资金权限审批管理制度

资金权限审批管理制度总则目的为加强公司资金管理，规范资金使用审批流程，确保资金安全、合理、高效使用，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司总部及各下属子公司、分公司。基本原则1.分级负责原则：根据资金审批额度大小，明确各级管理人员的审批权限，做到分级管理，责任到人。2.流程规范原则：所有资金支出均需按照规定的流程进行审批，确保审批过程严谨、透明。3.风险可控原则：在资金审批过程中，充分评估资金使用的风险，采取有效措施防范风险。4.效率优先原则：在确保资金安全和合规的前提下，优化审批流程，提高资金使用效率。资金审批权限划分董事会审批权限1.年度预算内重大投资项目（金额超过[x]万元）的资金安排。2.对外重大借款（金额超过[x]万元）。3.超过公司净资产[x%]的对外担保。4.公司年度利润分配方案和弥补亏损方案。5.涉及公司注册资本变更、增减资等重大事项的资金安排。总经理审批权限1.年度预算内单项金额超过[x]万元但不超过董事会审批权限的投资项目资金安排。2.单笔金额超过[x]万元但不超过董事会审批权限的对外借款。3.单项金额超过[x]万元但不超过董事会审批权限的固定资产购置、工程建设等资金支出。4.公司日常经营活动中，除董事会审批事项外，涉及资金支出超过[x]万元的其他重大事项。财务总监审批权限1.年度预算内单项金额不超过[x]万元的投资项目资金安排。2.单笔金额不超过[x]万元的对外借款。3.单项金额不超过[x]万元的固定资产购置、工程建设等资金支出。4.公司日常经营活动中，除董事会、总经理审批事项外，涉及资金支出超过[x]万元的其他事项。部门负责人审批权限1.部门日常费用报销，单笔金额不超过[x]元。2.部门预算内的办公用品购置、小型设备维修等费用支出，单笔金额不超过[x]元。其他人员审批权限1.员工个人借款，单笔金额不超过[x]元，由部门负责人审核，财务总监审批。2.零星费用报销，单笔金额不超过[x]元，由部门负责人审批。资金审批流程资金支出申请1.资金使用部门根据业务需要，填写《资金支出申请表》，详细说明资金用途、金额、支付方式等信息。2.申请表需经部门负责人签字确认，确保资金申请的合理性和必要性。相关部门审核1.涉及采购业务的，采购部门需对采购事项的真实性、合规性进行审核，并在申请表上签字。2.涉及合同付款的，法务部门需对合同的合法性、有效性进行审核，并出具审核意见。3.涉及项目支出的，项目管理部门需对项目进度、资金使用情况进行审核，并签字确认。财务审核1.财务部门收到资金支出申请表后，对资金来源、预算情况、支付方式等进行审核。2.审核资金是否在预算范围内，是否符合公司财务规定。3.核对申请金额与相关合同、发票等金额是否一致。审批签字1.根据资金审批权限划分，由相应层级的管理人员进行审批签字。2.审批人需对资金支出的真实性、合理性、合规性负责，并在规定时间内完成审批。资金支付1.财务部门根据审批通过的《资金支出申请表》，办理资金支付手续。2.支付方式包括支票、汇票、电汇、网上银行转账等，需严格按照公司财务管理制度执行。3.对于大额资金支付，原则上采用银行转账方式，确保资金安全。预算内资金审批预算编制1.各部门应根据公司年度经营目标和业务计划，编制本部门年度预算，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。2.预算编制应遵循"零基预算"原则，充分考虑各项业务的必要性和合理性，确保预算的科学性和准确性。3.年度预算经公司董事会审议通过后，分解至各季度、月度执行。预算执行1.各部门应严格按照预算执行，控制各项费用支出。2.如需调整预算，应提前填写《预算调整申请表》，说明调整原因、调整金额等，按照预算审批流程进行审批。3.预算调整未经批准，不得擅自执行。预算内资金审批流程1.资金使用部门在预算范围内提出资金支出申请，填写《资金支出申请表》。2.按照本制度规定的审批权限，依次经过部门负责人、相关部门审核、财务审核、审批人审批。3.财务部门根据审批通过的申请表，在预算额度内办理资金支付。预算外资金审批预算外资金定义预算外资金是指超出年度预算范围的资金支出，包括因业务拓展、市场变化等原因产生的临时性支出。预算外资金申请1.因特殊情况需要发生预算外资金支出的部门，应提前向公司提交《预算外资金申请报告》。2.报告应详细说明申请预算外资金的原因、金额、资金来源、预计收益等情况。预算外资金审批流程1.部门提交的《预算外资金申请报告》经部门负责人签字后，报财务总监审核。2.财务总监审核通过后，提交总经理审批。3.总经理审批通过后，提交董事会审议。董事会审议通过后，方可安排预算外资金支出。4.预算外资金支出按照本制度规定的资金审批流程进行具体操作。专项资金审批专项资金定义专项资金是指公司为特定目的设立的资金，如项目研发资金、专项奖励资金、专项扶贫资金等。专项资金申请1.专项资金使用部门应根据专项工作安排，填写《专项资金申请表》，明确专项资金用途、金额、使用计划等。2.申请表需附上相关项目资料、预算明细等。专项资金审批流程1.专项资金申请表经部门负责人签字后，报财务总监审核。2.财务总监审核专项资金的合理性、合规性以及资金来源等情况，并提出审核意见。3.根据专项资金的审批权限，由相应层级的管理人员进行审批。审批通过后，财务部门按照规定办理专项资金拨付。费用报销审批费用报销范围1.与公司经营活动相关的差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、运输费等。2.符合公司规定的员工培训费用、会议费用等。3.经公司批准的其他费用支出。费用报销申请1.员工发生费用支出后，应及时填写《费用报销单》，详细注明费用发生日期、事由、金额、发票号码等信息。2.报销单需附上相关发票、收据等原始凭证，并确保凭证真实、合法、有效。费用报销审批流程1.员工将填写完整的《费用报销单》及原始凭证提交给部门负责人。2.部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，签字确认后报财务部门。3.财务部门按照费用报销标准和财务制度进行审核，审核通过后报相应审批人审批。4.审批人根据审批权限进行审批，审批通过后财务部门予以报销。费用报销标准1.差旅费标准：按照公司制定的《差旅费管理制度》执行，明确不同地区、不同职级的差旅费报销标准，包括交通、住宿、餐饮等费用标准。2.业务招待费标准：根据业务实际需要，设定合理的业务招待费限额，严格控制招待费用支出。业务招待费报销需注明招待对象、事由等信息。3.其他费用标准：办公费、通讯费、运输费等费用应符合公司相关规定，明确具体的报销标准和范围。借款审批借款范围1.员工因公务需要预借的差旅费、业务费等。2.公司因临时性资金周转需要对外借款（符合相关法律法规规定）。借款申请1.借款人填写《借款申请表》，注明借款用途、金额、还款日期等信息。2.借款申请表需经部门负责人签字同意，对于大额借款还需按照规定的资金审批权限进行审批。借款审批流程1.借款人将申请表提交给部门负责人审核。2.部门负责人审核通过后，报财务总监审批。3.财务总监审批通过后，根据借款金额大小，由相应层级的管理人员进行最终审批。4.审批通过后，财务部门办理借款手续，将款项支付给借款人。借款归还1.借款人应按照借款申请表中注明的还款日期及时归还借款。2.如需延期还款，应提前向财务部门提交《借款延期申请表》，说明延期原因和延期期限，按照借款审批流程进行审批。3.延期申请未经批准，借款人应按时归还借款，否则将按照公司规定进行相应处理。资金审批相关责任审批人责任1.审批人应认真履行审批职责，对资金支出的真实性、合理性、合规性负责。2.不得超越审批权限进行审批，不得故意拖延审批时间。3.如因审批失误导致公司资金损失，审批人应承担相应的赔偿责任。申请人责任1.资金使用申请人应如实填写资金申请相关表格，提供真实、准确、完整的信息。2.对资金使用的真实性、合理性负责，确保资金按申请用途使用。3.如发现提供虚假信息或挪用资金等违规行为，申请人应承担相应的法律责任。财务部门责任1.财务部门应严格按照公司财务制度和资金审批流程进行审核，确保资金安全、合规支付。2.对资金审批过程中发现的问题及时提出意见和建议，督促相关部门整改。3.如因财务审核不严导致公司资金损失，财务部门相关人员应承担相应责任。监督与检查内部审计监督1.公司内部审计部门定期对公司资金审批情况进行审计检查，重点检查审批流程的执行情况、资金使用的合规性等。2.对审计检查中发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。财务检查监督1.财务部门定期对公司资金收支情况进行自查，检查资金审批是否符合规定、预算执行是否严格等。2.加强对财务人员的培训和管理，提高财务人员的业务水平和风险意识，确保财务工作规范、准确。违规处理