集团之间借款管理制度

集团之间借款管理制度总则目的为规范集团内部各公司之间的借款行为，加强资金管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保集团整体资金运作的安全与顺畅，特制定本管理制度。适用范围本制度适用于集团总部及所属各子公司、分公司之间的借款业务。基本原则1.合法性原则：借款行为必须符合国家法律法规和相关政策的规定。2.有偿使用原则：借款方应按照约定向出借方支付利息，利率按照市场行情及集团相关规定确定。3.计划性原则：借款应纳入集团资金预算管理，根据实际需求合理安排，确保资金使用的计划性和合理性。4.风险可控原则：严格评估借款方的还款能力和信用状况，采取必要的风险防范措施，确保借款资金的安全回收。借款申请与审批借款申请1.借款事由：借款方应详细说明借款用途，如项目投资、资金周转、业务拓展等，并提供相关证明材料。2.借款金额：根据实际资金需求合理确定借款金额，不得虚增或虚报。3.还款计划：明确借款的还款期限和还款方式，制定合理可行的还款计划。审批流程1.初审：借款方填写《集团内部借款申请表》，经本公司财务部门审核，确保借款用途真实、金额合理、还款计划可行。财务部门审核通过后，报本公司负责人审批。2.复审：本公司负责人审批通过后，将申请表及相关资料提交至集团资金管理部门。集团资金管理部门对借款事项进行复审，重点审查借款的必要性、资金来源、还款能力等。复审通过后，报集团财务总监审批。3.终审：集团财务总监审批通过后，报集团总经理审批。集团总经理根据集团整体资金状况和战略规划，做出最终审批决定。借款合同签订合同要素1.合同主体：明确借款方和出借方的名称、地址、联系方式等基本信息。2.借款金额：与借款申请一致，明确借款的具体金额。3.借款用途：详细说明借款资金的使用方向，确保借款用途符合本制度规定和集团整体战略。4.借款期限：明确借款的起止日期，还款期限应合理安排，与借款方的还款能力和资金回笼计划相匹配。5.借款利率：按照约定明确借款利率，利率应符合市场行情和集团相关规定。6.还款方式：可选择一次性还本付息、分期付息到期还本、等额本息还款等方式，明确具体的还款方式和还款时间节点。7.违约责任：明确双方在借款合同履行过程中的违约责任，如逾期还款的罚息、违约金等，以保障合同的严肃性和双方的合法权益。合同签订借款申请经审批通过后，借款方与出借方应及时签订书面借款合同。合同一式多份，借款方、出借方、集团资金管理部门、集团财务部门等各执一份，以备查阅和监督。借款合同应明确双方的权利和义务，确保合同条款清晰、合法、有效。借款发放与支付借款发放1.资金准备：出借方根据借款合同约定，准备好借款资金。资金来源应合法合规，确保资金的真实性和完整性。2.发放审核：集团资金管理部门对借款发放进行审核，确认借款合同已签订、审批手续齐全、借款用途符合规定等。审核通过后，通知财务部门办理借款发放手续。3.发放方式：借款资金原则上通过银行转账方式支付至借款方指定的银行账户。特殊情况下，如需现金支付，需经集团财务总监批准，并严格履行相关手续，确保资金安全。支付管理1.支付审核：借款方应根据借款合同约定的用途和进度，填写《借款资金支付申请表》，经本公司财务部门审核后，报本公司负责人审批。审批通过后，提交至集团资金管理部门。2.支付审批：集团资金管理部门对借款资金支付申请进行审批，重点审查支付用途是否符合合同约定、支付金额是否与实际业务相符、支付进度是否合理等。审批通过后，通知财务部门办理资金支付手续。3.支付监督：集团财务部门在办理借款资金支付时，应严格按照审批意见进行支付操作，确保资金支付的准确性和合规性。同时，应对借款资金的使用情况进行跟踪监督，发现问题及时报告并采取措施加以解决。借款利息计算与支付利息计算1.利率确定：借款利率按照借款合同约定执行，利率水平应根据市场行情、借款期限、借款方信用状况等因素综合确定。2.计息方式：利息计算方式可选择按日计息、按月计息、按季计息等，具体方式在借款合同中明确约定。利息计算公式为：利息=借款金额×利率×计息天数（或月数、季数）。利息支付1.支付周期：借款利息支付周期根据借款合同约定执行，一般为按月、按季或按年支付。借款方应按照合同约定的时间和金额及时支付利息。2.支付方式：利息支付方式与借款发放方式一致，原则上通过银行转账支付。借款方应在利息支付日前将利息足额存入指定账户，确保出借方能够按时收到利息。借款期限与展期借款期限1.期限确定：借款期限由借款方与出借方在借款合同中协商确定，应根据借款用途、资金回笼计划等因素合理安排。借款期限一般不超过[X]年，特殊情况需经集团总经理批准。2.到期还款：借款方应在借款期限届满时，按照借款合同约定足额偿还借款本金和利息。如因特殊原因无法按时还款，应提前向出借方提出书面申请，并说明原因和还款计划。展期规定1.展期申请：借款方如需展期，应在借款期限届满前[X]个工作日向出借方提出书面展期申请，说明展期理由、展期期限、还款计划等。2.展期审批：出借方收到展期申请后，应进行调查评估，审查借款方的还款能力和信用状况是否发生变化，展期理由是否合理充分。经评估同意展期的，报集团资金管理部门和财务总监审批。展期期限原则上不超过原借款期限的[X]%，且累计展期期限不超过[X]年。3.展期合同签订：展期申请经审批通过后，借款方与出借方应重新签订展期借款合同，明确展期后的借款金额、期限、利率、还款方式等条款。展期借款合同作为原借款合同的补充文件，具有同等法律效力。借款监督与检查日常监督1.资金使用跟踪：集团资金管理部门和财务部门应定期对借款资金的使用情况进行跟踪检查，确保借款资金按照合同约定的用途使用，不得挪作他用。2.财务报表审查：要求借款方定期报送财务报表，审查其财务状况和经营成果，分析借款资金对其财务状况的影响，及时发现潜在风险。专项检查1.定期检查：集团定期组织对集团内部借款业务进行专项检查，检查内容包括借款合同签订、资金发放与支付、利息计算与支付、借款期限与展期、还款情况等方面。2.不定期抽查：根据实际情况，对部分借款业务进行不定期抽查，及时发现和纠正存在的问题，确保借款业务的规范运作。风险预警1.指标监控：建立借款风险预警指标体系，如资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数等，对借款方的财务状况和还款能力进行实时监控。当指标出现异常变化时，及时发出风险预警信号。2.风险处置：针对风险预警信号，及时采取风险处置措施，如要求借款方提供补充担保、调整还款计划、加强资金监管等，防范借款风险的扩大。借款归还与核销借款归还1.按时还款：借款方应按照借款合同约定的还款期限和还款方式，按时足额归还借款本金和利息。2.还款确认：出借方在收到借款方归还的借款本息后，应及时进行核对确认，并向借款方出具还款凭证。借款核销1.核销条件：借款方已按照借款合同约定足额归还借款本金和利息，且不存在任何争议或纠纷的，经集团资金管理部门和财务部门审核，报集团总经理批准后，可办理借款核销手续。2.核销流程：借款核销时，借款方应提交《借款核销申请表》，附上还款凭证、借款合同等相关资料。集团资金管理部门和财务部门对申请资料进行审核，确认无误后，报集团总经理审批。经批准后，在财务账目中进行借款核销处理。违约责任与争议解决违约责任1.借款方违约：借款方如未按照借款合同约定按时足额偿还借款本金和利息，或擅自改变借款用途，出借方有权按照合同约定要求借款方支付逾期利息、违约金等，并采取相应的催款措施。如借款方逾期还款超过[X]天，出借方有权宣布借款提前到期，要求借款方立即偿还全部借款本金和利息。2.出借方违约：出借方如未按照借款合同约定及时足额发放借款或擅自调整借款利率、还款方式等，应承担相应的违约责任，赔偿借款方因此遭受的损失。争议解决1.协商解决：双方在履行借款合同过程中如发生争议，应首先通过友好协商解决。协商一致的，应签订书面协议，作为原借款合同的补充文件。2.仲裁或诉讼：如协商不成，双方可根据借款