国库股管理制度

国库股管理制度一、总则（一）目的为了规范国库股的工作流程，加强国库资金管理，提高资金使用效率，确保国库资金安全，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于国库股全体工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财政规章制度，依法办理国库业务。2.准确性原则：确保国库资金收支数据的准确、及时、完整。3.安全性原则：保障国库资金安全，防范各类风险。4.效率性原则：优化工作流程，提高国库资金运行效率。二、岗位职责（一）股长职责1.负责国库股的全面工作，制定工作计划和工作目标，并组织实施。2.组织国库资金的收纳、划分、留解和拨付工作，确保国库资金及时足额到位。3.协调与财政、税务、人民银行等相关部门的关系，保障国库业务的顺利开展。4.负责国库股人员的管理和考核，组织开展业务培训和学习活动。5.审核重要的国库资金收支凭证和报表，对国库资金运行情况进行分析和报告。（二）核算会计职责1.负责国库资金收支的会计核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理。2.编制国库资金收支报表，定期向上级部门和相关领导报送财务信息。3.核对国库资金收支数据，确保账账相符、账实相符。4.负责国库会计档案的整理、归档和保管工作。（三）资金清算岗位职责1.办理国库资金的清算业务，确保资金及时准确地划转到指定账户。2.与人民银行、财政专户开户行等进行资金清算对账，及时发现和解决资金清算中的问题。3.负责国库资金清算系统的维护和管理，保障系统的正常运行。（四）综合管理岗位职责1.负责国库股的日常行政管理工作，包括文件收发、办公用品管理等。2.协助股长组织开展业务培训和学习活动，做好培训记录和资料整理。3.负责国库股的信息宣传工作，及时向上级部门和相关媒体报送工作动态。4.完成股长交办的其他临时性工作任务。三、国库资金收纳管理（一）预算收入缴库方式1.直接缴库：由缴款单位或缴款人按有关法律法规规定，直接将应缴收入缴入国库单一账户或预算外资金财政专户。2.集中汇缴：由征收机关（有关法定单位）按有关法律法规规定，将所收的应缴收入汇总缴入国库单一账户或预算外资金财政专户。（二）缴库凭证1.缴款单位或缴款人缴纳预算收入时，应使用统一规定的缴款凭证。2.国库经收处应认真审核缴款凭证，对不符合要求的缴款凭证，应拒绝受理。（三）收纳程序1.国库经收处收到缴款单位或缴款人的缴款凭证后，应及时进行审核，并办理收纳手续。2.国库经收处应在收纳当日将所收款项划转至国库单一账户或预算外资金财政专户。3.国库应每日对国库经收处收纳的预算收入进行核对，确保款项准确无误。四、国库资金划分与留解（一）划分原则根据财政体制规定，按照税种、预算级次等因素对国库资金进行划分。（二）留解比例确定按照国家有关规定和财政体制要求，确定各级财政的留解比例。（三）划分与留解程序1.国库根据财政体制规定，定期对国库资金进行划分和留解。2.划分和留解完成后，国库应编制国库资金划分留解报表，报上级国库和财政部门备案。五、国库资金拨付管理（一）拨付依据1.财政部门的预算拨款凭证。2.相关法律法规和政策规定。（二）拨付流程1.用款单位提出用款申请，填写预算拨款申请书。2.财政部门审核用款申请，开具预算拨款凭证。3.国库收到预算拨款凭证后，进行审核，无误后办理资金拨付手续。4.国库将资金划转到指定的收款账户，并及时通知用款单位。（三）支付方式1.财政直接支付：由财政部门向中国人民银行和代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人或用款单位账户。2.财政授权支付：预算单位按照财政部门的授权，自行向代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令，在财政部门批准的用款额度内，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。（四）监督管理1.国库应定期对国库资金拨付情况进行检查，确保资金拨付合规、及时。2.财政部门应加强对用款单位资金使用情况的监督，防止资金挪用。六、国库会计核算（一）核算依据1.国家统一的会计制度。2.国库业务相关规定。（二）会计科目设置按照国家统一的会计制度设置国库会计科目，确保会计核算准确、规范。（三）账务处理1.国库会计人员应按照规定的会计核算方法进行账务处理，做到日清月结。2.定期编制国库会计报表，反映国库资金收支情况。（四）会计档案管理1.国库会计档案应按照国家有关规定进行整理、归档和保管。2.会计档案的保管期限应符合规定要求，期满后按照规定进行销毁。七、国库统计分析（一）统计报表编制1.国库应按照规定的时间和格式编制国库统计报表，包括国库收支报表、库存报表等。2.统计报表的数据应准确、完整，确保能真实反映国库资金运行情况。（二）分析指标设定设定相关分析指标，如国库收支规模、增长趋势、库存余额变化等。（三）分析方法运用运用比较分析、趋势分析、结构分析等方法，对国库资金运行情况进行深入分析。（四）分析报告撰写定期撰写国库统计分析报告，为领导决策提供参考依据。八、国库内部控制（一）岗位分离明确各岗位的职责权限，实现不相容岗位相互分离。（二）授权审批建立授权审批制度，对重要业务和事项进行严格审批。（三）监督检查定期对国库业务进行内部监督检查，及时发现和纠正存在的问题。（四）风险防控识别国库业务中的各类风险，制定相应的风险防控措施。九、信息系统管理（一）系统建设按照国库业务需求，建设安全、稳定、高效的国库信息系统。（二）系统维护定期对国库信息系统进行维护和升级，确保系统正常运行。（三）数据安全管理加强国库信息系统的数据安全管理，采取数据备份、加密等措施，防止数据泄露和丢失。十、培训与学习（一）培训计划制定根据国库业务发展和人员素质提升需求，制定年度培训计划。（二）培训内容安排包括国家法律法规、财政规章制度、国库业务知识、信息技术等方面的内容。（三）培训方式选择采用内部培训、外部培训、在线学习等多种方式，提高培训效果。（四）学习激励机制建立学习激