财务收据管理制度流程

财务收据管理制度流程一、总则1.目的为了加强公司财务收据的管理，规范收据的领购、使用、保管及核销等行为，确保公司财务收支的真实性、合法性和准确性，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司各部门涉及财务收据使用的所有活动。3.基本原则财务收据的管理应遵循合法、合规、有序的原则，严格按照国家财经法规和公司内部规定执行。明确各部门在财务收据管理中的职责，确保责任到人，相互监督，防止出现管理漏洞。保证财务收据的使用安全，防止丢失、被盗用等情况发生，维护公司财务信息的安全与完整。二、财务收据的种类及适用范围1.种类公司目前使用的财务收据主要包括行政事业性收费收据、资金往来结算票据、税务部门监制的普通发票等，具体种类根据公司业务需要和国家相关规定确定。行政事业性收费收据：用于公司依法收取的行政事业性收费项目，如按照国家政策规定收取的管理费、手续费等。资金往来结算票据：用于公司与其他单位或个人之间发生的资金往来结算业务，如代收代付、暂收暂付等款项的结算。税务部门监制的普通发票：用于公司对外销售商品、提供劳务等应税业务的结算。2.适用范围行政事业性收费收据：适用于经政府有关部门批准设立的收费项目，收费标准应符合国家规定，并向社会公示。资金往来结算票据：仅用于公司与外部单位或个人之间的资金往来结算，不得作为报销凭证或用于收取经营服务性收费。税务部门监制的普通发票：适用于公司在经营活动中发生的销售商品、提供劳务等应税行为，应按照税收法律法规的规定开具和使用。三、财务收据的领购管理1.领购申请各部门因业务需要使用财务收据时，应提前填写《财务收据领购申请表》，详细注明所需收据的种类、数量及预计使用期限等信息。《财务收据领购申请表》需经部门负责人签字确认，并提交至财务部门审核。2.审核批准财务部门收到《财务收据领购申请表》后，应认真审核申请部门的业务需求、收据使用记录等情况，确保领购数量合理、用途合规。对于符合领购条件的申请，财务部门负责人签字批准后，将申请表转至公司指定的收据保管人员处。3.领购手续收据保管人员根据财务部门批准的领购申请，前往当地财政部门、税务部门或其他指定的票据管理机构办理领购手续。在领购财务收据时，应如实填写票据领购簿，注明领购日期、种类、数量、起止号码等信息，并加盖公司财务专用章或发票专用章。领购回来的财务收据应及时交至财务部门，由专人负责登记入库保管。四、财务收据的使用管理1.开具要求财务收据应由专人负责开具，开具人员应具备相应的财务知识和技能，熟悉各类收据的使用规定。开具财务收据时，应严格按照规定的格式和内容填写，做到字迹清晰、内容完整、准确无误。收据上应加盖公司财务专用章或发票专用章，盖章位置应清晰、端正，不得压线、错格。对于开具错误的财务收据，应在收据上加盖"作废"戳记，并将所有联次妥善保存，不得擅自销毁。2.使用范围财务收据只能用于公司规定的业务范围内的收款活动，不得转借、转让、代开收据。严禁利用财务收据进行套取现金、虚列收入等违法违规行为。3.编号管理财务收据应按照顺序号依次开具，不得跳号、重号。开具人员应及时在收据存根联上注明每笔业务的收款日期、金额、事由等信息，并签字确认。4.收款核对收款人员在收到款项后，应及时与开具的财务收据进行核对，确保收款金额与收据金额一致。对于现金收款业务，应在收到款项后立即开具收据，并在收据上加盖"现金收讫"章；对于银行转账收款业务，应在款项到账后及时开具收据，并注明银行账号信息。5.交付要求财务收据开具后，应及时将收据联交付给付款方，并要求付款方签字确认。对于需要邮寄收据的情况，应采用挂号信、特快专递等安全可靠的方式进行邮寄，并保留好邮寄凭证。五、财务收据的保管管理1.保管责任公司设立专门的财务收据保管岗位，由专人负责财务收据的保管工作。收据保管人员应严格遵守收据保管制度，确保收据的安全与完整，不得擅自离岗、离职。2.保管地点财务收据应存放在公司指定的保险柜或其他安全可靠的保管场所，确保存放地点防火、防盗、防潮、防虫。3.入库登记收据保管人员在收到领购回来的财务收据后，应及时进行入库登记，详细记录收据的种类、数量、起止号码、领购日期等信息。入库登记应采用电子台账和纸质台账相结合的方式，确保记录准确、完整。4.领用登记各部门领用财务收据时，收据保管人员应按照规定进行领用登记，注明领用部门、领用人员、领用日期、预计归还日期等信息。领用人员应在领用登记表上签字确认，领用登记表应妥善保存，以备查询。5.定期盘点收据保管人员应定期对财务收据进行盘点，确保账实相符。盘点周期为每月一次，盘点结果应形成书面报告，上报财务部门负责人。如发现财务收据短缺、丢失等情况，应及时查明原因，并按照规定进行处理。六、财务收据的核销管理1.核销申请各部门在使用完财务收据后，应及时办理核销手续。核销时，应填写《财务收据核销申请表》，详细注明已使用收据的种类、数量、起止号码、收款金额、收款日期等信息，并附上相应的收款凭证、合同协议等资料。《财务收据核销申请表》需经部门负责人签字确认，并提交至财务部门审核。2.审核批准财务部门收到《财务收据核销申请表》后，应认真审核申请部门的核销资料，核对收据的使用情况与收款情况是否一致。对于符合核销条件的申请，财务部门负责人签字批准后，将申请表转至收据保管人员处进行核销处理。3.核销手续收据保管人员根据财务部门批准的核销申请，对已使用的财务收据进行核对、清点。核对无误后，在收据存根联上加盖"已核销"戳记，并将核销情况登记在台账上。已核销的财务收据存根联应按照规定的期限妥善保存，不得擅自销毁。4.特殊情况处理如遇财务收据丢失、被盗用等特殊情况，应立即向公司财务部门和相关部门报告，并采取必要的措施，如登报声明作废、向公安机关报案等。在完成上述措施后，方可办理收据的核销手续，核销时应提供相关证明材料，并经财务部门负责人审核批准。七、监督检查与责任追究1.监督检查公司财务部门应定期对各部门财务收据的使用、保管及核销情况进行监督检查，确保制度执行到位。监督检查内容包括收据的领购、开具、使用、保管、核销等环节是否符合规定，是否存在违规使用、丢失、被盗用等情况。对于监督检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.责任追究对于违反本制度规定，擅自使用、转借、转让、代开财务收据，或利用财务收据进行套取现金、虚列收入等违法违规行为的部门和个人，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、解除劳动合同等。如因财务收据