造价审计部门管理制度

造价审计部门管理制度一、总则（一）目的为加强公司造价审计部门的规范化管理，确保工程造价审计工作的质量和效率，有效控制工程成本，保障公司利益，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司造价审计部门及参与工程造价审计工作的所有人员。（三）基本原则1.独立性原则：造价审计人员应独立于被审计项目的相关部门和人员，确保审计工作的客观性和公正性。2.全面性原则：对工程造价的各个环节进行全面审计，包括项目前期预算编制、招投标文件审核、合同执行情况检查、工程结算审核等。3.准确性原则：审计过程中应依据相关法律法规、政策文件、行业标准和合同约定，确保审计结果的准确性和可靠性。4.及时性原则：及时开展造价审计工作，按照规定的时间节点提交审计报告，为公司决策提供及时有效的支持。二、部门职责（一）造价审计部门职责1.负责制定和完善公司造价审计相关制度、流程和标准。2.组织实施工程造价审计工作，包括对各类工程项目的预算、结算、招标控制价等进行审核。3.监督检查工程项目合同执行情况，对合同中涉及造价的条款进行审查，确保合同双方严格履行合同义务。4.参与工程项目的招投标活动，对招标文件中的造价条款、评标办法等进行审核，提出合理化建议。5.定期对公司工程造价情况进行分析和总结，为公司成本控制和决策提供依据。6.协助相关部门处理工程造价纠纷和争议，提供专业的技术支持和解决方案。7.负责与外部审计机构、工程造价咨询单位等相关部门的沟通与协调，确保工作顺利开展。（二）造价审计人员职责1.遵守国家法律法规、公司各项规章制度和职业道德规范，诚实守信，廉洁奉公。2.具备扎实的工程造价专业知识和丰富的实践经验，熟悉工程造价相关软件和工具的使用。3.按照规定的审计程序和方法，认真开展造价审计工作，确保审计工作质量。4.对审计过程中发现的问题进行详细记录和分析，提出合理的审计意见和建议。5.及时整理和归档审计资料，建立健全审计工作档案。6.参加公司组织的业务培训和学习交流活动，不断提高自身业务水平和综合素质。三、造价审计工作流程（一）项目承接1.造价审计部门收到公司内部或外部委托的造价审计项目后，由部门负责人进行项目评估，确定项目的难度、工作量、时间要求等。2.根据项目评估结果，安排合适的审计人员组成审计小组，并明确小组负责人和各成员的职责分工。（二）审计准备1.审计小组收集与被审计项目相关的资料，包括项目立项文件、可行性研究报告、初步设计图纸、施工图、招投标文件、合同协议、工程变更签证、工程结算书等。2.熟悉被审计项目的基本情况，了解项目建设背景、建设规模、建设内容、施工工艺等，对项目进行初步分析和判断。3.制定详细的审计计划，明确审计目标、审计范围、审计重点、审计方法、审计步骤和时间安排等。审计计划应报部门负责人审核批准后实施。（三）审计实施1.审计人员按照审计计划开展工作，对工程项目的各个环节进行详细审查。审查内容包括：预算编制审核：检查预算编制依据是否充分、准确，工程量计算是否规范、准确，计价方式是否符合规定，定额套用是否正确，材料价格是否合理等。招投标文件审核：审查招标文件中关于工程造价的条款是否明确、合理，评标办法是否科学、公正，投标报价是否符合招标文件要求等。合同执行情况检查：检查合同中关于工程造价的条款是否得到有效执行，工程变更签证是否符合合同约定，工程进度款支付是否合规等。工程结算审核：对工程结算书进行全面审核，核实工程量增减变化情况，审查结算单价是否符合合同约定或相关规定，取费标准是否正确，费用计算是否准确等。2.在审计过程中，审计人员应与项目建设单位、施工单位、监理单位等相关部门和人员进行充分沟通，核实有关情况，收集相关证据。对于审计中发现的问题，应及时记录并与相关方进行沟通确认。3.审计小组定期召开会议，汇报审计工作进展情况，讨论解决审计过程中遇到的问题，对下一步审计工作进行安排部署。（四）审计报告1.审计工作结束后，审计小组应及时整理审计工作底稿，对审计结果进行汇总分析，撰写审计报告。审计报告应包括以下内容：项目基本情况：介绍被审计项目的名称、建设地点、建设规模、建设内容、项目实施情况等。审计依据：说明审计所依据的法律法规、政策文件、行业标准、合同协议等。审计范围和内容：明确审计的范围和具体审查的内容。审计方法：阐述采用的审计方法和程序。审计发现的问题：详细列出审计过程中发现的问题，并说明问题的表现形式、产生原因和影响程度。审计意见和建议：针对审计发现的问题，提出具体的审计意见和建议，包括整改措施、加强管理的建议等。审计结论：对被审计项目的工程造价情况进行总体评价，得出审计结论。2.审计报告初稿完成后，应提交部门负责人审核。部门负责人对审计报告的内容、格式、结论等进行全面审查，提出修改意见。审计人员根据审核意见对审计报告进行修改完善，形成正式审计报告。3.正式审计报告经部门负责人审核签字后，报公司主管领导审批。公司主管领导根据审计报告的内容和公司实际情况，做出相应的决策和批示。（五）审计资料归档1.审计工作结束后，审计小组应及时将审计过程中形成的各类资料进行整理归档。归档资料应包括审计计划、审计工作底稿、审计证据、审计报告、相关会议记录、往来文件等。2.归档资料应按照档案管理的要求进行分类、编号、装订，确保资料的完整性和规范性。档案管理人员应定期对审计档案进行检查和维护，防止档案丢失、损坏等情况发生。四、造价审计质量控制（一）质量控制目标确保造价审计工作符合国家法律法规、行业标准和公司内部规定的要求，审计结果准确、可靠，能够为公司决策提供有力支持。（二）质量控制措施1.建立健全质量控制制度：制定详细的造价审计质量控制手册，明确质量控制的流程、方法、标准和责任，确保质量控制工作有章可循。2.加强审计人员培训：定期组织审计人员参加业务培训和学习交流活动，不断提高审计人员的专业素质和业务能力。培训内容包括法律法规、行业标准、工程造价专业知识、审计方法和技巧等。3.严格审计程序：要求审计人员严格按照规定的审计程序开展工作，确保审计过程的规范性和完整性。审计程序应包括审计准备、审计实施、审计报告、审计资料归档等环节。4.实行审计项目三级复核制度：审计项目完成后，先由审计小组组长进行一级复核，对审计工作底稿、审计证据、审计报告等进行初步审核；再由部门负责人进行二级复核，对审计工作的全面性、准确性、合规性等进行重点审查；最后由公司主管领导进行三级复核，对审计报告的结论和建议进行最终审定。通过三级复核，确保审计质量。5.定期开展质量检查：造价审计部门定期对已完成的审计项目进行质量检查，抽取部分项目进行复查，检查审计工作是否符合质量控制要求，发现问题及时整改。6.加强与相关部门沟通协调：在审计过程中，加强与项目建设单位、施工单位、监理单位等相关部门的沟通协调，及时了解项目情况，核实有关问题，确保审计工作顺利开展，提高审计质量。五、工程造价审计档案管理（一）档案管理职责1.造价审计部门应指定专人负责审计档案的管理工作，明确档案管理人员的职责和权限。2.档案管理人员应具备档案管理专业知识和技能，熟悉工程造价审计业务流程，负责审计档案的收集、整理、归档、保管、查阅、借阅等工作。（二）档案收集与整理1.审计项目结束后，审计人员应及时将审计过程中形成的各类资料移交档案管理人员。移交资料应包括审计计划、审计工作底稿、审计证据、审计报告、相关会议记录、往来文件等。2.档案管理人员对移交的资料进行认真核对，确保资料的完整性和准确性。对不符合要求的资料，应及时退回审计人员补充完善。3.档案管理人员按照档案管理的要求对资料进行分类、编号、装订，建立审计档案目录清单，便于查阅和管理。（三）档案保管1.审计档案应存放在专门的档案柜中，实行分类存放，确保档案存放有序、便于查找。2.档案管理人员应定期对审计档案进行检查和维护，防止档案受潮、发霉、虫蛀、损坏等情况发生。对发现的问题应及时采取措施进行处理。3.审计档案应严格保密，档案管理人员应妥善保管档案，未经批准，不得擅自对外提供或泄露档案内容。（四）档案查阅与借阅1.公司内部人员因工作需要查阅审计档案的，应填写《审计档案查阅申请表》，经部门负责人批准后，方可查阅。查阅档案时，档案管理人员应在场监督，查阅人员不得在档案上涂改、标记、抽取、撤换等。2.外单位人员因特殊情况需要查阅审计档案的，应持单位介绍信，经公司主管领导批准后，方可查阅。查阅档案时，应按照公司相关规定办理查阅手续，并由档案管理人员陪同。3.因工作需要借阅审计档案的，应填写《审计档案借阅申请表》，注明借阅期限和用途，经部门负责人批准后，方可借阅。借阅期限一般不得超过[X]个工作日，如需延长借阅期限，应重新办理审批手续。借阅人员应妥善保管档案，不得转借他人，不得擅自复制、摘录档案内容。借阅期满后，应及时归还档案。六、考核与奖惩（一）考核内容1.工作业绩：包括完成审计项目的数量、质量、效率等方面。2.专业能力：考核审计人员的专业知识水平、业务能力、解决问题的能力等。3.工作态度：包括工作责任心、敬业精神、团队协作精神等方面。4.职业操守：考核审计人员是否遵守国家法律法规、公司规章制度和职业道德规范。（二）考核方式1.定期考核：每半年对造价审计人员进行一次定期考核，考核内容包括工作业绩、专业能力、工作态度、职业操守等方面。定期考核采用自评、上级评价、同事评价相结合的方式进行。2.不定期考核：根据工作需要，对造价审计人员进行不定期考核。不定期考核主要针对审计项目质量、重大问题处理等方面进行专项考核。（三）奖惩措施1.奖励：对在造价审计工作中表现突出的人员，给予以下奖励：物质奖励：根据贡献大小，给予一定金额的奖金奖励。精神奖励：颁发荣誉证书，在公司内部进行通报表扬，作为晋升、评优等