食药监局资产管理制度

食药监局资产管理制度总则制度目的为加强食药监局资产管理，规范资产配置、使用、处置等行为，提高资产使用效益，保障食药监局各项工作顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本局实际情况，制定本制度。适用范围本制度适用于食药监局机关及所属各事业单位的各类资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。基本原则1.资产管理与预算管理相结合原则资产配置应当符合预算管理要求，根据工作需要和财力状况，科学合理地编制资产配置计划，将资产购置预算纳入年度部门预算。资产管理部门应当配合财务部门做好资产预算的编制、执行和监督工作，确保资产预算的准确和有效执行。2.资产管理与财务管理相结合原则财务部门负责资产的价值核算与监督，按照国家统一的财务会计制度，对资产进行账务处理，定期与资产管理部门核对资产账目，做到账账相符、账实相符。资产管理部门负责资产的实物管理，建立健全资产管理制度，做好资产的购置、验收、登记、保管、使用、维护、清查、处置等工作，确保资产安全完整。3.实物管理与价值管理相结合原则资产管理部门要对资产进行实物登记和管理，详细记录资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用部门等信息，确保资产实物的清晰可查。财务部门要对资产进行价值核算，准确反映资产的原值、折旧、净值等情况，为资产管理提供价值依据。同时，在资产处置等环节，要确保实物管理与价值管理的一致性。资产配置管理资产配置计划1.编制依据根据食药监局履行职能的需要，结合现有资产状况和财力情况，制定资产配置计划。资产配置计划应充分考虑工作任务、人员编制、业务发展等因素。参考资产配置标准，包括通用办公设备配置标准、专用设备配置标准等，确保资产配置的合理性和合规性。2.编制流程各部门根据工作实际需求，每年年底前向资产管理部门提出下一年度资产配置申请，申请内容包括资产名称、规格型号、数量、用途等。资产管理部门对各部门的资产配置申请进行汇总审核，结合本局资产状况和预算安排，提出资产配置初步计划。财务部门对资产配置初步计划进行财务审核，根据财力情况提出调整意见。资产管理部门根据财务部门意见，对资产配置计划进行修改完善，报局领导审批后执行。资产购置1.采购方式资产购置应当按照国家有关规定，采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等方式进行。其中，达到政府采购限额标准以上的资产购置，应当按照政府采购程序进行采购。对于特殊紧急情况需要购置资产的，经局领导批准，可以采用特事特办的方式进行采购，但事后应及时补办相关手续。2.采购程序采购部门根据批准的资产配置计划，编制采购文件，明确采购需求、技术规格、评标标准等内容。发布采购公告，邀请符合条件的供应商参与投标或谈判。组织开标、评标或谈判活动，按照规定的程序确定中标或成交供应商。签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括资产的规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等内容。采购部门负责组织资产验收工作，资产管理部门、使用部门等相关人员共同参与。验收合格后，办理资产入账手续。资产使用管理资产领用1.领用流程使用部门根据批准的资产配置计划和实际工作需要，填写资产领用申请表，注明资产名称、规格型号、数量、用途等信息。资产管理部门对资产领用申请表进行审核，审核通过后办理资产领用手续，向使用部门发放资产，并登记资产领用台账。使用部门在领用资产时，应当指定专人负责保管，并在资产领用登记表上签字确认。2.领用责任使用部门和个人应当妥善保管领用的资产，不得擅自转借、出租、抵押、变卖等。如因工作需要变更资产使用部门或个人的，应当及时办理资产移交手续。使用部门和个人对领用资产的安全完整负责，如发生资产丢失、损坏等情况，应当及时报告资产管理部门，并按照规定承担相应责任。资产使用与维护1.使用规范使用部门和个人应当按照资产的性能和用途合理使用资产，不得超范围、超负荷使用。对于有特殊使用要求的资产，应当严格按照操作规程进行操作。定期对资产进行检查和维护，确保资产处于良好的运行状态。对于发现的问题，应当及时进行维修或保养，无法自行解决的，应当及时报告资产管理部门。2.维护保养资产管理部门应当建立资产维护保养制度，制定资产维护保养计划，明确维护保养的内容、周期、责任人等。根据资产的特点和使用情况，组织专业人员或委托专业机构对资产进行维护保养，确保资产的使用寿命和性能。做好资产维护保养记录，包括维护保养时间、内容、维修更换的零部件等信息，以备查阅。资产盘点1.盘点计划资产管理部门应当定期组织资产盘点工作，每年至少进行一次全面盘点。根据工作需要，也可以进行不定期的专项盘点。制定资产盘点计划，明确盘点的范围、时间、人员、方法等。盘点计划应当提前通知各部门，要求各部门做好准备工作。2.盘点方法采用实地盘点的方法，对资产的数量、质量、存放地点等进行逐一核对。对于固定资产，应当核对资产的名称、型号、规格、编号、购置时间、使用部门等信息。资产盘点人员应当认真填写资产盘点表，详细记录资产的实际情况。盘点结束后，盘点人员和监盘人员应当在盘点表上签字确认。3.盘点结果处理对盘点中发现的账实不符情况，应当及时查明原因，属于记账错误的，应当及时进行账务调整；属于资产盘盈、盘亏或毁损的，应当按照规定的程序进行审批处理。资产盘盈的，应当及时入账，并查明原因，报经批准后按照规定处理；资产盘亏或毁损的，应当查明责任，属于个人责任的，由责任人赔偿；属于不可抗力等原因造成的，应当按照规定进行核销。资产处置管理资产处置范围1.闲置资产长期闲置不用、已超过规定使用年限且无法继续使用的资产。因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。2.报废资产已达到规定使用年限且无法修复使用的资产。因自然灾害、意外事故等原因导致损坏且无法修复的资产。3.超标准配置资产超过规定配置标准购置的资产。因机构调整、职能划转等原因不再需要的资产。4.其他需处置资产盘亏、毁损、变质且无利用价值的资产。依照国家有关规定需要进行处置的其他资产。资产处置方式1.报废对于达到报废条件的资产，由使用部门提出报废申请，填写资产报废申请表，详细说明资产的名称、型号、规格、购置时间、报废原因等。资产管理部门组织技术人员对报废资产进行鉴定，出具鉴定意见。经鉴定确需报废的资产，报局领导审批后，按照规定程序进行报废处理。报废资产处置收入应当按照国家有关规定上缴国库。2.出售对于闲置或超标准配置的资产，在符合国家有关规定的情况下，可以进行出售。出售资产应当按照规定进行评估，以评估价格作为底价，通过公开拍卖、招标等方式进行交易。出售资产的收入应当按照国家有关规定上缴国库。出售资产后，应当及时办理资产核销手续。3.捐赠对于符合国家有关规定且确有必要捐赠的资产，由资产管理部门提出捐赠申请，报局领导审批。捐赠资产应当办理相关手续，明确捐赠资产的名称、数量、价值等信息，并取得捐赠接收方的合法收据。捐赠资产后，应当及时进行账务处理和资产核销。资产处置程序1.申请使用部门或资产管理部门根据资产处置情况，填写资产处置申请表，详细说明资产处置的原因、方式、数量、价值等信息，并提交相关证明材料。2.审核资产管理部门对资产处置申请表及相关证明材料进行审核，审核内容包括资产处置的必要性、合规性、处置方式的合理性等。财务部门对资产处置的价值核算、收入上缴等情况进行审核。3.审批经资产管理部门和财务部门审核通过的资产处置申请，报局领导审批。重大资产处置事项应当经局党组会议研究决定。4.处置实施根据批准的资产处置方案，组织实施资产处置工作。对于报废资产，应当按照规定进行报废处理；对于出售资产，应当按照规定进行交易；对于捐赠资产，应当按照规定办理捐赠手续。5.账务处理资产处置完成后，财务部门应当按照国家统一的财务会计制度，及时进行账务处理，核销资产账面价值。同时，做好资产处置收入的核算和上缴工作。资产信息化管理资产信息系统建设1.系统功能要求建立涵盖资产全生命周期管理的信息系统，包括资产配置、购置、领用、使用、维护、盘点、处置等环节。系统应具备资产信息录入、查询、统计、分析等功能，能够实时反映资产的动态情况，为资产管理决策提供数据支持。实现与财务系统、政府采购系统等相关系统的对接，确保资产信息的一致性和准确性。2.系统建设流程进行系统需求调研，充分了解食药监局资产管理的实际需求和业务流程。制定系统建设方案，明确系统的功能模块、技术架构、实施进度等。选择合适的软件开发商或技术团队进行系统开发建设。系统开发完成后，进行测试、试运行，确保系统的稳定性和可靠性。正式上线运行资产信息系统，并不断进行优化和完善。资产数据管理1.数据录入与更新资产管理部门负责资产信息的录入和更新工作，确保资产数据的及时、准确、完整。在资产购置、领用、处置等环节发生变动时，应当及时在系统中进行相应操作。定期对资产数据进行核对和清理，确保数据的一致性和准确性。对于错误或重复的数据，应当及时进行修正和删除。2.数据安全与保密加强资产数据的安全管理，采取必要的安全防护措施，如设置用户权限、数据备份、防火墙等，防止数据泄露、丢失或被篡改。严格控制资产数据的访问权限，只有经过授权的人员才能访问和操作相关数据。对涉及国家机密、商业秘密等敏感信息的资产数据，应当严格按照保密规定进行管理。监督检查与责任追究监督检查1.内部监督成立资产管理监督小组，由局领导、资产管理部门、财务部门等相关人员组成，定期对本局资产管理情况进行监督检查。监督小组应当检查资产管理制度的执行情况、资产配置使用处置情况、资产账务处理情况等，发现问题及时督促整改。2.外部监督接受财政、审计等部门的监督检查，积极配合相关部门做好资产管理的审计、检查工作。对于审计、检查中发现的问题，应当及时整改，并将整改情况报告相关部门。责任追究1.责任界定对于在资产管理工作中违反本制度规定的部门和个人，应当根据情节轻重，明确责任主体。属于资产管理部门责任的，由资产管理部门承担相应责任；属于使用部门