即期市场价格；②平价期权，即期权的执行价格等于现在的即期市场价格;

③价外期权，即期权的执行价格比现在的即期市场价格差。

90.A【解析】股票价格风险是指因政治、经济的宏观因素，以及技术和人为因

素等个别或综合作用于股票市场，致使股票市场的股票价格大幅波动，从而给

投资者带来经济损失的风险。

二、多项选择题

1.ABCE【解析】蒙特卡洛模拟法对于基础风险因素仍有一定的假设，存在一定

的模型风险。

2.ABCD【解析】市场风险内部模型未涵盖价格剧烈波动等可能对银行造成重大

损失的突发性小概率事件，需要用压力测试对其进行补充。

3.ABCD【解析】不存在垂直收益率曲线，该题紧扣收益率曲线定义。

4.ABCE【解析】D项应为价内期权。

5.AC【解析】进行对冲后的头寸不包括在交易账户头寸中。

6.ABCD【解析】外汇期权合约不是远期合约。

7.AB【解析】常识，考生要掌握。

8.ABCD【解析】公允价值有以上四种计量方式。

9.ACE【解析】略。

10.ACDE【解析】战略风险来自ACDE四个方面。

11.ABCDE【解析】该题为记忆题，考生应熟悉商业银行公司治理应遵循的八大

原则。

12.ABCDE【解析】商业银行内部控制就包括题目选项五个方面。

13.ABC【解析】略。

14.ABCE【解析】D项是金融衍生品。

15.AD【解析】销售毛利率二［（销售收入-销售成本）/销售收入］X100%,A

正确。应收账款周转率二销售收入/