公司应收款管理制度

公司应收款管理制度总则目的为加强公司应收款的管理，规范应收款的核算与催收，确保公司资金的正常周转，减少坏账损失，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司所有销售业务及相关应收款项的管理。基本原则1.谁销售，谁负责收款的原则。销售人员应对所负责的销售业务的收款情况承担主要责任。2.及时清理原则。对应收款项要定期进行清理，确保款项及时足额收回。3.风险控制原则。在销售业务过程中，要充分评估客户的信用状况，采取有效的风险防范措施。应收款的管理职责销售部门1.负责客户的开发与信用评估，建立客户信用档案。2.签订销售合同，明确收款方式、时间、金额等条款，并确保合同的执行。3.负责应收款的催收工作，定期与客户沟通，了解款项回收情况，及时反馈异常信息。4.协助财务部门进行应收款的核对与分析。财务部门1.负责应收款的核算与账务处理，准确记录应收款项的增减变动情况。2.定期对应收款进行账龄分析，编制应收款报表，向管理层及销售部门提供相关信息。3.协助销售部门进行应收款的催收工作，提供必要的财务支持与法律建议。4.对逾期未收回的应收款进行重点监控，提出风险预警。法务部门1.审核销售合同及相关文件，确保合同的合法性与有效性。2.对应收款的催收提供法律支持，协助处理可能出现的法律纠纷。3.参与重大应收款问题的研究与决策，提出法律意见。管理层1.负责应收款管理制度的审批与监督执行。2.协调各部门之间的工作，解决应收款管理过程中出现的重大问题。3.根据应收款的回收情况，对相关部门及人员进行考核与奖惩。客户信用管理信用评估1.销售部门在与新客户建立业务关系前，应收集客户的基本信息，包括营业执照、法定代表人、联系方式、经营状况、财务状况等。2.根据收集到的信息，对客户的信用状况进行评估，可采用信用评级、信用额度等方式进行量化评估。信用评级可分为A、B、C、D四级，A级为信用状况良好，B级为一般，C级为较差，D级为严重不良。信用额度则根据客户的信用评级及经营情况确定。3.定期对客户的信用状况进行重新评估，如客户的经营状况、财务状况发生重大变化，应及时调整其信用评级与信用额度。信用政策1.根据客户的信用评估结果，制定相应的信用政策。对于信用状况良好的客户，可给予较为宽松的信用政策，如延长付款期限、增加信用额度等；对于信用状况较差的客户，应采取较为严格的信用政策，如要求现款现货、缩短付款期限、降低信用额度等。2.在销售合同中明确客户的信用政策及相应的违约责任，确保客户知晓并遵守。信用档案管理1.销售部门应建立客户信用档案，详细记录客户的信用评估结果、信用政策、往来交易情况、收款记录等信息。2.信用档案应定期更新与维护，确保信息的准确性与完整性。3.信用档案可供公司内部相关部门查阅，作为决策参考依据。销售合同管理合同签订1.销售部门在签订销售合同前，应确保合同条款明确、具体、合法有效，特别是收款方式、付款期限、违约责任等条款。2.合同签订后，应及时将合同副本送交财务部门、法务部门等相关部门备案。3.严禁签订未经授权或超越授权范围的销售合同。合同执行1.销售部门应严格按照销售合同的约定执行，确保货物按时、按质、按量交付给客户。2.财务部门应根据合同约定的收款方式与时间，及时跟踪款项回收情况。3.如客户提出变更合同条款的要求，销售部门应及时与客户协商，并报公司相关领导审批后签订补充合同。合同变更与解除1.如因不可抗力或其他原因需要变更或解除销售合同，销售部门应及时与客户协商，并签订相关协议。2.合同变更或解除后，销售部门应及时通知财务部门、法务部门等相关部门，并对已执行的部分进行清理与结算。应收款的核算与监控核算要求1.财务部门应按照国家财务会计准则及公司相关规定，准确核算应收款项。应收款项应按照客户进行明细核算，详细记录每笔销售业务的金额、收款时间、余额等信息。2.销售部门应及时将销售发票、发货单等相关单据送交财务部门，财务部门应在收到单据后及时进行账务处理。3.每月末，财务部门应对应收款项进行核对，确保账账相符、账实相符。如发现差异，应及时查明原因并进行调整。监控措施1.财务部门应定期对应收款进行账龄分析，编制应收款账龄分析表。账龄分析表应按不同账龄区间列示应收款项的余额、占比等信息。2.根据账龄分析结果，对逾期未收回的应收款项进行重点监控。对于逾期1个月以内的应收款，销售部门应加强催收力度；对于逾期13个月的应收款，销售部门应制定专项催收方案，并报管理层备案；对于逾期3个月以上的应收款，应启动风险预警机制，采取必要的法律措施进行催收。3.建立应收款预警指标体系，如应收款周转率、逾期应收款占比等。当预警指标出现异常时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取措施。应收款的催收管理催收流程1.销售部门应在应收款到期前[x]天，向客户发送催款通知，提醒客户按时付款。催款通知应明确款项金额、到期时间、逾期后果等内容。2.对于逾期未付款的客户，销售部门应及时与客户沟通，了解逾期原因，并采取相应的催收措施。催收措施可包括电话催收、上门催收、发函催收等。3.如经过多次催收仍无法收回款项，销售部门应及时将情况报告给管理层，并与法务部门沟通，研究采取法律诉讼等进一步的催收措施。催收记录1.销售部门应建立应收款催收记录，详细记录每次催收的时间、方式、对象、结果等信息。2.催收记录应妥善保存，作为考核销售人员工作业绩及后续催收工作的参考依据。奖惩措施1.公司建立应收款回收考核机制，对在应收款回收工作中表现突出的部门及个人给予奖励。奖励方式可包括奖金、荣誉证书等。2.对于因工作不力导致应收款逾期未收回或形成坏账的部门及个人，给予相应的处罚。处罚方式可包括扣减绩效奖金、降职降薪、辞退等。坏账管理坏账确认标准1.债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然无法收回的应收款项。2.债务人逾期未履行偿债义务，并有确凿证据表明无法收回或收回的可能性极小的应收款项。3.其他符合公司坏账确认条件的应收款项。坏账审批程序1.销售部门或财务部门发现符合坏账确认标准的应收款项后，应填写坏账审批表，详细说明坏账形成的原因、金额、预计损失等情况。2.坏账审批表应依次提交销售部门负责人、财务部门负责人、法务部门负责人、管理层审批。3.经审批通过的坏账，财务部门应及时进行账务处理，冲减相应的应收款项及坏账准备。坏账后续管理1.已确认为坏账的应收款项，如后期发现有可收回的迹象，销售部门应及