配送中心资产管理制度

配送中心资产管理制度总则制度目的为加强配送中心资产管理，规范资产购置、使用、维护、处置等行为，确保资产安全完整、高效运行，提高资产使用效益，特制定本制度。适用范围本制度适用于配送中心内所有固定资产、低值易耗品等资产的管理。管理原则1.统一领导、分级管理原则：配送中心资产管理工作在中心领导统一领导下，实行分级管理，明确各部门职责。2.合理配置、高效使用原则：根据业务需求，合理配置资产，提高资产使用效率，避免资源浪费。3.归口管理、责任到人原则：明确资产归口管理部门，落实资产管理责任，确保资产安全。资产分类与计价资产分类1.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、运输设备、装卸设备、仓储设备、办公设备等。2.低值易耗品：指单位价值较低，使用期限较短，不能作为固定资产核算的各种用具物品，如工具、器具、劳保用品等。资产计价1.固定资产计价购入的固定资产，按照实际支付的买价、运杂费、安装费等计价。自行建造的固定资产，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。投资者投入的固定资产，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。融资租入的固定资产，按照租赁协议或者合同确定的价款加运输费、途中保险费、安装调试费等计价。接受捐赠的固定资产，按照同类资产的市场价格或根据所提供的有关凭据计价。接受捐赠固定资产时发生的各项费用，应当计入固定资产价值。2.低值易耗品计价：按照实际成本计价，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。资产管理职责资产管理部门职责1.财务部负责制定资产管理相关财务制度和核算办法，组织资产清查、盘点等工作。对资产购置、处置等进行财务审核，监督资产的财务核算。定期编制资产财务报表，分析资产状况。2.行政部作为配送中心固定资产的归口管理部门，负责制定固定资产管理制度和流程。组织固定资产的购置、验收、登记、入账、调配、清查、盘点等工作。建立固定资产台账和卡片，定期更新资产信息。负责固定资产的日常维护、维修和保养管理，组织实施固定资产的报废、处置等工作。3.业务部门负责本部门资产的日常使用和管理，确保资产安全、正常运行。配合行政部做好资产清查、盘点等工作，及时反馈资产使用情况。根据业务需求，提出资产购置、调配等申请。资产使用部门职责1.负责本部门资产的保管、使用和维护，确保资产正常运行，不得擅自将资产转借、出租、抵押给其他单位或个人。2.对资产的使用状况进行日常检查，发现问题及时报告资产管理部门。3.做好资产使用记录，配合资产管理部门进行资产清查和盘点。资产购置与验收资产购置计划1.各部门根据业务发展需求，于每年末编制下一年度资产购置计划，详细说明资产名称、规格型号、数量、用途、预算金额等内容。2.资产购置计划经部门负责人审核后，报行政部汇总。行政部结合配送中心整体资产状况和预算情况，对购置计划进行审核，提出调整建议，报中心领导审批。资产购置审批1.经批准的资产购置计划，由行政部负责组织实施采购。采购过程应遵循公开、公平、公正的原则，按照相关规定进行招标、询价等采购活动。2.采购合同签订前，需经财务部审核合同条款，确保合同金额、付款方式等符合预算和财务规定。合同签订后，及时将合同副本交财务部和行政部备案。资产验收1.资产到货后，行政部组织相关部门和人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、技术参数等是否与合同一致。2.验收合格的资产，由行政部填写资产验收单，相关人员签字确认后，办理资产登记入账手续。对验收不合格的资产，及时与供应商联系处理，直至达到验收要求。资产日常使用与维护资产领用1.资产购置入账后，使用部门根据实际需要填写资产领用单，经部门负责人签字后，到行政部办理领用手续。2.行政部按照资产领用单发放资产，并在资产台账和卡片上记录领用情况。资产使用1.使用部门应按照资产的性能和使用说明书要求，正确使用资产，不得擅自改变资产用途或超负荷使用。2.对贵重资产或关键设备，应指定专人负责操作和管理，操作人员应经过培训，熟悉操作规程。资产维护与保养1.行政部制定资产维护保养计划，明确各类资产的维护保养周期、内容和责任人。2.使用部门负责资产的日常维护保养工作，定期对资产进行检查、清洁、润滑、紧固等维护操作，发现问题及时报修。3.行政部定期组织对资产维护保养情况进行检查，对维护保养不到位的部门和责任人进行督促整改。资产清查与盘点清查盘点计划1.行政部每年制定资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、人员组织等。2.清查盘点范围包括配送中心内所有固定资产和低值易耗品。清查盘点时间一般为每年末，特殊情况可根据需要临时组织。清查盘点实施1.资产清查盘点工作由行政部牵头，组织财务部、使用部门等相关人员参加。2.清查盘点人员按照资产台账和卡片记录，对资产逐一进行核对，检查资产的数量、状态、使用情况等，并填写资产清查盘点表。3.清查盘点过程中发现的账实不符、资产损坏等问题，应详细记录，查明原因，提出处理意见。清查盘点结果处理1.行政部根据清查盘点结果编制资产清查盘点报告，说明资产清查情况、存在问题及处理建议。2.对盘盈、盘亏的资产，财务部根据审批后的清查盘点报告进行账务处理。对资产损坏、报废等情况，按照本制度规定的程序进行处置。3.针对清查盘点中发现的管理问题，行政部应及时完善资产管理相关制度和流程，加强资产管理。资产处置资产处置范围1.已达到使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.盘亏、毁损、报废的资产。4.闲置、不需用的资产。5.其他需要处置的资产。资产处置审批1.资产处置由使用部门提出申请，填写资产处置申请表，详细说明资产处置原因、资产状况、处置方式等。2.行政部对资产处置申请进行审核，提出初步意见后报财务部审核。财务部根据资产账面价值、处置收益等情况进行审核，并提出财务处理建议。3.资产处置申请经行政部和财务部审核后，报中心领导审批。重大资产处置需经上级主管部门批准。资产处置方式1.报废：对已无使用价值、无法修复或修复成本过高的资产，经批准后进行报废处理。报废资产由行政部组织回收，统一处理。2.出售：对闲置、不需用且有使用价值的资产，经批准后可对外出售。出售资产应按照市场价格进行评估，通过公开竞价等方式确定买家，签订出售合同，办理资产交接和款项结算手续。3.捐赠：对符合条件的资产，经批准后可对外捐赠。捐赠资产应办理相关手续，确保捐赠资产的合规性和有效性。资产处置收入管理1.资产处置收入包括出售收入、报废资产回收残值收入等，应及时足额上缴财务部。2.财务部对资产处置收入进行统一核算，按照相关规定进行账务处理，确保收入合规、准确。资产信息化管理资产信息系统建设1.建立配送中心资产信息化管理系统，实现资产信息的集中管理和动态更新。2.资产信息系统应涵盖资产基本信息、购置、验收、使用、维护、清查、盘点、处置等全生命周期管理模块，具备资产查询、统计分析、报表生成等功能。资产信息录入与维护1.行政部负责将资产购置、验收等信息及时准确录入资产信息系统，建立资产电子台账和卡片。2.使用部门在资产使用过程中，如资产信息发生变更（如资产转移、维修、报废等），应及时通知行政部，行政部在资产信息系统中进行相应更新。资产信息查询与统计分析1.各部门可通过资产信息系统查询本部门资产信息，了解资产使用状况。2.行政部和财务部定期通过资产信息系统进行资产统计分析，生成各类资产报表，为资产管理决策提供依据。监督与检查内部审计监督1.内部审计部门定期对配送中心资产管理情况进行审计监督，检查资产管理制度执行情况、资产购置、使用、处置等环节的合规性和效益性。2.对审计发现的问题，提出审计意见和建议，督促相关部门整改落实。日常监督检查1.行政部和财务部定期对资产使用部门的资产管理情况进行日常监督检查，检查资产使用、维护、保管等情况，发现问题及时督促整改。2.建立资产管理监督检查记录档案，对监督检查情况进行详细记录，作为资产管理考核的依据。考核与奖惩考核指标1.资产完好率：考核资产正常运行的比例。2.资产利用率：考核资产实际使用情况与潜在使用能力的比率。3.资产处置合规率：考核资产处置过程符合规定的比例。奖励措施1.对资产管理工作成绩突出的部门和个人，给予表彰和奖励，如颁发荣誉证书、奖金等。2.在绩效考评、晋升等方面，优先考虑资产管理表现优秀的人员