公司客户信用管理制度

公司客户信用管理制度一、总则1.目的为加强公司客户信用管理，防范销售风险，确保公司销售业务的顺利开展，保障公司资金安全，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司所有与客户发生销售业务往来的部门和人员。3.基本原则风险可控原则：在拓展业务、提供信用额度时，充分评估客户信用风险，确保风险在可控范围内。动态管理原则：对客户信用状况进行动态跟踪和评估，根据变化及时调整信用政策。差别化对待原则：根据客户信用等级，实施差别化的信用管理措施。二、客户信用信息收集1.收集渠道业务部门：在与客户初次接触及业务往来过程中，收集客户基本信息、经营状况、财务状况等资料。市场调研机构：购买专业市场调研机构提供的关于客户所在行业及特定客户的信用报告。银行及其他金融机构：通过与合作银行等金融机构沟通，获取客户的信用评级、贷款情况等信息。行业协会及其他企业：向客户所在行业协会咨询，或与同行业有业务往来的其他企业交流，了解客户口碑和信用状况。2.收集内容基本信息：包括客户名称、注册地址、法定代表人、经营范围、联系方式等。经营状况：如经营规模、市场份额、经营业绩、发展趋势等。财务状况：资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表数据，以及偿债能力、盈利能力、营运能力等财务指标。信用记录：客户在银行及其他金融机构的贷款记录、还款情况，是否存在逾期、违约等不良信用记录；在商业往来中的信用表现，如是否按时支付货款等。其他信息：客户的经营团队稳定性、行业声誉、涉诉情况等。三、客户信用评估1.评估指标信用品质：主要考察客户履行偿债义务的可能性，包括客户的商业信誉、经营理念、管理层信用意识等。偿债能力：通过分析客户的财务指标，如流动比率、速动比率、资产负债率、利息保障倍数等，评估其偿还债务的能力。资本实力：考察客户的注册资本、净资产规模、资产质量等，反映其经济实力和承担风险的能力。经营状况：评估客户的经营规模、市场份额、经营业绩、发展前景等，判断其经营的稳定性和可持续性。抵押品：若客户提供抵押品或担保，评估抵押品的价值、变现能力等。2.评估方法定性评估：由业务部门、财务部门等相关人员组成评估小组，根据收集的客户信息，对客户信用品质、经营状况等进行定性分析和评价。定量评估：运用财务分析方法，计算客户的各项财务指标，按照设定的指标权重和评分标准进行打分，得出定量评估结果。综合评估：将定性评估和定量评估结果相结合，确定客户的综合信用得分。根据综合信用得分，将客户信用等级划分为不同类别，如A级（优秀）、B级（良好）、C级（一般）、D级（较差）、E级（差）。3.评估周期对于新客户，在建立业务关系前进行全面信用评估。对于老客户，原则上每年进行一次定期信用评估。如有特殊情况，如客户经营状况发生重大变化、出现逾期付款等，应及时进行重新评估。四、客户信用额度设定1.信用额度确定依据根据客户信用等级，结合客户的经营规模、预计销售额等因素，确定客户的信用额度。对于A级客户，给予较高的信用额度；B级客户信用额度适中；C级客户信用额度相对较低；D级和E级客户原则上不给予信用额度或仅给予较低的临时信用额度，并密切监控。2.信用额度审批流程业务人员根据客户评估情况，提出客户信用额度申请，填写《客户信用额度申请表》，详细说明客户基本信息、申请信用额度金额及依据等。业务部门负责人对申请进行初审，审核申请的合理性和必要性，签署意见后提交财务部门。财务部门对客户财务状况、偿债能力等进行复核，结合公司资金状况和风险承受能力，提出信用额度建议，报公司分管领导审批。公司分管领导根据审批权限进行最终审批，确定客户信用额度，并将审批结果反馈至业务部门和财务部门。五、信用政策执行1.发货管理对于信用等级为A级和B级且信用额度充足的客户，业务部门可按照正常业务流程安排发货。对于信用等级为C级的客户，发货前需经业务部门负责人和财务部门负责人共同审批，严格控制发货数量和金额，确保在信用额度范围内。对于信用等级为D级和E级的客户，原则上先款后货，如确需发货，需经公司总经理特别批准，并采取相应的风险防范措施，如要求提供担保、缩短付款期限等。2.应收账款管理财务部门负责建立应收账款台账，详细记录客户的每笔销售业务、发货金额、开票日期、收款情况等信息。业务部门负责应收账款的催收工作，按照合同约定的付款期限及时提醒客户付款。对于逾期应收账款，应制定详细的催收计划，明确催收责任人、催收方式和时间节点。对于逾期时间较短的客户，可通过电话、邮件等方式进行提醒；对于逾期时间较长的客户，应上门催收或发送催款函；对于恶意拖欠的客户，必要时采取法律手段追讨欠款。财务部门定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款占比较高或账龄较长的客户进行重点监控，及时向公司管理层汇报应收账款风险情况。3.信用额度调整在客户经营状况、财务状况等发生重大变化，或客户信用表现良好、有进一步扩大业务需求时，业务部门应及时提出调整客户信用额度的申请。调整申请流程与新客户信用额度申请流程相同，经相关部门审核和公司领导审批后，对客户信用额度进行相应调整。六、监督与考核1.内部监督公司内部审计部门定期对客户信用管理制度的执行情况进行审计监督，检查信用信息收集、评估、额度设定、政策执行等环节是否合规，发现问题及时提出整改意见。财务部门定期对业务部门的应收账款管理情况进行检查和分析，对应收账款周转率、逾期账款率等指标进行考核，督促业务部门加强应收账款管理。2.考核机制建立客户信用管理工作考核制度，将客户信用管理工作纳入业务部门和相关人员的绩效考核体系。考核指标包括客户信用评估准确率、信用额度设定合理性、应收账款回收率、逾期账款发生率等。根据考核结果，对表现优秀